7 powszechnych mitów dotyczących podatku od kryptowalut i jak ich uniknąć

Niewiele ponad tydzień pozostał do terminu rozliczenia podatku w 2021 r. w USA naprawdę czas dopiąć zwrot i upewnić się, że każda aktywność kryptograficzna jest dokładnie raportowana. Chociaż wytyczne dotyczące podatku od kryptowalut wydane przez IRS są stosunkowo rzadkie, sądząc po pierwsza strona formularza 1040, agencja ma oko na kryptowaluty. Dlatego przestrzegając standardów, które do istnieją, zminimalizujesz ryzyko późniejszej kary.

Aby pomóc Ci uniknąć błędów początkujących, poniżej przedstawiamy kilka typowych mitów podatkowych oraz fakty, które pomogą Ci prawidłowo złożyć zeznanie.

Mit nr 1: Krypto to waluta.

Podstawy podatku od kryptowalut można sprowadzić do jednego faktu: kryptowaluty są traktowane przez IRS jako własność, a nie waluta. Oznacza to, że kryptowaluty – wirtualne aktywa ułatwiające wymianę wartości – są traktowane bardziej jak dom niż jak twarda gotówka. Takie traktowanie powoduje zawiłe przepisy dotyczące podatku od nieruchomości i słowa takie jak zyski kapitałowe które mogłeś widzieć WIELKIMI LITERAMI na Twitterze.

Istnieją dwie kategorie traktowania podatkowego związanego z kryptowalutami: 1) dochody i 2) zyski lub straty kapitałowe.

Dochód pochodzi ze źródeł takich jak wydobycie, stakowanie, zrzuty i forki. Przychody te są wyceniane w dolarach amerykańskich w dniu ich otrzymania i podlegają zwykłym stawkom podatkowym (według których opodatkowany jest „normalny” dochód W2).

Druga strona medalu obejmuje zyski kapitałowe, które są realizowane podczas sprzedaży, handlu lub wydawania kryptowalut. Kupowanie kryptowalut na giełdzie nie jest uważane za podlegające opodatkowaniu – wujek Sam zostaje złapany tylko wtedy, gdy istota tej monety zmienia się w wyniku sprzedaży, handlu lub wydatków. 

Mit nr 2: Długoterminowe zyski kapitałowe nie podlegają opodatkowaniu.

Oto uproszczony podział zysków z limitu kapitalizacji:

Zysk (strata) kapitałowa = wartość kryptowaluty w USD w dyspozycji – wartość kryptowaluty w USD w momencie nabycia

„Wartość” nabycia odnosi się do kosztu monety lub kwoty wydanej na jej zakup. Istnieje różnica pomiędzy krótkoterminowymi (<12 miesięcy) i długoterminowymi (>12 miesięcy) zyskami kapitałowymi. Te pierwsze nadal podlegają opodatkowaniu według stawek zwykłych, natomiast pozycje długoterminowe opodatkowane są stawkami preferencyjnymi (patrz wykres poniżej). Oznacza to, że trzymanie aktywów przez co najmniej rok jest zaletą, ale nadal płacisz podatek.

Mit nr 3: Nagrody za stakowanie nie podlegają opodatkowaniu.

W świecie podatków od kryptowalut (mała społeczność liczników fasoli degen) zapanowało zamieszanie, kiedy IRS zaoferował zwrot pieniędzy parze, która pozwała agencję za opodatkowanie ich nagród za stakowanie Tezos. Powodowie argumentowali, że nagrody za obstawianie przypominały podział akcji, co jest „nowo utworzona nieruchomość” i nie podlega opodatkowaniu. 

Niestety zaproponowane zwrot pieniędzy nie znaczy wiele ponieważ nie stanowi precedensu. Jeśli zdobywasz nagrody za stakowanie zlecając je walidatorowi lub zarabiasz prowizje jako walidator, te nagrody za stakowanie nadal podlegają opodatkowaniu. Stopień, w jakim podlegają opodatkowaniu, jest dyskusyjny (istnieją od konserwatywnego do agresywnego stanowiska podatkowego możesz wziąć), więc zależy to od tego, jaki masz apetyt na ryzyko.

Dla bezpieczeństwa polecam traktować wszystkie nagrody za obstawianie jak zwykły dochód. Większość programów do śledzenia tokenów ma opcję „Traktować nagrody jako dochód?”, więc zawsze możesz ją wyłączyć, jeśli zmienią się wskazówki.

Mit nr 4: NFT się nie liczą.

Rok 2021 był szczytem manii NFT, ale wielu kolekcjonerów czeka niespodzianka. Zakup NFT za kryptowalutę jest uważany za zdarzenie podlegające opodatkowaniu i obowiązują zasady dotyczące zysków kapitałowych. Sprzedaż lub zamiana NFT powoduje to samo traktowanie – unikniesz podatków NFT tylko wtedy, gdy 1) przekażesz NFT w formie darowizny, 2) kupisz go za walutę fiducjarną, 3) wybijesz go lub 4) podarujesz go (poniżej pułapu 15,000 XNUMX dolarów). 

