Czy przeniesienie krypto jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu?

Według Internal Revenue Service (IRS), większość kryptowalut to wymienialne waluty wirtualne. Mogą zatem być używane zamiast rzeczywistych pieniędzy i służyć jako środek wymiany, magazyn wartości, jednostka rozliczeniowa i jednostka wartości.

Ponadto oznacza to, że wszelkie zarobki lub przychody uzyskane z kryptowalut są opodatkowane. Jest jednak wiele do zrozumienia na temat opodatkowania kryptowaluty, ponieważ w zależności od okoliczności możesz być zobowiązany do płacenia podatków. Wiedza o tym, kiedy zostaniesz opodatkowany, ma kluczowe znaczenie, jeśli posiadasz lub używasz kryptowalut, aby nie być zaskoczonym, gdy IRS przyjdzie je odebrać.

Jeśli jesteś jednym z ponad 10% Amerykanów, którzy handlowali kryptowalutami w zeszłym roku, niewątpliwie masz pytania dotyczące tego, jak Twoje transakcje i inne działania związane z kryptowalutami wpłyną na Twoje podatki. Inne zasady opodatkowania różnią się w innych krajach.

Jeśli jesteś obywatelem USA lub cudzoziemcem będącym rezydentem mieszkającym poza Stanami Zjednoczonymi, Twój światowy dochód podlega amerykańskiemu podatkowi dochodowemu, niezależnie od tego, gdzie mieszkasz. Możesz jednak kwalifikować się do pewnych wyłączeń z tytułu zagranicznego dochodu uzyskanego i/lub zagranicznych ulg podatkowych. Nie ma ogólnounijnych przepisów określających, w jaki sposób obywatele UE, którzy mieszkają, pracują lub spędzają czas poza swoim krajem ojczystym, mają być opodatkowani od dochodów.

Czy przeniesienie kryptowaluty jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu? Najwyraźniej nie, według Urzędu Skarbowego (IRS), ale przejdźmy do więcej szczegółów na ten temat podatki kryptograficzne.

Przeczytaj również:

Stawki podatku IRS Crypto 2022

Na 2022 r. IRS zmienił przedziały podatkowe, aby odzwierciedlić inflację. Oto długoterminowe stawki podatku od kryptowalut, które będą obowiązywać podczas składania zeznania podatkowego za 2022 rok.

IRS opodatkowuje krótkoterminowe zyski z kryptowalut jako regularny dochód, jak wspomniano wcześniej. Oto stawki podatkowe na 2022 r., które zostaną zastosowane do zarobków z kryptowaluty przechowywanych przez 365 dni lub krócej.

Co to jest podatek od zysków kapitałowych w Crypto?

Niektórzy inwestorzy kupują kryptowaluty, czekają na wzrost ceny, a następnie wychodzą z inwestycji. Aby zdywersyfikować swoje portfele i zmniejszyć ryzyko, inni inwestorzy sprzedają określone kryptowaluty.

Jeśli cena sprzedaży przekracza podstawę kosztową, transakcje te mogą skutkować podatkiem od zysków kapitałowych. Podstawą kosztową jest kwota, którą rozłożyłeś na zakup kryptowaluty.

W zależności od Twojego poziomu dochodów i czasu, przez jaki piastowałeś stanowisko, IRS opodatkowuje Twoje zyski. Przed sprzedażą zachowaj kryptowalutę przez co najmniej rok, aby uzyskać lepszą stawkę podatku.

Niektórzy inwestorzy sprzedają kryptowalutę ze stratą, aby zapłacić mniej podatków. The zasada sprzedaży mycia nie dotyczy kryptowaluty ponieważ IRS postrzega to jako własność, a nie zabezpieczenie. Możesz sprzedać swoją kryptowalutę ze znaczną stratą i od razu ją ponownie kupić. Przeczytaj więcej na temat wyprzedaży prania tutaj.

Twoje dane nadal będą odzwierciedlać stratę netto, co pomoże ci płacić mniej podatków. W przypadku zapasów obowiązuje zasada sprzedaży prania. Jeśli chcesz, aby strata netto pozostała ze względów podatkowych, nie możesz odkupić identycznych akcji przez 30 dni.

IRS ogólnie traktuje zyski z kryptowaluty w taki sam sposób, w jaki traktuje każdy rodzaj zysku kapitałowego. Oznacza to, że zapłacisz zwykłe stawki podatku od krótkoterminowych zysków kapitałowych (do 37 procent w 2022 r., w zależności od dochodów) dla aktywów przechowywanych krócej niż rok.

