Białe rodziny czerpią ponad 90% korzyści z tej potężnej reguły podatkowej

Białe rodziny pobierają ponad 90% ulg podatkowych wynikających z niższych stawek podatku od zysków kapitałowych, ponad 90% ulg podatkowych z wyszczególnionych odliczeń na cele charytatywne i 90% odliczeń związanych z kwalifikowanym dochodem z działalności gospodarczej — a wszystko to reprezentując szacuje się, że 67% rodzin, twierdzą naukowcy.

W ulgach podatkowych na posiadanie domu białe rodziny pobierają 84% ulg podatkowych z odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego, powiedzieli naukowcy z Biuro Analiz Podatkowych Departamentu Skarbu.

W przypadku ulgi podatkowej na podatek dochodowy (EITC), ulgi podatkowej skierowanej do rodzin pracujących o niskich i średnich dochodach, latynoskie gospodarstwa domowe stanowią 15% wszystkich rodzin, ale pobierają 28% świadczeń EITC. Czarne gospodarstwa domowe stanowią 11% wszystkich rodzin, ale otrzymują 19% świadczeń EITC.

Formularze podatkowe IRS nie zbierają danych na temat rasy i pochodzenia etnicznego, więc wykorzystali to badacze modele predykcyjne i szacunki na podstawie próbek danych z zeznań podatkowych, aby dojść do swoich wniosków. Autorzy artykułu podkreślili, że nie opowiadają się za pewnymi przepisami podatkowymi ani przeciwko nim, ale próbują rzucić więcej światła na nierówny wpływ kodeksu podatkowego z punktu widzenia rasy i pochodzenia etnicznego.

Analiza była pierwszą tego rodzaju, według post internetowy od Lily Batchelder, zastępcy sekretarza ds. polityki podatkowej, i Grega Leisersona, zastępcy zastępcy sekretarza ds. analiz podatkowych. Żadne poufne dane nie zostały ujawnione w procesie badawczym, powiedzieli.

Naukowcy stwierdzili, że zasady związane z długoterminowymi zyskami kapitałowymi były szczególnie godne uwagi. Kiedy podatnik posiada aktywa kapitałowe – takie jak akcje lub obligacje – przez ponad rok, zysk jest opodatkowany według niższej stawki niż zwykły dochód, taki jak wynagrodzenie. W zależności od dochodu, stawka na ogół waha się od 0% do 20%, ale IRS mówi, że tak 15% dla większości gospodarstw domowych.

Badacze Departamentu Skarbu oszacowali, że 135 miliardów dolarów ze 146 miliardów dolarów wydatków podatkowych związanych z preferencyjną stawką zysków kapitałowych i kwalifikowanych dywidend trafi do białych rodzin. W międzyczasie rodziny latynoskie przyjęłyby 4 miliardy dolarów, rodziny czarnoskórych 2 miliardy dolarów, a pozostałe grupy demograficzne zajęłyby resztę.

Oczywiście zasady dotyczące zysków kapitałowych mogą dotyczyć każdego — ale podatnik potrzebuje aktywów kapitałowych, aby rozpocząć.

„Podatnicy wnoszą swoją tożsamość rasową do swojego 1040. Nie przestajesz być osobą czarną, Latynosem lub osobą białą tylko dlatego, że wypełniasz zeznanie podatkowe. Jesteś czarny w społeczeństwie, które ma systemowy rasizm. Jesteś Latynosem w społeczeństwie, które ma systemowy rasizm. To nie kończy się na granicy zwrotu podatku” – powiedziała Dorothy Brown, autorka książki „The Whiteness of Wealth: How the Tax System Impoverishes Black Americans – and How We Can Fix It”.

Raport cytował pracę Browna, a profesor prawa z Georgetown powiedział, że jej ustalenia są „naprawdę dobrym początkiem”, który w dużej mierze potwierdził to, co studiowała na temat rezerw, w tym zysków kapitałowych i odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego.

Czytaj więcej: „Jest kara za bycie czarnym”: jak współczesny rasizm dewaluuje Czarnych i ich własność — i co z tym zrobić

Potwierdziło to również jej pogląd, że najlepszymi rozwiązaniami rozbieżności w kodeksie podatkowym są niezwykle uproszczone zasady i minimalne odliczenia, które pozwalają uniknąć specjalnego traktowania i wyjątków - powiedziała profesor. Brown jest członkiem Komitetu Doradczego ds. Równości Rasowej Departamentu Skarbu, ale nie był zaangażowany w pisanie raportu ani badania.

