Dowód rezerw Binance podnosi czerwone flagi: Raport

Wysiłki Binance na rzecz poprawy przejrzystości swoich rezerw ujawniły również czerwone flagi w finansach giełdy kryptograficznej, zdaniem specjalistów ds. Księgowości i finansów skonsultowany The Wall Street Journal. 

Jak zauważył były członek Rady Standardów Rachunkowości Finansowej (FASB) i zarządzający inwestycjami, raport opublikowany przez firmę audytorską Mazars nie budzi zaufania inwestorów co do finansów giełdy, ponieważ brakuje w niej informacji związanych z jakością kontroli wewnętrznej i sposobem likwidacji jej systemów aktywów na pokrycie kredytów zabezpieczających.

Kolejna czerwona flaga podniesiona przez źródła gazety dotyczy braku informacji o strukturze korporacyjnej Binance. Zgodnie z raportem, dyrektor ds. strategii Binance, Patrick Hillmann, nie był w stanie podać nazwy firmy macierzystej Binance, ponieważ od prawie dwóch lat przechodzi ona reorganizację korporacyjną.

Podkreślono również różnice między całkowitymi zobowiązaniami Bitcoin. Dowód rezerw giełdy przedstawia że Binance było w 97% zabezpieczone, jeśli wykluczono aktywa pożyczane użytkownikom za pośrednictwem pożyczek lub rachunków zabezpieczających, co wskazuje, że nie osiągnięto stosunku 1: 1 rezerw do aktywów klientów. List Mazars mówi o różnicy:

„Stwierdziliśmy, że Binance było zabezpieczone w 97% bez uwzględnienia aktywów poza zakresem zastawionych przez klientów jako zabezpieczenie aktywów objętych zakresem pożyczonych w ramach oferty usług depozytowych i pożyczek, co skutkowało ujemnymi saldami w raporcie o odpowiedzialności klienta. Po uwzględnieniu aktywów objętych zakresem pożyczonych klientom za pośrednictwem depozytu zabezpieczającego i pożyczek, które są nadzabezpieczone aktywami poza zakresem, stwierdziliśmy, że Binance było zabezpieczone w 101%.

John Reed Stark, starszy wykładowca w Duke University School of Law i były szef Office of Internet Enforcement w Securities Exchange Commission (SEC), stwierdził, w poście na Twitterze o rezerwach Binance:

„Raport „Dowód rezerwy” Binance nie odnosi się do skuteczności wewnętrznej kontroli finansowej, nie wyraża opinii ani wniosków zapewniających i nie ręczy za liczby. Pracowałem w SEC Enforcement przez ponad 18 lat. Tak definiuję czerwoną flagę”.

Po upadku FTX, Binance wypuściło w zeszłym miesiącu system potwierdzania rezerw, który pozwala użytkownikom weryfikować swoje aktywa za pomocą drzewa Merkle. Inicjatywa jednak była okrzyknięty przez rywali „bezsensownym”. ponieważ nie zawierała zobowiązań. 

Mazars ujawnił swój raport z audytu dotyczący rezerw Bitcoin Binance 7 grudnia. Według międzynarodowej firmy audytorskiej, giełda kryptowalut kontroluje 575,742.42 9.7 Bitcoinów swoich klientów, o wartości 101 miliarda dolarów w momencie sporządzenia raportu. Zgodnie z metodologią „Binance było w XNUMX% zabezpieczone”, powiedziała firma.

Zakres raportu obejmował spoty klientów, opcje, marżę, kontrakty futures, finansowanie, pożyczki i konta do zarabiania dla Bitcoin i Bitcoin opakowanych (WBTC). Oprócz sieci Bitcoin w zapytaniu uwzględniono również BTC opakowane w Ethereum, BNB Chain i BNB Smart Chain, Cointelegraph zgłosił.