Co to jest podatek dochodowy w Crypto?

Niektóre firmy używają Bitcoina do płacenia swoim pracownikom. Dodatkowo możesz otrzymać zapłatę w kryptowalucie za polecanie konkretnych towarów lub udział w działaniach, które to robią. Te wypłaty są traktowane jako część twojego dochodu.

Musisz złożyć zeznanie podatkowe, jeśli otrzymasz 500 USD w kryptowalucie w zamian za usługi. Bez względu na to, jak bardzo wartość krypto wzrośnie lub spadnie w czasie, nadal będziesz musiał płacić podatek dochodowy od tych 500 USD. Aby uniknąć tego długu, niektórzy przenoszą się do stanów, w których nie ma podatków dochodowych.

Co podlega opodatkowaniu jako zdarzenia związane z kryptowalutą zysku kapitałowego?

Zarówno kryptowaluty, jak i aktywa mają zastosowanie. Ten zasób to taki, który możesz nabyć, zatrzymać i ostatecznie sprzedać. Handlowiec może ją zaakceptować w zamian za produkty i usługi lub możesz zaangażować się w handel dzienny kryptowalutami.

Zrozumieć, jak to zrobić kryptowaluta Podatki mogą pomóc Ci zachować zarobki i zaoszczędzić pieniądze. Omówimy kilka częstych zdarzeń podlegających opodatkowaniu związanych z kryptowalutami i strategii oszczędzania pieniędzy.

1. Wypłata krypto dla Fiata

Zyski kapitałowe są możliwe, gdy wypłacisz swoją kryptowalutę. Zabezpieczenie zysku poprawia sytuację finansową, ale jest również zdarzeniem podatkowym.

Jeśli Twoja firma generuje zysk netto, IRS zbada Twoje transakcje i opodatkowuje Cię. Jeśli sprzedasz swoją nieruchomość za więcej niż wynosi twój koszt, uzyskasz zyski kapitałowe.

Wszelkie straty można wykorzystać do zmniejszenia zobowiązania podatkowego i odpisania ich.

2. Konwersja kryptowaluty

Jeśli chodzi o podatki, IRS postrzega kryptowalutę jako własność. Chociaż jest to zasób, który niektórzy ludzie wykorzystują jako pieniądze, perspektywa Urzędu Skarbowego jest najważniejsza z punktu widzenia podatków. Wydarzenia opodatkowane kryptowalutami obejmują również konwersję kryptowalut.

Nawet jeśli wymienisz Bitcoin na Ethereum, nadal będziesz musiał ujawnić transakcję i zapłacić wszelkie należne podatki od zysków kapitałowych.

3. Kupowanie towarów i usług za pomocą Crypto

Wiele firm już akceptuje kryptowalutę jako formę płatności, a niektórzy zwolennicy uważają, że ostatecznie zastąpi ona tradycyjne pieniądze. Pomimo faktu, że zdecentralizowany aspekt przyciąga wielu inwestorów, wykorzystuje go jako środek wymiany spowoduje zyski kapitałowe. Konsekwencje podatkowe korzystania z kryptowaluty jako środka handlu są takie same, jak w przypadku sprzedaży kryptowalut za pieniądze fiducjarne.

Wydajesz krypto na przedmiot lub usługę zamiast gotówki. IRS reguluje stopy zysków kapitałowych zarówno dla inwestycji krótko-, jak i długoterminowych. Otrzymasz korzystniejsze traktowanie podatkowe, jeśli: trzymaj zasób przez ponad rok.

Co podlega opodatkowaniu jako zdarzenie kryptowalutowe?

1. Odbieranie krypto jako płatności

Płatności w kryptowalutach są uznawane za dochód w momencie ich otrzymania. Przychody z kryptowalut należy zgłaszać do IRS.

Na przykład, jeśli otrzymasz kryptowalutę o wartości 500 USD jako płatność, 500 USD będzie podlegało opodatkowaniu. Zatrzymując kryptowalutę nie możesz odroczyć tego podatku.

2. Kopanie lub stakowanie krypto

Przychody z obu tych wydarzeń są klasyfikowane jako dochód regularny. Na podstawie wartości kryptowaluty w momencie transakcji należy zapłacić podatki.

Proces walidacji i dodawania transakcji bitcoin do blockchain jest znane jako kopanie kryptowalut. Górnicy otrzymują wynagrodzenie w kryptowalutach w zamian za swoją pracę.

