Zasady planu emerytalnego 401(k).

Od momentu powstania w 1978 roku Plan 401 (k) stał się najpopularniejszym rodzajem sponsorowane przez pracodawcę plan emerytalny w Ameryce. Miliony pracowników zależą od pieniędzy, które inwestują w te plany, aby zapewnić im utrzymanie na emeryturze, a wielu pracodawców widzi Plan 401 (k) jako kluczowa zaleta pracy. Niewiele innych planów może dorównać względnej elastyczności 401 (k).

Co to jest plan 401(k)?

Plan 401 (k) to emerytalne konto oszczędnościowe, które umożliwia pracownikowi przekierowanie części wynagrodzenia na długoterminowe inwestycje. Pracodawca może mecz wkład pracownika do określonego limitu.

401(k) jest technicznie kwalifikowanym planem emerytalnym, co oznacza, że ​​kwalifikuje się do specjalnych ulg podatkowych w ramach Internal Revenue Service (IRS). Plany kwalifikowane występują w dwóch wersjach. Mogą być albo zdefiniowane składki or określone korzyści, takie jak plan emerytalny. Plan 401(k) to plan określonych składek.

Oznacza to, że dostępne saldo na rachunku zależy od składek wniesionych do planu i realizacji inwestycji. Pracownik musi wnosić na nie składki. Pracodawca może zdecydować, czy dopasować część tej składki, czy nie. Zyski z inwestycji w tradycyjnym planie 401(k) nie są opodatkowane, dopóki pracownik nie wycofa tych pieniędzy. To zazwyczaj się zdarza po przejściu na emeryturę gdy saldo konta jest całkowicie w rękach pracownika.

Odmiana Rotha 401 (k).

Chociaż nie wszyscy pracodawcy to oferują Roth 401 (k) jest coraz popularniejszą opcją. Ta wersja planu wymaga od pracownika natychmiastowego zapłacenia podatku dochodowego od składek. Jednak po przejściu na emeryturę pieniądze można wypłacić bez dalszych podatków należnych ani od składek, ani od dochodów z inwestycji.

401(k) Limity składek

Połączenia maksymalna wysokość wynagrodzenia które pracownik może odroczyć do planu 401(k), wynosi 20,500 2022 USD w 22,500 r. i 2023 50 USD w XNUMX r. Pracownicy w wieku XNUMX lat i starsi mogą dokonać dodatkowych składki wyrównawcze do 6,500 USD w 2022 r. i 7,500 USD w 2023 r.

IRS określa również limity maksymalnego wspólnego wkładu zarówno pracodawcy, jak i pracownika. W 2022 r. maksymalny wspólny wkład obu stron wynosi 61,000 67,500 USD (lub 2023 66,000 USD dla osób wnoszących wkład uzupełniający). W 73,500 r. limit ten wynosi XNUMX XNUMX USD (lub XNUMX XNUMX USD dla osób wnoszących wkład uzupełniający). Ponadto maksymalny wkład wspólny nie może przekroczyć całkowitego rocznego wynagrodzenia pracownika.

Limity dla osób o wysokich zarobkach

Dla większości ludzi limity składek na 401(k) są wystarczająco wysokie, aby umożliwić odpowiednie poziomy odroczenia dochodów. W 2022 r. wysoko opłacani pracownicy mogą wykorzystać tylko pierwsze 305,000 2023 USD dochodu przy obliczaniu maksymalnych potencjalnych składek. Limit ten wzrósł w 330,000 roku do XNUMX XNUMX USD. Pracodawcy mogą również zapewnić niekwalifikowane plany, takie jak odroczone odszkodowanie lub plany premii dla kadry kierowniczej dla tych pracowników.

401(k) Opcje inwestycyjne

Firma oferująca plan 401(k) zazwyczaj oferuje pracownikom wybór kilku opcji inwestycyjnych. Opcje są zwykle zarządzane przez grupę doradczą ds. usług finansowych, taką jak The Vanguard Group lub Fidelity Investments.

