Przekazywanie pieniędzy na szczytny cel może podnieść nas na duchu, ale czy może też zmniejszyć obciążenie podatkowe? A co jeśli nie przekazujemy datków na cele charytatywne, ale na rzecz kościoła? Darowizny na kościoły, synagogi i meczety można odliczyć od podatku, o ile kościół spełnia przepisy 501(c)(3) określone przez Urząd Skarbowy. To, czy rzeczywiście skorzystasz z odliczenia, zależy od prowadzenia dokumentacji i wyszczególnienia odliczeń.
Jeśli zamierzasz przekazać darowiznę na cele charytatywne, a doradca finansowy może pomóc Ci dowiedzieć się, czy można go odliczyć od podatku i jaki ma to wpływ na Twoje podatki.
Jakie darowizny można odliczyć od podatku
Darowizny pieniężne i darowizny z ekwiwalentem pieniężnym na rzecz domu modlitwy podlegają odliczeniu, o ile można je udowodnić, a organizacja religijna spełnia wymogi sprawozdawcze. Darowizny czasu — takie jak wolontariat na zbiórce żywności lub organizowanie chóru kościelnego — nie są odpisać od podatku.
Jeśli przekazujesz coś w rodzaju pianina, możesz poprosić o pokwitowanie darowizny na wartość pianina. To pokwitowanie pozwala ubiegać się o odliczenie podatku od wartości przekazanych towarów, a nie tylko kwoty pieniężnej, którą przekazałeś. Nazywa się to darowizną rzeczową, a Urząd Skarbowy ma określone zasady obliczania wartości przekazanej przez Ciebie nieruchomości. Możesz przejrzeć te zasady w Publikacja IRS 561.
Darowizny bezgotówkowe o większej wartości, takie jak grunty lub nieruchomości, mogą być przekazywane i odliczane, ale mają ograniczenia co do wysokości odliczenia. Limity zależą od rodzaju przekazywanej nieruchomości, organizacji, której ją przekazujesz, oraz Twojej skorygowany dochód brutto.
Jeśli możesz przekazać nieruchomość swojej organizacji religijnej, skonsultuj się z księgowym, aby zaplanować najlepszy sposób, aby to zrobić.
Jak ubiegać się o darowizny kościelne
Darowizny pieniężne podlegają odliczeniu tylko wtedy, gdy je śledzisz. Od czasu do czasu wrzucenie 20 dolarów na talerz z ofiarami nie pomoże, gdy przyjdzie czas na złożenie zeznań podatkowych. Będziesz musiał uzyskać pisemne pokwitowanie lub oświadczenie z kościoła, któremu przekazałeś datki pieniężne. Musi zawierać nazwę kościoła, kwotę, datę i oświadczenie, że nie otrzymałeś nic w zamian za darowiznę.
Darowizny pieniężne, takie jak przekazywane w postaci czeków, karty kredytowe, lub płatności ACH z Twojego banku są znacznie łatwiejsze do śledzenia i odebrania. Ale jeśli ubiegasz się o darowizny powyżej 250 USD, nadal będziesz potrzebować pokwitowania lub oświadczenia wskazującego miejsce, w którym dokonałeś wpłaty, datę (daty) darowizny oraz kwotę darowizny wraz z oświadczeniem, że nie nie otrzymywać towarów ani usług w zamian za darowiznę.
Potrącenia standardowe a szczegółowe potrącenia
Nawet jeśli możesz ubiegać się o darowizny na rzecz kościoła, synagogi, meczetu lub innej organizacji religijnej, może się okazać, że nie warto tego robić. Będziesz miał korzyść wiedząc, że wspierałeś swoją ulubioną organizację religijną, ale możesz nie mieć korzyści z zmniejszone obciążenie podatkowe.