3. Odbieranie krypto w grach Play-to-zarob

Nagrody w grach od gry, aby zarobić w postaci kryptowaluty, są uważane za regularne przychody. Twój przedział podatkowy może wzrosnąć, jeśli zarobisz wystarczającą ilość kryptowaluty. Planując wydatki i oszczędzając pieniądze, powinieneś pomyśleć o tym, jak kryptowaluta może wpłynąć na Twoje podatki.

4. Zarabianie innych dochodów

Posiadanie niektórych kryptowalut może skutkować zwrotem. To kwalifikuje się jako dochód podlegający opodatkowaniu. IRS nie traktuje tego jak odsetek, które możesz otrzymać od banku, mimo że jest to powszechnie określane jako odsetki.

5. Odbieranie zrzutu

Wszelkie zrzuty należy zgłaszać jako regularne przychody. Twoja stawka podatkowa zostanie określona przez Twój przedział dochodów. Należy zgłosić godziwą wartość rynkową kryptowaluty na moment jej otrzymania. Nadal musisz rejestrować wszystkie otrzymane zrzuty lotnicze, bez względu na to, jak małe, w IRS.

6. Uczestnictwo w Hard Fork

Hard fork to znacząca modyfikacja protokołu sieci blockchain, która powoduje nieprawidłowe działanie wcześniej zweryfikowanych bloków historii transakcji lub odwrotnie. Kryptowaluta często angażuje się w hard fork, ponieważ chce ustanowić nowe przepisy dotyczące łańcucha bloków.

Podczas gdy w starym łańcuchu brakuje nowej reguły, nowy, zaktualizowany blockchain tak. W wyniku hard forka wielu użytkowników starego blockchaina szybko dochodzi do wniosku, że ich stara wersja blockchaina jest przestarzała lub bezużyteczna, co wymaga od nich aktualizacji do najnowszej wersji protokołu blockchain.

Hard fork nie zawsze skutkuje otrzymaniem przez podatnika nowego bitcoina, a co za tym idzie nie zawsze powoduje zdarzenie podatkowe. Z drugiej strony, jeśli ma miejsce hard fork, po którym następuje airdrop, w którym otrzymujesz świeże wirtualne pieniądze, generuje to regularne przychody.

Niezależnie od tego, czy uzyskasz formularz 1099 ujawniający transakcję, kwalifikuje się to jako dochód podlegający opodatkowaniu w zeznaniu podatkowym i musi zostać zgłoszony do IRS.

Czym są zdarzenia kryptowalutowe niepodlegające opodatkowaniu?

Podatki od zysków kapitałowych będą obowiązywać, jeśli: sprzedać bitcoiny lub użyj go jako pieniędzy. Nie pozwól, aby przerażały Cię podatki od zysków kapitałowych. Czasami możesz uniknąć amortyzacji, sprzedając i płacąc podatki. Rynek kryptowalut jest trudny do przewidzenia, ale obniżenie podatków jest prostsze. Techniki te mogą pomóc w obniżeniu podatków od kryptowalut.

1. Kup krypto za USD/Fiat

Kiedy użyjesz innej monety do zakupu kryptowaluty, poprzednia pozycja przyniesie zyski kapitałowe. Zakup kryptowaluty za pieniądze fiducjarne nie jest opodatkowany. Dlatego trzymanie swojej kryptowaluty jest lepsze niż jej sprzedaż w celu nabycia innej. Możesz zainwestować pieniądze z kolejnych wypłat w następną kryptowalutę, jeśli chcesz zdywersyfikować.

2. Kup Crypto w IRA

Internal Revenue Service (IRS) nie rozpoznaje żadnego konkretnego Indywidualnego Konta Emerytalnego (IRA) utworzonego dla kryptowaluty. W rezultacie, kiedy słyszysz terminy „kryptowaluta IRA” lub „Bitcoin IRA”, odnoszą się one do IRA, którego aktywa stanowią waluty cyfrowe.

Osobom oszczędzającym na emeryturę i inwestującym, IRA zapewniają ulgi podatkowe. Dzięki Roth IRA możesz inwestować i nigdy nie płacić podatku od zysków kapitałowych. Z zaledwie 1% opłatą transakcyjną i bez dodatkowych opłat, iTrustCapital umożliwia zbudowanie kryptowalutowego konta IRA.