Nowy raport Departamentu Skarbu mówi, że nawet wśród 5% najlepszych rodzin białe gospodarstwa domowe uzyskiwały średnio 24,300 20,600 USD rocznej ulgi podatkowej z preferencyjnej stawki, w porównaniu z 16,900 XNUMX USD w przypadku gospodarstw domowych osób czarnoskórych o podobnych dochodach i XNUMX XNUMX USD w przypadku gospodarstw domowych Latynosów.

Brown powiedział, że jedną z części rozbieżności jest to, że „Wall Street nie myśli o czarnych Amerykanach jako o potencjalnych klientach”. Innym składnikiem jest większe prawdopodobieństwo, że lepiej zarabiający czarnoskórzy Amerykanie będą częściej wspierać finansowo innych członków swojej rodziny – co daje im mniej pieniędzy na inwestycje na giełdzie lub gdzie indziej, dodał Brown.

Prawie sześć na dziesięć osób (10%) w zeszłym roku stwierdziło, że posiada akcje Gallup. Wśród właścicieli 64% było białych, a 46% było kolorowych, jak stwierdzili ankieterzy, zauważając, że „posiadanie akcji jest silnie skorelowane z dochodami gospodarstwa domowego, formalnym wykształceniem, wiekiem i rasą”. (Własność akcji liczona jako udziały bezpośrednie, za pośrednictwem funduszu wspólnego inwestowania lub portfela konta emerytalnego).

Beverly Moran, profesor Vanderbilt University Law School, której badania dotyczące współzależności między rasą a podatkami były również cytowane w raporcie Skarbu Państwa, powiedziała MarketWatch w e-mailu, że „to absolutna prawda, że ​​te przepisy podatkowe faworyzują białych zamiast czarnych, ale to tylko połowa historii”.

„Większa historia polega na tym, że te zasady faworyzują ludzi, którzy czerpią pieniądze z własności, a nie tych, którzy zarabiają na życie dzięki pracy” – powiedział Moran. „Jak to możliwe w USA, gdzie szczycimy się liczną klasą średnią i etyką pracy? Istotne jest, aby amerykański system podatkowy zmienił się tak, aby odzwierciedlał nasze prawdziwe wartości, zamiast konsekwentnie faworyzować bogactwo zamiast pracy”.

Odkrycia dodają kontekst do tego, kto może zyskać lub stracić, gdy ten sezon podatkowy się zbliża. Rok 2022 był okropnym rokiem dla rynków akcji ze względu na wysoką inflację, rosnące stopy procentowe i obawy przed recesją. Średnia przemysłowa Dow Jones
DJIA,
+ 0.76%,
S&P 500
SPX,
+ 1.19%
i Nasdaq Composite
KOMP,
+ 2.01%
odnotowali swoje najgorsze występy od tamtego czasu 2008.

Ale inwestorzy sprzedający ze stratą mogą wykorzystać przepisy podatkowe, aby zrekompensować zyski, a następnie obniżyć swoje dochody nawet o 3,000 USD i przenieść pozostałe straty na przyszłe lata podatkowe. Strategia „pobierania strat podatkowych” nabrała dodatkowej wartości, biorąc pod uwagę warunki rynkowe, powiedzieli eksperci.

Z drugiej strony, wypłaty z zarobionego podatku dochodowego wracają do a mniejsza ilość dla pracowników bez dzieci w tym sezonie podatkowym. Maksymalna wypłata spada z około 1,500 USD do 500 USD po wygaśnięciu zwiększenia kredytu w okresie pandemii.

Podobnie, tymczasowe ulepszenia ulgi podatkowej na dziecko w 2021 r. pojawiły się i zniknęły. W tym roku kredyt skoczył z 2,000 USD na dziecko do 3,600 USD dla dzieci poniżej 6 roku życia i 3,000 USD dla dzieci w wieku od 6 do 17 lat. Demokraci naciskają na przywrócenie kredytu przy wyższej wpłacie.

Nadeszła ostatnia próba w negocjacjach na Kapitolu w umowie dotyczącej wydatków na koniec roku w zeszłym miesiącu. Demokraci próbowali powiązać wyższe płatności kredytowe z proponowanymi zmianami podatkowymi dotyczącymi wydatków na badania i rozwój przedsiębiorstw. Wyższe raty kredytu nie zawarł umowy, ani zmienione przepisy podatkowe dotyczące wydatków dla korporacji.