Jak obniżyć podatki od dochodu przejściowego

Kiedy jesteś właścicielem lub inwestujesz w firmę, możesz otrzymywać wypłaty z jej zysków. W zależności od struktury firmy, firma może nie płacić podatków od tych zysków przed przekazaniem ich Tobie. Te firmy są znane jako podmioty tranzytowe. Oto, jak opodatkowany jest dochód tranzytowy i co musisz o nim wiedzieć.

A doradca finansowy może przeprowadzić Cię przez różne strategie podatkowe, aby obniżyć Twoje zobowiązanie.

Co to jest dochód przejściowy?

Dochód przejściowy to zyski osiągnięte przez firmę, które są dystrybuowane do właścicieli i akcjonariuszy bez płacenia przez podmiot podatków. Podatki od zysków są normalną częścią biznesu, ale niektóre rodzaje podmiotów „przenoszą” swoje dochody i unikają opodatkowania. Chociaż te podmioty gospodarcze unikają podatków, ktokolwiek otrzymuje te dystrybucje, jest odpowiedzialny za płacenie podatków od tych zysków.

Które podmioty gospodarcze mają dochód przejściowy?

Nie wszystkie firmy kwalifikują się do dochodu przejściowego. Do najczęstszych typów firm, które mają dochód przejściowy, należą:

W wielu przypadkach te podmioty gospodarcze są ściśle powiązane z pojedynczym właścicielem firmy lub niewielką grupą inwestorów. Podmioty te przekazują zarówno zyski, jak i straty, które firma może ponieść w każdym roku podatkowym.

Kto płaci podatki od dochodu przejściowego?

Gdy podmiot tranzytowy dokonuje wypłat na rzecz akcjonariuszy lub partnerów, odbiorcami są ci, którzy płacą podatki od tych zysków. W większości scenariuszy te dystrybucje są oznaczone jako zwykły dochód do celów podatkowych.

Na przykład, jeśli dwoje rodzeństwa jest równe wzmacniacz w firmie. Chociaż spółka musi złożyć zeznanie podatkowe, nie jest zobowiązana do płacenia podatków. Zamiast tego każde rodzeństwo jest odpowiedzialne za płacenie podatków od swojej części dochodu.

W jaki sposób opodatkowany jest dochód przekazywany?

Dochód tranzytowy jest opodatkowany jako zwykłe dochody, które są generalnie najwyższymi progami podatkowymi płaconymi przez podatników. W 2022 r. zwykłe stawki podatku dochodowego wahają się od 10% do 37%. Stawka podatku, która ma zastosowanie do twojego dochodu, zależy od twojego statusu zgłoszenia i wysokości twoich zarobków.

Historia jest kontynuowana

Podatnicy o wysokich dochodach mogą również być winni „podatek dochodowy od inwestycji netto” w wysokości 3.8% od dochodu niezarobkowego. W zależności od tego, w jaki sposób uzyskałeś dochód przejściowy, może on podlegać temu dodatkowemu obciążeniu podatkowemu. Ponadto może to spowodować, że Twój skorygowany dochód brutto będzie wystarczająco wysoki, gdy inne źródła dochodu również będą musiały płacić te dodatkowe podatki.

W jaki sposób dochód przejściowy może obniżyć podatki?

Z Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu 2017, właściciele firm podmiotów tranzytowych mogą kwalifikować się do odliczenia podatku w wysokości do 20% od kwalifikującego się dochodu. To odliczenie podatkowe umożliwia uprawnionym właścicielom firm odliczenie do 20% ich kwalifikowanego dochodu z działalności gospodarczej (QBI). Ponadto mogą również odliczyć 20% kwalifikowanych dywidend REIT i kwalifikowanych dochodów z tytułu spółek giełdowych (PTP). QBI jest również znany jako odliczenie zgodnie z sekcją 199A.

Czy można obniżyć podatki od dochodu przejściowego?

Ponieważ dochód tranzytowy jest opodatkowany jak zwykły dochód, inwestorzy mają silną motywację do włączenia strategii redukcji podatków do swojego planu finansowego. Jeśli chcesz zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, oto sześć typowych strategii do rozważenia:

• Utwórz lub współtwórz firmowy plan emerytalny. Jeśli masz pracę, która oferuje m.in zakładowy plan emerytalny jak 401(k), wnieś jak najwięcej. W przypadku inwestorów, którzy są właścicielami firmy, rozważ utworzenie własnego planu emerytalnego firmy.

• Zmaksymalizuj Indywidualne Konta Emerytalne (IKE). Wnieś maksimum do a Tradycyjne IRA dla Ciebie i Twojego współmałżonka. Pamiętaj o ograniczeniach dochodów dla siebie lub współmałżonka, jeśli jedno z was ma dostęp do firmowego konta emerytalnego w miejscu pracy.

• Konta oszczędnościowe zdrowia (HSA). HSA wymagają polisy ubezpieczenia medycznego z wysokim odliczeniem, więc najpierw przyjrzyj się swoim potrzebom medycznym. Konta te oferują potrójne ulgi podatkowe – odliczenie podatku teraz, pieniądze rosną z odroczonym podatkiem i można je wypłacić bez podatku na kwalifikujące się wydatki medyczne.

• Kup ulgi podatkowe. Ulgi podatkowe zmniejszyć należny podatek dolar za dolara o kwotę, którą inwestujesz.

• Zminimalizuj podlegający opodatkowaniu dochód z inwestycji. Zmniejsz dochód podlegający opodatkowaniu, umieszczając inwestycje generujące dochód na rachunkach z ulgami podatkowymi. Na przykład, REIT a obligacje mają regularne wypłaty, które zwiększają dochód podlegający opodatkowaniu. Najlepszą opcją jest trzymanie tych inwestycji na koncie emerytalnym.

• Zrealizuj straty na inwestycjach. Jeśli masz inwestycje, które są warte mniej niż zapłaciłeś za nie, rozważ ich sprzedaż zdać sobie sprawę ze strat aby zrekompensować swoje dochody. Każdego roku możesz zrekompensować nieograniczoną kwotę zysków kapitałowych i do 3,000 USD zwykłego dochodu.

Podsumowanie

Dochód tranzytowy pozwala uniknąć opodatkowania na poziomie podmiotu gospodarczego. Zamiast tego zyski są rozdzielane między właścicieli firm, akcjonariuszy i partnerów jako zwykły dochód. Zwykłe stawki dochodu to na ogół najwyższe stawki podatkowe, które podatnik zapłaci, ale istnieją sposoby na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. Porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym i finansowym, aby dowiedzieć się, jak obniżyć podatki.

Wskazówki dotyczące obniżania podatków

• A doradca finansowy pomoże Ci zoptymalizować Twój plan finansowy, aby obniżyć Twoje zobowiązania podatkowe. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasowuje Cię do maksymalnie trzech doradców finansowych, którzy obsługują Twój obszar, i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad z dopasowanymi doradcami, aby zdecydować, który z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Jeśli jesteś gotowy na znalezienie doradcy, który pomoże Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, Zacznij teraz.

• Aby obniżyć podatki, warto przewidzieć, jakie mogą być Twoje zobowiązania podatkowe. Federalny kalkulator podatku dochodowego SmartAsset szacuje, ile jesteś winien podatków na podstawie dochodów, lokalizacji, statusu zgłoszenia i odliczeń.

Źródło zdjęcia: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov

Post W jaki sposób opodatkowany jest dochód przekazywany? pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.