Rzecznik podatników wskazuje na poprawę w zaległościach. Czy to potrwa?

W Rachunek podatnika of Prawa, Kongres polecił Urzędowi Skarbowemu utworzenie tzw Krajowa Służba Rzecznika Podatników w celu rozwiązania problemów, których nie można rozwiązać zwykłymi kanałami IRS, oraz problemów systemowych na dużą skalę, które mają wpływ na grupy podatników. Każdego roku rzecznik podatników wydaje raport dla Kongresu, w którym określa „dziesięć najpoważniejszych problemów podatników” oraz przedstawia zalecenia administracyjne i legislacyjne mające na celu złagodzenie tych problemów. Raporty te zapewniają wgląd w sposoby, w jakie IRS nie spełnił swoich wymagań misja zapewnienia podatnikom „najwyższej jakości obsługi” oraz zidentyfikować obszary wymagające poprawy.

W zeszłym miesiącu wydała ją rzeczniczka podatników Erin M. Collins Raport Roczny 2022 dla Kongresu w którym skupiła uwagę na „słoniu w pokoju” – wyzwaniach związanych z ciągłą obsługą klienta, z którymi borykają się podatnicy oraz negatywnym wpływie zaległości w okresie sprawozdawczym. Z pierwszej dziesiątki”Najpoważniejsze problemy napotykane przez podatników” wskazanych w tegorocznym Raporcie, opóźnienia w przetwarzaniu zostały sklasyfikowane jako najpoważniejszy problem uderzające w podatników za tzw drugi rok z rzędu. Pani Collins przypisywała ten powtarzający się problem temu, że IRS jest „po kolana w papierach” z powodu „braku technologii skanowania elektronicznego i wynikającego z tego polegania na ręcznym wprowadzaniu danych” przy niewystarczającym personelu.

Ten problem istniał przed pandemią COVID-19. Jak opisałem wcześniej, m.in tutaj i tutaj, powtarzające się cięcia w budżecie IRS w latach 2010-2021 pozostawiły agencję z przestarzałą technologią i niedoborami kadrowymi. Niedofinansowanie miało szczególnie negatywny wpływ na ręczne przetwarzanie deklaracji podatkowych. Podczas gdy ponad 90% wszystkich indywidualnych deklaracji jest składanych elektronicznie, ze względu na przestarzałą technologię, IRS od dawna musi polegać na pracownikach w zakresie ręcznego przetwarzania deklaracji papierowych, co wiąże się z transkrypcją milionów liczb do systemów elektronicznych agencji. Ten proces jest nie tylko nieefektywny, ale także nieuchronnie skutkuje błędami przy wprowadzaniu danych.

Podobnie jak wiele firm, IRS został zmuszony do zamknięcia swoich biur we wczesnej fazie pandemii, co doprowadziło do powstania gór nieprzetworzonych zwrotów i korespondencji w formie papierowej. Z raportu rzecznika podatników za 2019 r stwierdzone opóźnienia w przetwarzaniu jako poważny problem problem eksplodował w 2021 r., a do kwietnia 2022 r. IRS został pochowany w ponad 29 milionach deklaracji podatkowych i korespondencji, które wymagały przetworzenia, w tym 23.8 miliona nieprzetworzonych deklaracji podatkowych.

Chociaż zdecydowana większość podatników składa swoje deklaracje drogą elektroniczną bez błędów i szybko otrzymuje zwrot pieniędzy, w ciągu ostatnich 2.5 lat „IRS potrzebował dziesięciu miesięcy lub więcej na przetworzenie deklaracji podatkowych złożonych w formie papierowej i wydawanie związanych z nimi zwrotów, sześć miesięcy lub dłużej, aby przetwarzać korespondencję podatników i średnio ponad rok na zwrot pieniędzy ofiarom kradzieży tożsamości”. Znaczne opóźnienia w przetwarzaniu wynikały również z błędów w deklaracjach składanych drogą elektroniczną, w tym błędów spowodowanych, gdy podatnicy próbowali pogodzić wpływ przepisów związanych z Covid na ich deklaracje podatkowe. Jak zauważono w raporcie, brak terminowego przetwarzania deklaracji ma wpływ nie tylko na podatników, którzy „zależą od terminowych zwrotów w celu pokrycia krytycznych codziennych wydatków na życie”, ale także skutkuje dodatkowymi telefonami do IRS, które w dużej mierze bez odpowiedzi. Podsumowując, rzecznik podatników stwierdził, że „ogólnie rzecz biorąc, bezprecedensowe opóźnienia w przetwarzaniu danych spowodowane połączeniem pandemii i przestarzałej technologii przetwarzania stosowanej przez IRS doprowadziły do ​​powszechnej frustracji podatników i… trudności finansowych milionów podatników”.

