Czy powinieneś dokonać konwersji Rotha? Jak może pomóc w podatkach.

Istnieje kilka strategii, które pomagają klientom w stratach inwestycyjnych. Jeden jest Konwersja Rotha. W tym miejscu przenosisz aktywa z konta emerytalnego - takiego jak tradycyjna IRA, 401 (k) lub 403 (b) - na Roth IRA.  

„Dużą korzyścią z konwersji Roth po dużym wycofaniu jest to, że prawie tak, jakbyś dostawał Roth IRA w sprzedaży lub ze zniżką” – powiedział Ashton Lawrence, doradca finansowy i partner w Goldfinch Wealth Management. 

Ale są też inne ważne zalety. Oto spojrzenie:

Korzyści podatkowe. Załóżmy, że Twój klient ma tradycyjne konto IRA z 100,000 32 USD w funduszach przed opodatkowaniem. Przy 32,000% przedziale podatkowym rachunek podatkowy wyniósłby 70,000 22,400 USD przy konwersji Rotha. Jeśli jednak wartość portfela spadnie do 9,600 XNUMX USD, należny podatek wyniesie XNUMX XNUMX USD — przy oszczędnościach w wysokości XNUMX XNUMX USD. Może być wyższy, jeśli klient spadnie do niższego przedziału. 

„Dzięki opodatkowaniu tych funduszy dzisiaj i utrzymywaniu tych aktywów do wieku 59 ½ – z wyjątkiem kilku godnych uwagi wyjątków – nie będzie podatku od przyszłych wypłat, 10% kary i wymaganych minimalnych wypłat w wieku 72 lat” – powiedział Eric Thompson, dyrektor oraz doradca majątkowy w Round Table Wealth Management.

Wsporniki. Konwersja Rotha generalnie ma sens, jeśli Twoje podatki wzrosną w przyszłości. Pamiętaj, że Ustawa o zwolnieniach podatkowych i pracy ma wygasnąć do końca 2025 r. Oznacza to, że progi podatkowe powrócą do poziomu sprzed uchwalenia ustawy przez Kongres. Na przykład przedział 24% powróci do 28%, wskaźnik 32% wzrośnie do 33%, a przedział 37% stanie się 39.6%.

Ustawa zachowała starą strukturę siedmiu indywidualnych progów podatku dochodowego, ale w większości przypadków obniżyła stawki. Najwyższa stawka spadła z 39.6% do 37%, przedział 33% spadł do 32%, przedział 28% do 24%, przedział 25% do 22%, a przedział 15% do 12%.

Musisz również uwzględnić podatki stanowe. Jeśli klient przenosi się do innego stanu, może nie być podatku dochodowego.

„Planiści mogą wykorzystać oprogramowanie, które uwzględnia zarówno stawki podatkowe, jak i zwroty z inwestycji wraz z wiekiem podatnika, aby pomóc w planowaniu i zapewnić wgląd w podatnika” – powiedział Larry Harris, dyrektor ds. podatków w Parsec Financial. 

Konwersje częściowe. To popularna strategia. Powodem jest to, że duża konwersja Roth może popchnąć klienta do wyższego przedziału podatkowego. 

„Osoby w przedziale podatkowym 24% powinny być szczególnie ostrożne, ponieważ kolejny przedział w górę wynosi 32%, co oznacza wzrost o około 33%”, powiedział Kevan Melchiorre, współzałożyciel i partner zarządzający w Tenet Wealth Partners. „Częściowe konwersje w ciągu kilku lat mogą pomóc w rozłożeniu tej potencjalnej ulgi podatkowej”.

Duża konwersja może również oznaczać płacenie wyższych składek za Medicare Część B i D. Część A obejmuje hospitalizację i opiekę zdrowotną w domu, podczas gdy Część B dotyczy usług lekarskich, opieki ambulatoryjnej i zakupu sprzętu medycznego.

„Chociaż nie jest to zerwanie transakcji, klienci muszą być tego świadomi” – powiedziała Catherine Azeles, konsultantka ds. inwestycji Conrada Siegela.

Konwersja Rotha może nawet wpłynąć na finansowanie uczelni. Generalnie przy obliczaniu pomocy finansowej uwzględnia się dystrybucję. 

Planowanie nieruchomości. Secure Act (nazwa jest akronimem od Set Every Community Up for Retirement Enhancement) wymaga, aby beneficjenci odziedziczonych tradycyjnych IRA, którzy nie byli małżonkami, rozdysponowali wszystkie fundusze w ciągu dziesięciu lat. Może to oznaczać znacznie wyższe rachunki podatkowe. Będą one jeszcze gorsze dla tych beneficjentów, którzy mają wysokie dochody.

Ale w przypadku Roth IRA nie ma należnych podatków. „Dla ludzi, którzy nie spodziewają się, że będą potrzebować tych funduszy, konwersja Roth jest świetnym narzędziem transferu majątku dla dzieci i wnuków”, powiedział Thomas F. Scanlon, doradca finansowy w Raymond James Financial Services. „Może to przełożyć się na dziesięciolecia wolnego od podatku wzrostu”.

Toma Taulliego jest niezależnym pisarzem, autorem i byłym brokerem. Jest również zarejestrowanym agentem, co pozwala mu na reprezentowanie klientów przed Urzędem Skarbowym.