Moje dzieci odziedziczyły 5 milionów dolarów. Jak powinni sobie z tym poradzić?

Moje dzieci odziedziczyły po ojcu akcje o wartości 5 milionów dolarów (którego majątek nie został jeszcze rozdrobniony po 11 miesiącach), pozostawiając je z około 30% utratą wartości, nad którą nie miały kontroli. Czy jest jakiś sposób, aby mogli dokonać wyboru, które akcje powinni sprzedać i zbierać straty podatkowe? W ich rozumieniu dziesięcioletni okres wypłaty z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) został skrócony do dziewięciu lat, co czyni go jeszcze bardziej opodatkowanym. Każda pomoc byłaby mile widziana.

Przykro mi słyszeć o jego śmierci. Jestem pewien, że to już trudny czas dla Ciebie i Twoich dzieci i wiem, że zajmowanie się jego niespokojnym majątkiem i kwestią straty inwestycyjne nie ułatwiaj tego.

W grę wchodzi potencjalnie wiele zawiłości, z których nie jestem świadomy, ponieważ nie znam wszystkich szczegółów majątku, ale postaram się wyjaśnić z szerszej perspektywy niektóre rzeczy, o których powinieneś wiedzieć to może pomóc ci zdecydować, jak przejść dalej.

A doradca finansowy może pomóc w podejmowaniu decyzji dotyczących obsługi spadku i minimalizacji podatków. 

Porozmawiaj z wykonawcą

Po pierwsze, radzę porozmawiać z wykonawca testamentu, i omów wszelkie wątpliwości. Istnieje kilka potencjalnych problemów, które może pomóc w rozwiązaniu.

Nie wiedząc nic więcej o majątku nie mogę powiedzieć, czy 11 miesięcy to długi czas oczekiwania na ugodę. Prostsze osiedla można zasiedlić szybciej niż złożone, a bardziej złożone osiedla trwają dłużej. Jeśli jednak uważasz, że ugoda jest opóźniona z powodu bezczynności lub niezdolności wykonawcy testamentu, należy się tym zająć. Jest to szczególnie prawdziwe, jeśli opóźnienie powoduje szkody finansowe dla twoich dzieci.

Nawet jeśli opóźnienie nie jest spowodowane przez wykonawcę testamentu, wiedza o tym, jakie akcje Twoje dzieci wolałyby sprzedać, może pomóc w podjęciu decyzji przez wykonawcę testamentu. Tylko wykonawca testamentu lub wyznaczony syndyk sądowy ma prawo zbyć majątek nieruchomy.

Historia jest kontynuowana

Dziedziczone dystrybucje IRA

Wyjaśnijmy również ich rozumienie odziedziczone zasady dystrybucji IRA. Zakładając, że twoje dzieci nie są niepełnoletnie, tak, zgodnie z obowiązującym prawem, mają 10 lat na wypłatę wszelkich pieniędzy przechowywanych w ramach odziedziczonych IRA. W szczególności pieniądze należy wypłacić do końca dziesiątego roku następującego po roku śmierci pierwotnego właściciela konta.

Jeśli ich ojciec zmarł w dowolnym momencie w 2021 r., mają czas do 31 grudnia 2031 r. Jeśli zmarł w 2020 r., mają czas do 31 grudnia 2030 r.

Niestety, ten zegar zaczyna się w momencie śmierci pierwotnego właściciela konta, niezależnie od tego, ile czasu zajmie rozliczenie reszty majątku i dystrybucja aktywów.

Zbieranie strat kapitałowych

Nie jest jasne, czy poszczególne akcje, o których mowa, są utrzymywane w ramach IRA, czy na innym koncie. Ma to znaczenie, jeśli chodzi o ustalenie konsekwencji podatkowych i tego, czy straty w zbiorach jest opcją.

• Jeśli zapasy są utrzymywane w ramach IRA, zyski kapitałowe są już chronione przed opodatkowaniem. Drugą stroną tej monety jest to, że nie można również zbierać strat kapitałowych w celu uzyskania korzyści podatkowych. W tym przypadku liczy się po prostu to, że otrzymana wypłata z IRA będzie opodatkowana jako dochód odbiorcy.