Wraz z uchwaleniem ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. odliczenie standardowe zostało znacznie zwiększone. W latach podatkowych 2022 i 2023 standardowe i wyszczególnione odliczenia są następujące:
Status zgłoszenia Rok podatkowy 2022 Rok podatkowy 2023 Stan wolny 12,950 13,850 USD 25,900 27,700 Zamężna, rozliczająca się wspólnie i wdowa (wdowa) 12,950 13,850 USD 19,400 20,800 USD Zamężna, rozliczająca się osobno XNUMX XNUMX USD XNUMX XNUMX Głowa gospodarstwa domowego XNUMX XNUMX USD XNUMX XNUMX
Ten znaczny wzrost oznacza, że mniej gospodarstw domowych widzi korzyści z wyszczególnienia swoich odliczeń. Centrum Polityki Podatkowej Urban-Brookings szacuje, że około 90 procent amerykańskich gospodarstw domowych stosuje odliczenie standardowe zamiast wyszczególniania.
Zgodnie z obowiązującym prawem i polityką jedynym sposobem na odliczenie podatku od darowizny na cele charytatywne jest wyszczególnienie zeznania podatkowego. Ale wyszczególnienie twojego zeznania podatkowego ma sens tylko wtedy, gdy pozwala ci ubiegać się o więcej niż standardowe odliczenie. Dla przeciętnego gospodarstwa domowego będącego małżeństwem, które rozlicza się wspólnie, znalezienie pozycji o wartości 25,900 XNUMX USD lub więcej do odliczenia może być trudne.
Oprócz darowizn kościelnych, są to inne typowe odliczenia, o które możesz się ubiegać, jeśli wyszczególnisz:
Z własnej kieszeni wydatki medyczne lub dentystyczne nieobjęte ubezpieczeniem, które przekraczają 7.5% Twojego skorygowanego dochodu brutto (AGI)
Składki na ubezpieczenie opieki długoterminowej, które przekraczają 10% twojego AGI
Odsetki od kredytu hipotecznego i trochę kredytu pod zastaw domu i Linia kredytowa pod zastaw domu (HELOC) odsetki
Podatki od nieruchomości, podatki stanowe i podatki lokalne do 10%
Wypadki i kradzieże związane z klęską żywiołową ogłoszoną przez władze federalne, do 10% AGI
Bezrefundowana utrata pracy, z ograniczeniami określonymi w Publikacja IRS 2106
Strategie planowania podatkowego
Jedną ze strategii, aby móc ubiegać się o darowizny kościelne, jest dokonywanie datków ryczałtowych. Jeśli masz lata, w których będziesz mógł wyszczególnić z powodu innych dużych wydatków, możesz przekazać większe darowizny w tych latach.
Nawet jeśli nie masz dodatkowych kosztów, które uzasadniałyby wyszczególnienie, nadal możesz zaplanować swoje darowizny, aby skorzystać z odliczenia. Na przykład możesz przekazać większą darowiznę w każdym roku nieparzystym zamiast umiarkowanej darowizny każdego roku. Może to umożliwić wyszczególnienie darowizn przy jednoczesnym spełnieniu celów lub zobowiązań związanych z darowiznami.
Jeśli twoja wiara wymaga, abyś składał dziesięcinę z pewnego procentu swoich dochodów, możesz współpracować z przywódcami swojego kościoła, aby wpłacać zryczałtowane składki na cele podatkowe, pozostając jednocześnie w zgodzie z doktryną.
Podsumowanie
Większość darowizn na rzecz domu modlitwy można odliczyć od podatku, ale możesz nie skorzystać z tego odliczenia podatkowego. Jeśli chcesz uzyskać ulgę podatkową za swoje darowizny, musisz je śledzić i dokonać ich w ciągu roku, w którym wyszczególnisz swoje odliczenie. Współpraca z CPA i CFP może pomóc Ci opracować strategię, w jaki sposób najlepiej przekazać fundusze, aby uzyskać maksymalną użyteczność dla Ciebie i wybranej przez Ciebie organizacji.
Wskazówki dotyczące planowania podatkowego
Źródło zdjęcia: ©iStock/donald_gruener, ©iStock/Hailshadow, ©iStock/BlackSalmon
Post Czy datki na kościół można odliczyć od podatku? pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.
Źródło: https://finance.yahoo.com/news/deduct-church-donations-taxes-140058121.html