Audyt Binance Proof of Reserves ujawnia nadmiernie zabezpieczone aktywa

Pierwszy dowód rezerw Binance (Por) sprawozdanie z audytu ujawnia, że ​​firma posiadała wystarczające aktywa do masowych wypłat klientów oraz że klienci wnieśli wystarczający depozyt zabezpieczający, aby zabezpieczyć lewarowane pozycje.

Audyt PoR został przeprowadzony 22 listopada 2022 r. przez południowoafrykańską jednostkę biznesową międzynarodowej firmy audytorskiej, podatkowej i doradczej Mazars. Zastosowano kilka metod, aby zweryfikować, czy Binance ma wystarczającą ilość aktywów, aby honorować wypłaty klientów.

Audyt drzewa Binance Merkle

Po pierwsze, firma audytorska niezależnie dopasowała salda aktywów od portfel adresy w łańcuchu BNB, Bitcoin, Ethereumi Binance Smart Chain do Raportu Salda Aktywów dostarczonego przez kierownictwo Binance. Firma stwierdziła, że ​​wariancja aktywów jest mniejsza niż 1%. 

Mazars poinstruował zarząd Binance, aby przeniósł środki z określonego adresu portfela, aby upewnić się, że jest właścicielem klucza prywatnego. Transakcje zostały zweryfikowane na Etherscan i BSCScan, gdzie firma audytorska zapewniła, że ​​zaangażowane adresy zostały oznaczone jako należące do Binance.

Następnie Mazars obserwował zarządzanie Binance przy użyciu niestandardowych skryptów kodu wewnętrznego, aby dokładnie wyodrębnić raporty o odpowiedzialności klientów. Raporty te pokazywały pieniądze należne i należne od klientów. Klienci, którzy pożyczyli pieniądze na handel lewarowany, mieli w raporcie ujemne saldo. Następnie firma zweryfikowała poprawność sald.

Biegły rewident zastosował wówczas metodę zastrzeżoną Merkle Tree generator do obliczania głównego skrótu Merkle dla wszystkich sald klientów. Hash główny Merkle to kryptograficznie bezpieczny odcisk palca, którego audytor może użyć do weryfikacji salda aktywów giełdy w mgnieniu oka. Korzeń Merkle umożliwia weryfikację, blokując jednocześnie bezpośredni dostęp do informacji o klientach. 

Klienci Binance mogą wejść do Hash korzenia Merkle na stronie internetowej Mazars, aby znaleźć ich unikalny liść Merkle, aby sprawdzić, czy ich salda istnieją na giełdzie w momencie obliczania skrótu. Niektórzy użytkownicy wyrazili trudności podczas wykonywania tej czynności.

Na koniec audytor stwierdził również, że klienci Binance zaangażowani w handel lewarowany posiadali zabezpieczenie nadeksponowane na swoich pozycjach o 101%.

Audyty krok we właściwym kierunku, ale więcej do zrobienia

Crypto Twitter zareagował głównie pozytywnie na Audyt Binance'a. Pojawiła się jednak krytyka wyboru przez Binance Mazars, stosunkowo nieznanej firmy, jako audytora. 

Podczas gdy dowód audytów rezerwowych ma krytycy którzy twierdzą, że giełda może pożyczać aktywa, aby sfałszować swoje rezerwy lub zmówić się z firmami audytorskimi, mogą stać się obowiązkowi w celu ochrony funduszy użytkowników w przypadku braku federalnego ubezpieczenia depozytów. 

Ponadto wiele giełd kryptowalut, w tym Binance, nie jest spółkami publicznymi. W związku z tym nie muszą przestrzegać zasad sprawozdawczości finansowej w jurysdykcjach takich jak Stany Zjednoczone. Regularnie publikowane audyty mogą nadać branży kryptograficznej aurę legitymacji, gdy zaufanie inwestorów jest najniższe w historii po upadku kilku dużych firm kryptograficznych w 2022 r.

FTX upadł, ponieważ rzekomo niewłaściwie wykorzystywał środki klientów, pozostawiając mu płynność niewystarczającą do honorowania wypłat w kluczowym momencie.

Audyty potwierdzające rezerwy poprawiają przejrzystość, ale nie zapobiegają niewłaściwemu zarządzaniu funduszami między audytami. Organy regulacyjne musiałyby wprowadzić inne przepisy, aby zapewnić, że giełdy utrzymują minimalne salda klientów, tak jak tradycyjne banki z Wall Street.

Najnowsza wersja Be[In]Crypto Bitcoin Analiza (BTC), kliknij tutaj

Odpowiedzialność

Informacje podane w niezależnych badaniach reprezentują poglądy autora i nie stanowią porady inwestycyjnej, handlowej ani finansowej. BeinCrypto nie zaleca kupowania, sprzedawania, handlu, przechowywania ani inwestowania w żadne kryptowaluty