Raport Mazars rodzi pytania dotyczące aktywności Binance

Po upadku giełdy FTX Sama Bankmana-Frieda przejrzystość i przywrócenie zaufania stały się priorytetem branży. 7 grudnia firma audytorska Mazars opublikowała m.in raport zlecone przez Binance, które wydaje się pokazywać, że jego rezerwy bitcoinów są w pełni zabezpieczone. Ale dokument nie pokazuje pełnego obrazu.

Chociaż niektóre raporty określają raport jako audyt, nie jest nim. Raport jest NAJLEPSZY (Uzgodniona procedura), która nie jest ani pełnym badaniem, przeglądem, ani zleceniem atestacyjnym. Według Rada Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnychusługa atestacyjna to:

„…zlecenie, w ramach którego biegły rewident formułuje wniosek mający na celu zwiększenie stopnia pewności zamierzonych użytkowników innych niż strona odpowiedzialna co do wyniku oceny lub pomiaru zagadnienia będącego przedmiotem zlecenia w odniesieniu do kryteriów.”

Sam raport stwierdza wprost:

„Ta usługa AUP nie jest usługą atestacyjną. W związku z tym nie wyrażamy opinii ani wniosków zapewniających. Gdybyśmy wykonali dodatkowe procedury, moglibyśmy zwrócić uwagę na inne kwestie, które zostałyby zgłoszone”

Krótko mówiąc, według profesjonalnych standardów branży, Mazars nie wyraża szerokiego zaufania do finansów giełdy. Mazars to po prostu sprawdzanie pod kątem wcześniej uzgodnionego zestawu kryteriów. Nawet gdyby był to raport dotyczący wszystkich zasobów Binance – a nie tylko BTC, BTCB i BBTC – nie byłby to finansowy rachunek za zdrowie. Gdyby to był pełny audyt, wierz mi, Binance by ci powiedział. Oni nie. Ale prawdopodobnie są bardzo szczęśliwi, że wierzysz, że tak jest.

Kolejnym zaskakującym posunięciem jest decyzja o połączeniu formularzy BTC i Binance (BBTC i BTCB). W raporcie czytamy, że „nie będą ich różnicować” i będą „oceniane zamiennie”. Aby uzyskać pełne zaufanie, zasoby te wymagają oddzielnych raportów. Dobrze poinformowane źródło powiedziało BeInCrypto: „Sam ten raport nie wystarczy, aby zapewnić komukolwiek komfort istnienia aktywów. Kilka innych procedur musiałoby zostać wykonanych i zebranych we własnych raportach. Gdyby ktoś zasugerował, że ten raport był wystarczający, aby udowodnić istnienie wszystkich aktywów, potraktowałbym to jako żółtą flagę.

To tylko migawka

Raport jest również tylko migawką BTC, BTCB i BBTC Binance w określonym czasie. W tym przypadku o godzinie 23:59:59 UTC 22 listopada 2022 r. Teoretycznie, gdyby Binance próbowało coś ukryć, mogłoby tymczasowo rozwiązać swoje księgi przed godziną raportu. Nie oznacza to, że Binance robi coś nielegalnego lub manipuluje swoimi rezerwami. Ale to oznacza, że ​​nie mamy pełnego obrazu.

Na Twitterze CZ powiedział, że Binance planuje w pełni niezależny audyt swoich rezerw. Potwierdził również, że inne monety zostaną zbadane na czas. Nie określił, czy będzie to pełny audyt, czy kolejny AUP. – Odpowiedzialność jest trudniejsza – powiedział. „Nie jesteśmy nikomu winni żadnych pożyczek, możesz zapytać”.

Pytanie brzmi: dlaczego Binance nie wybiera ścieżki maksymalnej przejrzystości?

Raport raczej nie odwróci kryzysu zaufania do giełd kryptowalut, który załamał się w ostatnich tygodniach. Według badań wg Dziennik monetarnyponad 200,000 128,000 bitcoinów zostało wycofanych z giełd po niszczycielskim upadku FTX. Pokonanie XNUMX XNUMX bitcoinów, które zostały wycofane z giełd po niewypłacalności Celsjusza w czerwcu.

Kim są Mazarowie?

Mazars nie jest jedną z firm księgowych Wielkiej Czwórki, po których można by się spodziewać audytu firmy o takiej skali i złożoności jak Binance. Audyt Wielkiej Czwórki razem zakończony 88% ze wszystkich duże przyspieszone filtry (lub spółki o publicznym obrocie przekraczającym 700 milionów USD) zarejestrowane w SEC.

Co ciekawe, każdy z Wielkiej Czwórki ma relatywnie podobne wielkości przychodów. W 2021 roku Deloitte miał roczne przychody w wysokości 50.3 mld USD, PwC 45.14 mld, Ernst and Young 40 mld USD, a KPMG 32.13 mld. Jednak Mazars ma ułamek tego z zaledwie 2.1 miliarda dolarów i jest uważany za wschodzącą firmę średniego szczebla. Mazars wciąż może się pochwalić audytami dużych klientów, w tym AIG, British Steel i europejskiego oddziału Goldman Sachs.

Warto zauważyć, że Mazars jest wciąż znacznie większy i bardziej doświadczony niż Armanino (520 mln USD) czy Prager Metis (1 mld USD), którzy kontrolowali nieistniejący już FTX. 

Niewiele osób będzie mówić publicznie o Binance

Istnieją inne potencjalnie niepokojące sygnały. Według jednego ćwierkać, siedmiu dyrektorów Binance odeszło z firmy w ciągu ostatnich 60 dni. Jeśli to prawda, wskazuje to na burzliwe środowisko w ramach największej na świecie giełdy kryptograficznej. Jednak BeInCrypto nie mógł niezależnie zweryfikować prawdziwości tych twierdzeń.

BeInCrypto zwróciło się do wielu źródeł o komentarz do raportu Mazars. Ale pomimo obaw ludzi związanych z dokumentem, nikt nie był przygotowany do rozmowy na płycie. Wielu nawet nie pomyślałoby o dłuższej, nieoficjalnej rozmowie po wyrażeniu początkowych wątpliwości. W trakcie naszych reportaży odnieśliśmy wrażenie, że osoby były zbyt przestraszone i zaniepokojone konsekwencjami zabrania głosu. Jedno źródło określiło firmę jako „mafię Web3”, a inne określiło sytuację jako „nuklearną”. „Ludzie boją się zamachnąć na króla” – powiedział inny.

BeInCrypto zwróciło się do Mazars i Binance o komentarz. W momencie publikacji nie było odpowiedzi.