3. Trzymaj krypto

Jeśli zatrzymasz swoją kryptowalutę, nigdy nie będziesz musiał płacić od niej podatków. Możesz poczekać ze sprzedażą, aż będziesz gotowy i pozwolić, aby zyski kapitałowe skumulowały się. Możesz uniknąć płacenia podatków od zysków kapitałowych, przeprowadzając się do Portoryko lub wstrzymując się ze sprzedażą kryptowaluty do czasu przejścia na emeryturę.

Zakupy i posiadanie kryptowalut nie są opodatkowane. Kiedy coś sprzedajesz, a zarobki są „realizowane”, podatek często płaci się później.

4. Przelew między własnymi portfelami i giełdami

Ponieważ po przeniesieniu nadal jesteś właścicielem kryptowaluty, przeniesienie go z jednego portfela lub wymiany na inny nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Niektórzy inwestorzy nieumyślnie sprzedają kryptowalutę za gotówkę, przenoszą pieniądze na inną stronę, a następnie ponownie kupują kryptowalutę. Przekazywanie pieniędzy między giełdami a portfelami jest prostsze i nie wpłynie na Twoje podatki.

5. Podaruj lub odbierz krypto w prezencie

Większość prezentów w kryptowalutach jest zwolniona z podatku. IRS ustalił ograniczenia dotyczące wysokości prezentów rocznie (15,000 11.7 USD) i ogółem (15,000 mln USD), zanim spowoduje to powstanie obowiązku podatkowego. Odbiorcę należy poinformować o dacie zakupu i podstawie kosztowej. Jeśli odbiorca sprzeda kryptowalutę, którą mu wyślesz, będzie potrzebował tych informacji do celów podatkowych. Bez płacenia podatków możesz przekazać każdemu odbiorcy do XNUMX XNUMX USD rocznie (i wyższe kwoty małżonkom).

6. Wpłać krypto do wykwalifikowanej organizacji non-profit

Możesz kwalifikować się do odliczenie na cele charytatywne jeśli przekazujesz kryptowalutę bezpośrednio organizacji non-profit, takiej jak GiveCrypto.org, nie martwiąc się o podatki.

Raportowanie podatku od kryptowalut

Musisz być nieco lepiej przygotowany przez cały rok niż ktoś, kto nie ma aktywów, jeśli chcesz dokładnie podać swoje podatki. Na przykład musisz upewnić się, że: prowadzić ewidencję każdej transakcji kryptowalutowej, w tym wydaną kwotę i wartość rynkową waluty w momencie jej użycia.

Ile jesteś winien w podatkach od kryptowalut?

Wygląda na to, że część Twojej działalności kryptowalutowej podlega opodatkowaniu. Obliczając swoje dochody, zyski i straty, możesz określić, ile podatku będziesz winien. Kwota, którą wydajesz lub wymieniasz, poziom Twoich dochodów i przedział podatkowy oraz to, jak długo jesteś właścicielem wydanej kryptowaluty, będą miały wpływ na wysokość należnego podatku.

Obliczanie dochodu z kryptowalut

Jeśli płacisz podatki w Stanach Zjednoczonych, niewątpliwie jesteś przyzwyczajony do odliczeń na federalne i stanowe podatki dochodowe na swoich odcinkach wypłat. Podatki dochodowe, które mają zastosowanie do innych form dochodu, takich jak wydobycie, obstawianie i nagrody, mają również zastosowanie do zarobków z kryptowaluty, chociaż często nie są one wstrzymywane ani odliczane. Przesyłając zarobki, zazwyczaj będziesz winien stawkę podatku dochodowego odpowiednią dla Twojego przedziału podatkowego.

Obliczanie zysków i strat kapitałowych

Musisz najpierw wiedzieć, ile posiadałeś kryptowaluty, zanim zacząłeś, aby określić, ile zarobiłeś lub straciłeś. Termin „podstawa kosztów” odnosi się do tego.

Twoja podstawa kosztowa zakupu kryptowalut jest często ustalana na podstawie ceny, którą zapłaciłeś. Jednak godziwa wartość rynkowa w momencie, w którym uzyskałeś kryptowalutę, reguluje podstawę kosztów, niezależnie od tego, czy nabyłeś ją poprzez kopanie, czy też obstawianie.

Podstawa, jaką posiadała osoba, która przekazała Ci kryptowalutę, a także uczciwa wartość rynkowa w momencie otrzymania, określą podstawę kosztów wszelkich prezentów w postaci kryptowaluty.

