Mali pracodawcy stanęli w obliczu bezprecedensowych sytuacji w ciągu ostatnich kilku lat. Na szczęście Kongres uchwalił zachęty podatkowe dla właścicieli małych firm, aby mogli skorzystać z tej krytycznej sytuacji.
Na przykład właściciele firm mogą skorzystać z kredytów płacowych w celu utrzymania pracowników w personelu. Mieli także jeden w zeszłym roku, aby pokryć wszystkie koszty posiłków biznesowych. A ci, którzy kupili sportowy pojazd użytkowy, mogli uzyskać większą amortyzację w swoich zeznaniach podatkowych za 2022 r.
Gdy małe firmy zaczynają przygotowywać swoje podatki, oto trzy ulgi podatkowe, na które właściciele powinni zwrócić uwagę w tym roku.
Kredyt zatrzymania pracownika
Kwalifikujący się właściciele małych firm mogą ubiegać się o odszkodowanie z mocą wsteczną Kredyt na utrzymanie pracownika (ERC) kwartalnych federalnych zeznań podatkowych, formularzy 941 i 941X, w tym sezonie za wynagrodzenia wypłacone pomiędzy 12 marca 2020 r. i 31 grudnia 2021 r (20 września 2021 r. dla firm zajmujących się odzyskiwaniem, które nie są start-upami). Pracodawcy mogą być zmuszeni do zmiany już złożonych formularzy w IRS, aby ubiegać się o kredyty. Pracodawcy mogą ubiegać się o do 26,000 XNUMX USD na pracownika na liście płac w tym okresie.
Ogólnie rzecz biorąc, firmy mogą składać wnioski, jeśli są w stanie udowodnić, że COVID-19 wpłynął na ich przychody z działalności, ponieważ „były zamknięte lub z powodu zamknięcia rządu lub ostatni był problemem z łańcuchem dostaw” – powiedział Roger Harris, prezes ds. Padgett usługi biznesowe i Ekspert merytoryczny IRS.
Ustawa o pomocy, pomocy i bezpieczeństwie ekonomicznym w związku z koronawirusem (CARES) wprowadziła kredyt w 2020 r., aby zachęcić firmy do utrzymywania pracowników na listach płac podczas pandemii. Maksymalny kredyt zmienił się z 5,000 USD rocznie na pracownika w 2020 r. Do 7,000 USD kwartalnie na pracownika w 2021 r.
Jednak zdobycie kredytów było dla niektórych walką, ponieważ wiele zasad zostało zaktualizowanych po kwalifikujących się okresach. Wiele małych firm musiało zmienić swoje podatki od wynagrodzeń i deklaracje biznesowe w procesie składania wniosków.
„Niektóre przepisy były przepisami działającymi wstecz, które wymagały zmienionych deklaracji w celu ubiegania się o ERC, które musiały zostać złożone na papierze i dlatego stały się częścią zaległości IRS” – powiedział Harris. „Po otrzymaniu pieniędzy firma jest zobowiązana do zmiany deklaracji podatkowych za lata, w których otrzymała kredyty ERC i zmniejszenia kosztów wynagrodzenia wykazanych w pierwotnym zeznaniu o kwotę otrzymanych kredytów”.
Ostateczny termin ERC to trzy lata i cztery miesiące po okresie zaliczenia, „ponieważ ERC występuje na formularzu 941 lub 941X, termin przedawnienia tych formularzy rozpoczyna się 15 kwietnia następnego roku— powiedział Harris.
Chociaż kredyty za rok 2020 nie są należne do 15 kwietnia 2024 r., Harris powiedział, że proces może zostać opóźniony.
„Musieliśmy czekać na IRS, większość formularzy niestety trzeba było składać na papierze. Więc teraz musieliśmy czekać, aż [IRS] otworzy koperty, aby przetworzyć pieniądze” – powiedział Harris.
Amortyzacja SUV-a
Właściciele małych firm, którzy kupili SUV-y o dopuszczalnej masie całkowitej od 6,000 14,000 do 2022 XNUMX funtów do celów biznesowych w XNUMX r., mogą wybierać między dwie bardzo hojne metody amortyzacji w tym roku podatkowym.
Pierwsza to 100% premia amortyzacyjna, która zacznie wygasać w 2023 r., a druga to amortyzacja znana jako sekcja 179, pozwalająca SUV-om na 27,000 dolarów odliczenia. Kwota ta została skorygowana o inflację z zeszłorocznych 26,200 XNUMX USD.
„Więc inflacja w końcu dogoniła i [IRS] podniósł ją do 27,000 XNUMX USD” – powiedziała Yahoo Finance Kathryn Keane, zarejestrowana agentka i stypendystka National Tax Practice Institute. „Więc myślę, że to pomoże małym firmom przy zakupie pojazdu”.
Z drugiej strony firmy mogą po raz ostatni ubiegać się o 100% amortyzację premii w zeznaniu podatkowym za 2022 r., zanim rozporządzenie zacznie wycofywać się w przyszłym roku. Ta hojna korzyść umożliwia pełne odliczenie od zakupionych SUV-ów.
Chociaż wydaje się to dobrym rozwiązaniem, Keane zasugerował, że właściciele małych firm mogą chcieć wybrać amortyzację w sekcji 179 z mniejszym odliczeniem z góry, jeśli mieszkają w stanach bez dodatkowej amortyzacji.
„Sekcja 179 jest ogólnie preferowana w stanach, które nie pozwalają na amortyzację premii” – powiedział Keane. „Zawsze chcesz sprawdzić swój stan, ponieważ nie każdy stan jest naprawdę modny w sekcji 179”.
„Tutaj, w Nowym Jorku, w ogóle nie podoba im się to w sportowym pojeździe użytkowym” — dodała.
Jeśli metoda amortyzacji różni się w zależności od stanu i federalnego, pracodawcy powinni udokumentować metody stosowane w każdej jurysdykcji.
W zeszłym roku 100% odliczenia na posiłki biznesowe
Właściciele małych firm mogą po raz ostatni odliczyć całkowity koszt posiłków związanych z pracą w zeznaniu podatkowym za 2022 r., zanim zasada podatkowa powróci do ogólnego odliczenia w wysokości 50% kosztów posiłków w przyszłym roku.
„W 2021 i 2022 roku mieliśmy możliwość odliczenia 100% naszych posiłków, jeśli były one dostarczane przez restaurację” – powiedział Kean. „To było dobrodziejstwem”.
Wymóg zakwalifikowania się do zwiększonej redukcji posiłków obejmował „posiłki muszą pochodzić z restauracji” oraz „musi być obecny właściciel firmy lub pracownik”, według strony IRS.
Uaktualnione odliczenie pomogło branży restauracyjnej odzyskać siły podczas pandemii COVID-19, a teraz wygaśnie w 2023 r.
„Myślę, że to właśnie utrzymywało wiele firm na powierzchni, ponieważ tak wielu ludzi wolniej się wycofywało” — powiedział Keane. „Mamy nadzieję, że nie będzie to miało szkodliwego wpływu na nasze małe restauracje biznesowe”.
„Naprawdę miałam nadzieję, że przedłużą to o kolejny rok” – dodała.
Rebecca jest reporterką Yahoo Finance.
Przeczytaj najnowsze informacje finansowe i biznesowe z Yahoo Finance
Pobierz aplikację Yahoo Finance dla Apple or Android
Śledź Yahoo Finance na Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIn, YouTube
Źródło: https://finance.yahoo.com/news/3-tax-breaks-small-businesses-dont-want-to-miss-172858032.html