• Jeśli akcje są przechowywane na opodatkowanym rachunku maklerskim, to jest to inna historia. W takim przypadku straty kapitałowe można wykorzystać do zrównoważenia zysków kapitałowych. Jednak sam fakt, że wartość akcji spadła o 30%, nie gwarantuje, że w zbiorach będą rzeczywiście jakieś straty.

Upewnij się, że sprawdziłeś podstawa akcji i zrozumieć, czy istnieją jakieś niezrealizowane straty do poniesienia.

Podatki od nieruchomości

Jeśli zapasy są faktycznie utrzymywane na koncie podatkowym, tak że straty kapitałowe mogą być zbierane w celu zmniejszenia zobowiązań podatkowych, i jeśli faktycznie występują straty kapitałowe do zebrania, nadal musisz rozważyć najlepsze podejście do zbierania tych strat. Jeśli sprzedasz akcje, gdy są one nadal przechowywane w majątku, to majątek otrzyma odliczenie z tytułu utraty kapitału.

To może, ale nie musi, być najlepszym podejściem. Podczas gdy nieruchomości mają znacznie wyższą stawkę podatkową niż większość podatników – od 18% do 40% – zdecydowana większość majątków w ogóle nie podlega opodatkowaniu ze względu na obecną kwotę zwolnienia wynoszącą 12.06 mln USD. Może to bardzo dobrze oznaczać, że zbierasz straty z majątku, który i tak nie ma zobowiązań podatkowych.

Dystrybucja w naturze

Jeśli zamiast tego majątek przekazuje akcje twoim dzieciom w naturze, co oznacza, że ​​majątek nie sprzedaje akcji, ale rozdziela im rzeczywiste udziały, to ich podstawą w akcjach jest najprawdopodobniej ich godziwa wartość rynkowa w dniu ich ojca przeszedł. Byłoby tak bez względu na to, jaką kwotę zapłacił za nich ojciec lub na jakiej podstawie. Nazywa się to wzmocniona podstawa.

Potencjalnie stwarza to możliwość zaoszczędzenia podatków dla Twoich dzieci. Jeśli wartość akcji spadła o 30% od śmierci ich ojca, to i tak nie mogą teraz nic na to poradzić. Jeśli przyjmą dystrybucję w naturze, mogą być w stanie sprzedać i zebrać 30% straty, na co wygląda na to, że mieli nadzieję zrobić w pierwszej kolejności.

Następne kroki

Mam nadzieję, że zapewni to trochę jasności i pomoże Ci pomyśleć o kolejnych krokach. Majątek może być bardzo złożony, a przepisy podatkowe często zależą od drobnych szczegółów. Gorąco zachęcam do rozmowy z zespołem składającym się z prawnika, specjalisty podatkowego i doradcy finansowego, którzy posiadają niezbędną wiedzę specjalistyczną, aby Ci pomóc.

Brandon Renfro, CFP®, jest felietonistą SmartAsset poświęconym planowaniu finansowemu i odpowiada na pytania czytelników dotyczące finansów osobistych i podatków. Masz pytanie, na które chciałbyś uzyskać odpowiedź? E-mail [email chroniony] a odpowiedź na twoje pytanie może znaleźć się w przyszłej kolumnie.

Należy pamiętać, że Brandon nie jest uczestnikiem platformy SmartAdvisor Match.

Wskazówki dotyczące inwestowania i planowania emerytury

• Jeśli masz pytania dotyczące Twojej sytuacji związanej z inwestowaniem i spadkiem, a doradca finansowy może pomóc. Znalezienie wykwalifikowanego doradcy finansowego nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasowuje Cię do maksymalnie trzech doradców finansowych, którzy obsługują Twój obszar, i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad z dopasowanym doradcą, aby zdecydować, który z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Jeśli jesteś gotowy na znalezienie doradcy, który pomoże Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, Zacznij teraz.

• Jeśli masz sporą posiadłość, podatki od nieruchomości może być mocny. Ale możesz z wyprzedzeniem planować podatki, aby zmaksymalizować spadki swoich bliskich. Na przykład możesz podaruj części swojej posiadłości z góry spadkobiercom lub nawet założyć trust.

Źródło zdjęcia: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian

Post Zapytaj doradcę: Moje dzieci odziedziczyły 5 milionów dolarów. Jak powinni sobie z tym poradzić? pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.