Pomimo opisania „nieszczęścia” odczuwanego przez podatników i specjalistów podatkowych, pani Collins pochwaliła IRS za poczynienie „dużych postępów” w celu zmniejszenia zaległości w 2022 r. Między nowo zatrudnionymi pracownikami, wykonawcami i pracownikami przeniesionymi z innych funkcji, IRS dokonał znaczne postępy w zaległościach; na początku grudnia ogólny wykaz nieprzetworzonych zwrotów i korespondencji zmniejszył się prawie o połowę (z 29 mln w kwietniu do 15.1 mln), przy czym liczba zawartych w tym wykazie nieprzetworzonych zwrotów zmniejszyła się o prawie 60% (z 23.8 mln do 10 milion).

Jeśli chodzi o długoterminowe poprawki, pani Collins przewiduje dodatkowe prawie 80 miliardów dolarów Finansowanie przydzielone IRS w ciągu najbliższych 10 lat na mocy Ustawy o redukcji inflacji będą „przełomem” w łagodzeniu wyzwań związanych z obsługą klienta IRS. Opisuje IRA jako „okazję, która zdarza się raz na pokolenie, aby wprowadzić operacje obsługi podatników [IRS] do 21.^st wieku” i wyszczególnia znaczne fundusze, jakie IRA zapewnia personelowi obsługi klienta. Tak jak ja wcześniej napisane, znaczna część funduszy IRA zostanie przeznaczona na poprawę obsługi podatników, a przed ostatecznym terminem IRS w tym miesiącu na opracowanie planu operacyjnego wykorzystania funduszy IRA, pani Collins gorąco zachęca agencję do skoncentrowania swoich zasobów na „jego podstawowa misja obsługi podatników – przetwarzanie deklaracji podatkowych, wypłacanie zwrotów, odbieranie i adresowanie połączeń telefonicznych oraz udzielanie osobistej pomocy podatnikom, którzy o nią proszą”. Raport zaleca w szczególności, aby IRS przyjął zautomatyzowane rozwiązania, rozszerzył elektroniczny system archiwizacji, aby umożliwić podatnikom składanie wszystkich formularzy IRS oraz wdrożył technologię skanowania, aby usunąć zaległości i zapobiec przyszłym pileupom.

Podczas gdy pani Collins jest generalnie optymistyczna, że ​​„zaczęliśmy dostrzegać światełko w tunelu”, „nie jest pewna, jak daleko jeszcze musimy podróżować, zanim zobaczymy światło słoneczne” ze względu na przestarzałe systemy IRS i uporczywe zatrudnianie wyzwania. Pani Collins zauważa, że ​​nadchodzący sezon składania wniosków będzie nękany zaległościami w przeniesieniach z 2022 r. i koniecznością administrowania ulgami podatkowymi oferowanymi przez IRA. Ponadto, aby wyszkolić nowych pracowników, IRS będzie musiał tymczasowo odciągnąć doświadczonych pracowników od obsługi podatników, stwarzając ryzyko, że obsługa klienta może się pogorszyć, zanim się poprawi.

Oczywiście nie wszyscy w Waszyngtonie podzielają pogląd pani Collins na temat finansowania IRA jako dużego kroku naprzód. W związku z uchwaloną w ubiegłym roku ustawą Omnibus Spending, Kongres faktycznie obciął 275 milionów dolarów z budżetu IRS (z około 12.6 mld USD w roku fiskalnym 2022 do 12.3 mld USD w bieżącym roku podatkowym), częściowo równoważąc w ten sposób dodatkowe finansowanie zapewniane przez IRA. A w zeszłym miesiącu, po a zastaw od nowo wybranego przewodniczącego Izby Reprezentantów, Kevina McCarthy'ego, Republikanie Izby Reprezentantów przyjęli ustawę o ochronie podatników dla rodzin i małych firm, która uchyla dziesiątki miliardów dolarów przeznaczonych na IRS. Chociaż nowej ustawie brakuje poparcia, którego będzie potrzebowała, aby przejść przez kontrolowany przez Demokratów Senat, podkreśla ona utrzymujący się podział stronniczy w kwestii finansowania IRS i zmagania agencji w znalezieniu wystarczających funduszy na skuteczne przetwarzanie deklaracji podatkowych, wydawanie zwrotów i reagowanie na obawy podatników.

Aby przeczytać więcej z Jeremy H. TemkinMożna znaleźć na stronie www.maglaw.com.

Emilia Smit, współpracownik firmy, pomagał w przygotowaniu tego bloga.