I chociaż NFT są uważane za przedmioty kolekcjonerskie Web3, tak nie jest podlega przepisom regulującym „przestrzeń mięsną” przedmioty kolekcjonerskie już. Przedmioty kolekcjonerskie, jeśli są przechowywane dłużej niż rok, mogą podlegać opodatkowaniu w wysokości do 28%, czyli więcej niż najwyższy przedział zysków kapitałowych (przedmioty kolekcjonerskie przechowywane przez okres krótszy niż rok podlegają opodatkowaniu według zwykłych stawek).

IRS wyraźnie nazywa „monetami i dziełami sztuki” w sekcji przedmiotów kolekcjonerskich IRC, więc spodziewaj się dalszych wyjaśnień, gdy IRS dowie się, czym jest NFT.

Mit nr 5: Zasady sprzedaży Wash dotyczą kryptowalut.

Jak wyjaśniono Wierność, „Zasada „wash-sale” zabrania sprzedaży inwestycji ze stratą i zastąpienia jej taką samą lub „w zasadzie identyczną” inwestycją na 30 dni przed lub po sprzedaży.”

Chociaż wyprzedaże zwykle dotyczą akcji i papierów wartościowych, kryptowaluty są traktowane jako własność dla celów podatkowych, co oznacza, że ​​ta stara zasada nie ma zastosowania. Oznacza to, że z technicznego punktu widzenia możesz maksymalizować swoje straty, kupując i odsprzedając tak często, jak chcesz. Chociaż podatnicy mogą ponieść maksymalną stratę jedynie w wysokości 3,000 dolarów, wszelkie nadwyżki strat są przenoszone i mogą zostać wykorzystane do zrównoważenia przyszłych zysków z kryptowalut i innych aktywów kapitałowych. 

Mit nr 6: Airdropy nie podlegają opodatkowaniu.

Wszyscy i ich matka dostali w tym roku zrzut ENS. I chociaż matowoniebieski żeton wygląda świetnie, konsekwencje podatkowe nie są już tak ładne. Jeśli odebrałeś zrzut w 2021 r., uzyskałeś dochód równy liczbie ENS pomnożonej przez cenę wymiany z dnia odbioru. ENS zadebiutował na poziomie 43.44 USD i osiągnął najwyższy poziom 83.40 USD, więc w zależności od tego, kiedy go odebrałeś, dołączona jest określona cena. 

Airdropy są podstępne, ponieważ nawet jeśli otrzymałeś losowy token w swoim portfelu, liczy się on jako dochód i podlega zwykłym stawkom podatkowym (zakładając, że ma wartość). Jeśli później pozbędziesz się zrzuconego mienia, będziesz również podlegał opodatkowaniu z tytułu zysków kapitałowych.

Aby uniknąć uchylania się od płacenia podatków drogą powietrzną, często sprawdzaj swoje portfele, aby zobaczyć, czy w magiczny sposób nie pojawiły się jakieś nowe tokeny. Podatki nie zaczną działać, dopóki nie będziesz mógł „przekazywać, sprzedawać, wymieniać lub w inny sposób pozbywać się kryptowaluty”, więc sprawdź, czy Twoje konto wymiany w ogóle obsługuje zrzucony token. Jeśli nie, nie martw się o rejestrację dochodu, dopóki nie zostaną ustalone ceny i płynny rynek.

Mit nr 7: Oprogramowanie rozwiązuje wszystko.

Oprogramowanie z pewnością pomaga, ale nie obejmuje jeszcze każdej sytuacji.

Chociaż technicznie rzecz biorąc, wszystkie dane znajdują się w łańcuchu bloków, wyodrębnienie ich i uczynienie ich przystępnymi cenowo nie zawsze jest proste. Transakcje oparte na Ethereum są łatwiejsze, ponieważ większość oprogramowania do podatku od kryptowalut jest kompatybilna z łańcuchami EVM. Jeśli jednak przeprowadzasz transakcje w mniej popularnych sieciach, takich jak FLOW, NEAR lub Oasis, dane mogą być skąpe i trudne w obsłudze. Dostawcy tacy jak Cointracker lub Koinly nie obsługują automatycznej integracji tych zasobów ze względu na ich mniejszą liczbę, dlatego konieczne jest ręczne importowanie. 

Jeśli korzystasz z losowych łańcuchów bocznych lub jesteś maksymalistą wielołańcuchowym, opracuj kompleksowy plan transmisji danych, aby nie pozostać w Google „Jak zbudować skrobak w Pythonie” 17 kwietnia. Aby uniknąć zamieszania podatkowego w ostatniej chwili, zalecam jak najszybsze zaopatrzenie się w automatyczny moduł do śledzenia tokenów i poświęcenie czasu co miesiąc na sprawdzenie i dodanie ręcznych transakcji, jeśli zajdzie taka potrzeba.

Powyższe wskazówki powinny pomóc w przejrzeniu transakcji i ustaleniu, co podlega opodatkowaniu. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat podatków od kryptowalut, znajdziesz mnóstwo zasobów na stronie Odszyfruj. Polecam także wziąć „Co naprawdę musisz wiedzieć o podatkach od kryptowalut”kurs przez Dziewczyna z podatku od kryptowalut. Jest pełna niejasnej, ale praktycznej wiedzy podatkowej. 

Udanego sezonu podatkowego!

Najlepsze z odszyfrowywania prosto do Twojej skrzynki odbiorczej.

Otrzymuj najważniejsze artykuły z codziennych, cotygodniowych podsumowań i głębokich nurkowań prosto do swojej skrzynki odbiorczej.