Korzyści z planów odroczonych wynagrodzeń

Plan odroczonych wynagrodzeń wstrzymuje część wynagrodzenia pracownika do określonej daty, zwykle przejścia na emeryturę. Ryczałt należny pracownikowi w ramach tego typu planu jest wypłacany w tym dniu. Przykłady planów odroczonych wynagrodzeń obejmują emerytury, 401(k) plany emerytalne, opcje na akcje pracownicze.

Plany kwalifikowanych i niekwalifikowanych odroczonych wynagrodzeń

Chociaż istnieją podobieństwa, istnieją również wyraźne różnice między nimi kwalifikowanych i niekwalifikowanych plany odroczonych wynagrodzeń.

Kwalifikowany plan odroczonych wynagrodzeń jest zgodny z Ustawa o zabezpieczeniach emerytalnych pracowników (ERISA) i obejmuje 401 (k) i 403 (b) plany. Muszą mieć limity składek i być niedyskryminujące, otwarte dla każdego pracownika firmy i korzystne dla wszystkich. Są również bezpieczniejsze, ponieważ są przechowywane na rachunku powierniczym.

Niekwalifikowany plan wynagrodzeń jest pisemna umowa między pracodawcą a pracownikiem w którym część wynagrodzenia pracownika jest wstrzymywana przez firmę, inwestowana, a następnie przekazywana pracownikowi w pewnym momencie w przyszłości.

Plany niekwalifikowane nie mają limitów składek i mogą być przeznaczone dla określonych pracowników, takich jak kadra kierownicza najwyższego szczebla. Pracodawca może zatrzymać odroczone pieniądze jako część funduszy firmy, co oznacza, że ​​pieniądze te są zagrożone w przypadku bankructwa.

Korzyści podatkowe

Plan odroczonych wynagrodzeń zmniejsza dochód w roku, w którym dana osoba wpłaca pieniądze do planu i pozwala na wzrost tych pieniędzy bez naliczania rocznego podatku od zainwestowanych zarobków. 401(k) to najpopularniejszy plan odroczonych wynagrodzeń, a składki są potrącane z wypłaty pracownika przed nałożeniem podatku dochodowego, co oznacza, że ​​są składki przed opodatkowaniem.

Limity wkładu

Istnieją roczne limity składek do planów 401 (k) i 403 (b) - ustanowione przez Internal Revenue Service (IRS). Roczny limit składek dla pracowników wynosi 20,500 2022 USD w 22,500 r. i 2023 50 USD w 6,500 r. Pracownicy w wieku XNUMX lat i starsi mogą zarobić dodatkowe XNUMX USD wkład wyrównujący w 2022 r., wzrastając do 7,500 USD w 2023 r.

Podatek odroczony

Plany odroczone wymagają zapłaty podatku tylko wtedy, gdy uczestnik otrzyma gotówkę. Podczas gdy podatki muszą być płacone od wypłacanych środków, plany te przynoszą korzyści odroczenie podatku, co oznacza, że ​​wypłaty są dokonywane w okresie, w którym uczestnicy mogą znajdować się w stosunkowo niższym przedziale podatku dochodowego.

Oznacza to również, że w przypadku 401(k) uczestnicy mogą wypłacić środki bez kary po ukończeniu 59½ roku życia. Istnieje jednak luka znana jako IRS Rule of 55, która pozwala każdemu w wieku od 55 do 59½ roku na wypłatę środków bez kary, jeśli rzuciła pracę, została zwolniona lub zwolniona z niej. Luka dotyczy tylko 401(k), które masz z firmą, z której się oddzielasz.

Zmniejsz podatki dochodowe

Plany odroczonych wynagrodzeń zmniejszają również obciążenia podatkowe pracowników w bieżącym roku. Kiedy dana osoba wpłaca składki na plan odroczonych wynagrodzeń, kwota wpłacana w ciągu roku zmniejsza się dochód do opodatkowania za ten rok, zmniejszając w ten sposób sumę podatki dochodowe płatny. Następnie, gdy środki zostaną wycofane, oszczędności są potencjalnie realizowane poprzez różnicę między przedziałem podatku emerytalnego a progiem emerytalnym grupa podatkowa w roku, w którym pieniądze zostały zarobione.

Zyski kapitałowe

Odroczona rekompensata — oferowana jako rachunek inwestycyjny lub opcja na akcje — może wzrosnąć zyski kapitałowe nadgodziny. Zamiast po prostu otrzymać kwotę, która została początkowo odroczona, 401 (k) i inne plany odroczonych wynagrodzeń mogą zwiększyć swoją wartość przed przejściem na emeryturę.

Z drugiej strony, plany odroczonych wynagrodzeń również mogą stracić na wartości i powinny być ściśle monitorowane.

Podczas gdy uczestnicy nie zarządzają aktywnie inwestycjami, ludzie mają kontrolę nad tym, jak ich inwestycje konta odroczonych wynagrodzeń są inwestowane, wybierając spośród opcji wstępnie wybranych przez pracodawcę. Typowy plan obejmuje szeroki zakres tych opcji, od bardziej konserwatywnych fundusze o stabilnej wartości i certyfikaty depozytowe (CD) do bardziej agresywnych funduszy obligacji i akcji.

Istnieje możliwość stworzenia zdywersyfikowanego portfela z różnych funduszy, wybierz prosty Data docelowa or docelowy fundusz ryzykalub polegać na konkretnych poradach inwestycyjnych.

Dystrybucje przedemerytalne

Niektóre plany odroczonych wynagrodzeń umożliwiają uczestnikom zaplanowanie dystrybucji na podstawie określonej daty, zwanej an wycofanie z eksploatacji. Ta dodatkowa elastyczność jest jedną z najważniejszych korzyści planu odroczonych wynagrodzeń. Oferuje korzystny podatkowo sposób oszczędzania na edukację dziecka, nowy dom lub inne długoterminowe cele.

Istnieje możliwość wcześniejszej wypłaty środków z większości planów odroczonych wynagrodzeń na określone wydarzenia życiowe, takie jak zakup nowego domu. W zależności od IRS i zasad planu, wypłaty z kwalifikującego się planu mogą nie podlegać karom za wcześniejszą wypłatę. Jednak podatek dochodowy będzie należny od wycofania się z planów odroczonych wynagrodzeń.

Dystrybucja w trakcie eksploatacji może również pomóc ludziom częściowo ograniczyć ryzyko niewywiązywania się firm ze zobowiązań. Niektóre plany odroczonych wynagrodzeń są całkowicie zarządzane przez pracodawców lub mają w planie duże alokacje akcji spółki. Jeśli ludzie nie czują się komfortowo, pozostawiając odroczone wynagrodzenie w rękach swojego pracodawcy, wypłaty przedemerytalne pozwalają im chronić swoje pieniądze poprzez wycofanie ich z planu, opłacenie podatku i zainwestowanie ich gdzie indziej.

Uwagi specjalne

Należy pamiętać, że pieniądze z niekwalifikowanego planu nie mogą być przewrócił w indywidualne konto emerytalne (IRA) lub inne ulgi podatkowe pojazd oszczędzania na emeryturę. Jednak pieniądze z kwalifikowanego planu mogą zostać przeniesione. Sprawdź zasady planu, które Cię dotyczą, u administratorów Twojego planu i skonsultuj się z doradcą podatkowym przed podjęciem jakichkolwiek wypłat w ramach usługi.