Co to jest podatek od zysków kapitałowych długoterminowych?

Transakcja będzie podlegać długoterminowym stawkom podatku od zysków kapitałowych, jeśli zatrzymasz swoje aktywa w kryptowalucie przez ponad rok, zanim wymienisz je na inne, sprzedasz za pieniądze fiducjarne lub użyjesz ich do dokonania zakupu.

Stawka podatku od długoterminowych zysków kapitałowych wynosi 0%, 15% lub 20%, w zależności od rocznego dochodu podatnika, który jest znacznie niższy niż stawka zwykłego dochodu. Na przykład, jeśli kupisz 15,000 BTC za 5 20,000 USD, uzyskasz długoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 35,000 XNUMX USD i utrzymasz go przez dwa lata, zanim sprzedasz go za cztery ETH o wartości XNUMX XNUMX USD.

Jeśli w ciągu roku wymiany posiadasz tylko pensję w wysokości 100,000 15 USD, podlegasz opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych w wysokości 2,250% i jesteś winien XNUMX XNUMX USD w kryptowalutach.

Co to jest podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych?

Będziesz winien krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych od wszelkich zarobków, które zarobisz, jeśli sprzedasz swoje aktywa kryptograficzne w ciągu roku od ich zakupu, chyba że je oddasz lub podarujesz. Twoje standardowe implikacje podatku dochodowego od kryptowalut dotyczą krótkoterminowych zysków kapitałowych, tak jak ma to miejsce w przypadku wszelkich przychodów z wydobycia, stakowania lub zrzutów. Twoja stawka podatku dochodowego będzie wynosić od 10% do 37% w oparciu o roczny skorygowany dochód brutto.

Załóżmy, że udało Ci się z powodzeniem wydobyć 1 BTC, gdy był on wart 10,000 15,000 $. Sprzedajesz go za 100,000 XNUMX dolarów w gotówce fiducjarnej sześć miesięcy później. Masz tylko XNUMX dolarów pensji jako dodatkowe pieniądze na cały rok.

Jako pojedynczy podmiot, Twoja krańcowa stawka podatku dochodowego wynosi 24%. Gdyby górnictwo było twoim hobby, w formularzu podatkowym IRS zgłosiłbyś 5,000 USD w postaci krótkoterminowych zysków kapitałowych i 10,000 3,600 USD przychodów z wydobycia. Za cały rok podatkowy będziesz winien XNUMX USD podatku od bitcoinów.

Zrozumienie strat kapitałowych

Kiedy sprzedaj zasób za mniej niż to, co za niego kupiłeś, doświadczyłeś utraty kapitału. Możesz jednak wykorzystać straty na swoją korzyść. Możesz wykorzystać straty, aby dopasować dolar do dolara wszelkich innych zysków kapitałowych (w tym z aktywów niekryptograficznych, takich jak akcje), prawdopodobnie zmniejszając ogólne obciążenie podatkowe.

Wnioski

Korzystanie z kryptowaluty może być dość trudne, ponieważ musisz śledzić podstawę kosztów, odnotowywać efektywną zrealizowaną cenę, a następnie możesz być zmuszony płacić podatki nawet bez oficjalnego wyciągu z formularza 1099. Cztery ważne wskazówki dotyczące podatków od kryptowalut:

• Ponieważ po przeniesieniu nadal jesteś właścicielem kryptowaluty, przeniesienie go z jednego portfela lub wymiany na inny nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu.

• Jednak godziwa wartość rynkowa w momencie uzyskania kryptowaluty reguluje twoją podstawę kosztową niezależnie od tego, czy uzyskałeś je poprzez kopanie, czy staking.

• Musisz się upewnić, że prowadzić ewidencję każdej transakcji kryptowalutowej, w tym wydaną kwotę i wartość rynkową waluty w momencie jej użycia.

• IRS reguluje stopy zysków kapitałowych zarówno dla inwestycji krótko-, jak i długoterminowych. Otrzymasz korzystniejsze traktowanie podatkowe, jeśli: trzymaj zasób przez ponad rok.

Ponadto IRS zwiększa egzekwowanie i nadzór nad możliwym unikaniem opodatkowania, ściśle monitorując, kto wymienia kryptowalutę. Wszystkie te elementy przyczyniają się do tego, że kryptowaluty są trudniejsze w użyciu i prawdopodobnie utrudnią ich dalszą adopcję.