Składanie podatków od kryptowalut w IRS właśnie stało się ważniejsze

Rząd Stanów Zjednoczonych nigdy nie zwracał większej uwagi na twoje podatki kryptograficzne. Złożenie ich jest często bardziej skomplikowane niż myślisz.

Podatki od kryptowalut nigdy nie cieszyły się większym zainteresowaniem ze strony rządu USA. W listopadzie zeszłego roku dział dochodzeń kryminalnych IRS ujawnił, że budują „setki” spraw kryptograficznych. 

„W ciągu ostatnich trzech lat naprawdę zauważyłem zmianę” w dochodzeniach dotyczących aktywów cyfrowych, powiedział Jim Lee, szef działu dochodzeń kryminalnych IRS. Powiedział, że wcześniej większość była związana z praniem brudnych pieniędzy, ale obecnie sprawy podatkowe stanowią około połowy.

W ubiegłym roku IRS stworzył nowy Biuro usług cybernetycznych i kryminalistycznych. Połączenie działów dochodzenia w sprawie zasobów cyfrowych, dochodzeń w sprawie cyberprzestępczości, kryminalistyki cyfrowej i wsparcia w zakresie kryminalistyki fizycznej. Jim Lee powiedział, że biuro było w stanie śledzić zasadniczo każdą transakcję kryptograficzną.

Więc jeśli kiedykolwiek był czas, aby poważnie potraktować podatki kryptograficzne – to jest teraz.

Podstawy

Sezon podatkowy w USA zazwyczaj zaczyna się 1 stycznia i kończy 15 kwietnia. W tym czasie podatnicy muszą złożyć federalne zeznanie podatkowe za poprzedni rok w Internal Revenue Service (IRS).

W Stanach Zjednoczonych kryptowaluty są opodatkowane zarówno jako dochód, jak i zyski kapitałowe. Zyski, straty i dochody związane z kryptowalutami należy zgłaszać na formularzu 8940 i załączniku D. Podatki od zysków kapitałowych są obliczane na podstawie różnicy między kosztem nabycia aktywów a ceną ich sprzedaży. Więc jeśli osiągnąłeś zysk, powinieneś zapłacić podatek od różnicy.

Istnieją różne zasady otrzymywania kryptowalut jako dochodu, na przykład jeśli zarobiłeś kryptowaluty jako zapłatę za pracę. Uczestnictwo w programach nagradzania za obstawianie jest również uprawnione do opodatkowania podatkiem dochodowym. Zasady te są na ogół bardziej skomplikowane i należy je dokładnie zbadać.

Niepłacenie podatków to ryzykowne posunięcie

Badanie przeprowadzone przez platformę podatkową kryptowalut Koinly pokazuje, że nawet 15% handlarzy kryptowalutami nie wie, że kryptowaluty podlegają opodatkowaniu. Tylko w 2022 r Wzrost o 58 inwestorów kryptowalutowych uwzględniło swoje kryptowaluty w swoich zeznaniach podatkowych, według CoinLedger. Wzrost o 4% w stosunku do roku poprzedniego.

Jednak niepłacenie podatków jest przestępstwem federalnym. Istnieje jednak różnica między unikanie podatków i unikanie podatku. Unikanie opodatkowania to proces legalnego zmniejszania rachunku podatkowego. Kary za uchylanie się od płacenia podatków wynoszą do 75% należnego podatku (do 100,000 XNUMX USD) i pięć lat więzienia. 

Jak powiedział brytyjski polityk Dennis Healey: „Różnica między unikaniem podatków a uchylaniem się od płacenia podatków polega na grubości muru więzienia”. 

„IRS ma tendencję do przeprowadzania audytów z opóźnieniem około dwóch lat, co oznacza, że ​​wszelkie wcześniejsze niezgodności z przepisami IRS mogą zostać wykryte” — mówi Danny Talwar, szef działu podatkowego w Koinly.

IRS zwraca większą uwagę na kryptowaluty

Rząd Stanów Zjednoczonych, w tym IRS, staje się coraz bardziej wyrafinowany, jeśli chodzi o znajdowanie kryptowalut. Wiele agencji, w tym służby wywiadowcze, współpracuje z firmami zajmującymi się analizą łańcucha bloków, takimi jak Chainalysis do śledzenia powiązanych kryptowalut zachowanie przestępcze. 

Więc jeśli IRS nie ma wystarczającej wewnętrznej wiedzy na temat kryptografii, zrobi to ktoś inny.

Możesz zobaczyć, że IRS zwraca większą uwagę na krypto na twoich formularzach podatkowych. Od 2023 r. formularz 1040 będzie zawierał pytanie, czy amerykańscy podatnicy posiadali jakiekolwiek aktywa cyfrowe w minionym roku. 

„IRS wie już o twoim krypto”, mówi Talwar. „Giełdy kryptowalut są zmuszone do udostępniania danych klientów IRS. W listopadzie 2022 r. IRS potwierdził, że buduje setki spraw związanych z uchylaniem się od podatków kryptograficznych”.

„Ważne jest, aby pamiętać, że dane w publicznych łańcuchach bloków są z natury identyfikowalne, dlatego ważne jest, aby być szczerym, jeśli chodzi o podatki. IRS może zażądać uprawnień do zagłębiania się w transakcje giełdowe i może wykorzystywać technologię śledzenia łańcucha bloków do śledzenia kryptografii podczas audytów i dochodzeń.

Straty i kradzieże nadal powinny być zgłaszane

Rok 2022 był okropnym rokiem dla rynków kryptograficznych, co może znaleźć odzwierciedlenie w Twoim portfolio. Może to jednak być korzystne dla Twojego rachunku podatkowego. 

„Portfele wielu inwestorów są obecnie na minusie – szczególnie ci, którzy rozpoczęli handel kryptowalutami w 2021 roku”, kontynuuje Talwar. „Ci, którzy w tym roku odnotowują straty, mogą wierzyć, że nie mają żadnych zobowiązań podatkowych. Jednak zadeklarowanie strat może być przydatne w celu przeniesienia tych strat na zyski w przyszłych latach obrotowych”.

Począwszy od 2023 r. IRS nie zezwala inwestorom kryptograficznym na zgłaszanie utraconych lub skradzionych kryptowalut jako straty kapitałowej. Wynika to z wyeliminowania odliczeń podatkowych za straty z tytułu wypadków i kradzieży na mocy ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu. W rezultacie, jeśli zgubiłeś swoje kryptowaluty z powodu oszustwa, włamania lub utraty kluczy prywatnych, nie będziesz mógł ubiegać się o odliczenie podatków.

W razie wątpliwości zasięgnij porady eksperta podatkowego

Kryptowaluty są notorycznie skomplikowane, a podatki mogą być jeszcze bardziej skomplikowane. Połączenie tych dwóch może być koszmarem, jeśli nie będziesz ostrożny. Jeśli jesteś osobą, która przeprowadza dużą liczbę transakcji, wskazane jest, aby wezwać ekspertów.

„IRS wyjaśnił w ostatnich latach, jakie informacje są wymagane do zgłaszania podatków kryptograficznych. Jednak przy potencjalnie tysiącach transakcji w dziesiątkach kryptograficznych portfeli, łańcuchów bloków i giełd – może to być czasochłonne i bałaganiarskie”.

„Podczas gdy IRS podjął kroki w celu wydania wskazówek dotyczących kryptowalut, tempo innowacji doprowadziło do tego, że organy podatkowe nadrabiają zaległości w celu wyjaśnienia złożonego traktowania podatkowego. Dlatego ważne jest, aby zasięgnąć porady biegłego rewidenta.”