Pracownik może wybrać jeden lub kilka funduszy, w które chce zainwestować. Większość opcji jest fundusze inwestycyjne, a mogą one obejmować fundusze indeksowe, fundusze o dużej i małej kapitalizacji, fundusze zagraniczne, fundusze nieruchomości, fundusze obligacji. Zwykle wahają się od funduszy agresywnego wzrostu do konserwatywnych funduszy dochodu.

Zasady wypłacania pieniędzy

Zasady dystrybucji dla planów 401 (k) różnią się od tych, które mają zastosowanie do indywidualne konta emerytalne (IRA). W obu przypadkach wcześniejsze wycofanie aktywów z dowolnego rodzaju planu będzie oznaczać należny podatek dochodowy i, z kilkoma wyjątkami, 10% kary podatkowej zostanie nałożone na osoby poniżej 59 roku życia.

Ale podczas gdy wycofanie IRA nie wymaga uzasadnienia, a poruszające wydarzenie musi być usatysfakcjonowany, aby otrzymać wypłatę z planu 401 (k). Poniżej przedstawiono typowe zdarzenia wyzwalające:

• Pracownik przechodzi na emeryturę lub odchodzi z pracy.
• Pracownik umiera lub jest niepełnosprawny.
• Pracownik osiąga wiek 59½.
• Pracownik doświadcza określonych trudności określonych w planie.
• Plan jest zakończony.

Zasady po przejściu na emeryturę

IRS upoważnia właścicieli kont 401 (k) do rozpoczęcia tego, co nazywa wymagane minimalne wypłaty (RMDs) w wieku 72 lat, chyba że ten pracodawca nadal zatrudnia tę osobę. Różni się to od innych rodzajów kont emerytalnych. Nawet jeśli jesteś zatrudniony, musisz na przykład wziąć RMD z tradycyjnego konta IRA. Pieniądze wypłacone z 401 (k) są zwykle opodatkowane jako zwykłe dochody.

Opcja Rollover

Wielu emerytów przenosi saldo swoich planów 401 (k) na tradycyjne IRA lub Roth IRA, To refinansowanie pozwala im uniknąć ograniczonych możliwości inwestycyjnych, które często występują na rachunkach 401 (k).

Jeśli zdecydujesz zrobić przewrót, upewnij się, że robisz to dobrze. W bezpośrednie najazdy, pieniądze przechodzą prosto ze starego konta na nowe i nie ma żadnych konsekwencji podatkowych. W rolowaniu pośrednim pieniądze są najpierw wysyłane do ciebie, a ty będziesz winien pełny podatek dochodowy od salda w tym roku podatkowym.

Jeśli Twój plan 401(k) obejmuje akcje pracodawcy, możesz z nich skorzystać niezrealizowana aprecjacja netto (NUA) rządzą i otrzymują traktowanie zysków kapitałowych na zarobkach. To znacznie obniży twój rachunek podatkowy.

401(k) Planowanie pożyczek

Jeśli Twój pracodawca na to zezwoli, możesz wziąć pożyczkę z planu 401 (k). Jeśli ta opcja jest dozwolona, ​​można pożyczyć do 50% przyznanego salda do limitu 50,000 XNUMX USD. Pożyczkobiorca musi spłacić pożyczkę w ciągu pięciu lat. Dłuższy okres spłaty jest dozwolony w przypadku zakupu podstawowego domu.

W większości przypadków zapłacone odsetki będą niższe niż koszt zapłaty rzeczywistych odsetek od a bank lub kredyt konsumpcyjny – i będziesz go spłacać sobie. Należy jednak pamiętać, że wszelkie nieopłacone saldo zostanie uznane za a 分配 i odpowiednio opodatkowane i ukarane. Ponadto, jeśli opuścisz swojego pracodawcę, będziesz musiał zapłacić wszelkie oczekujące saldo pożyczki 401 (k) w całości lub zapłacić podatek IRS lub kary.

Rozkłady trudności

Może nadejść czas, kiedy pojawią się sytuacje awaryjne. I może się okazać, że jedynym miejscem, w którym możesz się zwrócić, aby zaspokoić swoje bezpośrednie potrzeby finansowe, jest twój plan emerytalny. Chociaż niekoniecznie musi to być najlepsza trasa, masz taką możliwość dystrybucje trudności lub wypłaty. Jeśli chodzi o tego rodzaju wycofanie, należy wziąć pod uwagę kilka kwestii:

• Musi istnieć wyraźna i aktualna potrzeba przyjęcia podziału trudności. Może to być również dobrowolna lub przewidywalna potrzeba, o ile jest uzasadniona.
• Kwota wypłaty nie może przekraczać potrzeb.
• Nie możesz przyjmować żadnych planowych dystrybucji przez sześć miesięcy po wycofaniu się z trudności.

Ten rodzaj wypłaty podlega opodatkowaniu. A jeśli weźmiesz jedną z nich, nie oczekuje się, że zwrócisz ją na konto. Pełne informacje na temat rozkładu trudności są dostępne na stronie Strona internetowa IRS.

401(k) Strategie

Każda osoba ma wyjątkową sytuację finansową i nie ma jednej strategii emerytalnej, która jest uniwersalnie najlepsza dla wszystkich. Mimo to istnieje kilka ogólnych wskazówek lub wskazówek, które przynoszą korzyści większości inwestorów, zwłaszcza tych, którzy chcą jak najlepiej wykorzystać swoje oszczędności emerytalne.

Maksymalizuj dopasowanie pracodawcy

Jedną ze złotych zasad oszczędzania na emeryturę jest zawsze próba priorytetowego potraktowania pełnej kwoty dopasowanej do pracodawcy. Na przykład, jeśli twój pracodawca dopasowuje dolar za dolara twoje pierwsze 4% składek 401(k), powinieneś starać się umieścić co najmniej 4% w swoim 401(k). Ta strategia maksymalizuje darmowe pieniądze, które otrzymujesz od swojego pracodawcy.

Pamiętaj o limitach składek

IRS nie zezwala na składki przekraczające roczne limity 401 (k). Jeśli wpłacisz za dużo, będziesz musiał wycofać te nadwyżki, co pociągnie za sobą potencjalne podatki i kary. W 2022 r. limit składek 401 (k) zarówno dla tradycyjnych, jak i Roth 401 (k) s wynosił 20,500 2023 USD, a limit składek w 22,500 r. wynosi 50 XNUMX USD. Istnieją również składki wyrównawcze dla osób w wieku XNUMX lat lub starszych.

Rozważ świadczenia Rotha i tradycyjne 401(k).

Ogólnie rzecz biorąc, lepiej jest wnosić wkład do pojazdów finansowych Roth, gdy Twój przedział podatkowy jest obecnie niski i spodziewasz się, że w przyszłości będziesz w wyższym przedziale podatkowym. Z drugiej strony, zwykle lepiej jest wpłacić wkład do tradycyjnego instrumentu finansowego, gdy twój przedział podatkowy jest obecnie wysoki. Pozwala to na skorzystanie z natychmiastowych korzyści podatkowych.

Staraj się nie wycofywać wcześniej

Jeśli wycofasz środki z planu emerytalnego wcześniej, będziesz podlegać federalnemu podatkowi dochodowemu od wypłaty. Ponadto IRS nałoży 10% kary za wcześniejsze wypłaty.Wreszcie, wcześniejsze wycofanie oszczędności emerytalnych może powstrzymać efekt łączenia, którego mogą doświadczyć twoje inwestycje. Pozostawienie planu 401(k) bez zmian na dłużej maksymalizuje potencjał długoterminowego wzrostu portfela.

Bottom Line

Oszczędzanie na emeryturę powinno być na radarze każdego, zwłaszcza jeśli chcesz zachować ten sam styl życia, który prowadzisz obecnie. Ale przy tak wielu opcjach, od czego zacząć? Najlepszym miejscem jest plan 401(k), który oferują pracodawcy. Jeśli Twoja firma ma taki plan, skorzystaj z niego. Jest to jeszcze ważniejsze, jeśli Twój pracodawca dopasowuje składki. Ale nie chodzi tylko o wyrzucanie pieniędzy, które się liczą. Znajomość tajników i zasad związanych z planem może sprawić, że staniesz się lepszym inwestorem.