Różne tzw dowód rezerw raporty giełd kryptowalut po upadku FTX są mylące, twierdzą uczestnicy branży, ponieważ zapewnienie wypłacalności scentralizowanej firmy kryptograficznej może zajść tylko do pewnego stopnia.
„Wyzwanie polega na tym, że prawdopodobnie nigdy nie uzyskasz 100% pewności lub 100% pokrycia tylko dlatego, że kryptowaluty działają na zupełnie inne sposoby niż system fiducjarny” – powiedział Neal Singh, starszy menedżer produktu w Merkle Science, podczas czwartkowego webinaru.
Dodał, że obstawianie, pożyczki zabezpieczone, pożyczki niezabezpieczone i środki przenoszone do iz różnych podmiotów w ramach określonej giełdy stanowią wyjątkowe wyzwania.
„Więc kiedy patrzysz na to jako audytor, śledzenie tych funduszy i upewnienie się, że są one wykorzystywane do uzasadnionych celów biznesowych, staje się niezwykle skomplikowane i niezwykle trudne” – powiedział Singh.
Armanino, firma audytorska dla firm kryptograficznych, takich jak FTX US i Kraken, jest ustawić na wyjście przestrzeń kryptowalut, Zgłoszono Forbesa Czwartek.
Firma audytorska Mazars, która wcześniej prowadziła raporty dla Crypto.com i Binance, również podobno opuszczenie segmentu. Firma powiedziała CNBC, że wstrzymała działalność związaną z jej raportami potwierdzającymi rezerwy kryptowalut „ze względu na obawy dotyczące sposobu, w jaki te raporty są rozumiane przez opinię publiczną”.
Rzecznicy Armanino i Mazars nie odpowiedzieli od razu na prośby o komentarz.
Kraken wzywa do wyższego standardu
W Wpis na blogu z 12 grudnia, giełda kryptograficzna Kraken powiedział, że niektóre platformy i giełdy kryptograficzne próbowały przekazać „rozwodnione i wprowadzające w błąd metodologie” jako audyt potwierdzający rezerwy.
„W chaosie ostatniego miesiąca branża nie wyjaśniła, na czym naprawdę powinny polegać audyty potwierdzające rezerwy i skomplikowała proces, aby zarobić na szumie”, stwierdza blog Kraken.
Audyty potwierdzające rezerwy muszą być połączeniem dowodu aktywów i zobowiązań, powiedział Blockworks Thomas Perfumo, szef strategii Krakena.
„Bo przed czym się zastrzegasz, jeśli nie ujawnisz, lub w zasadzie nie udowodnisz, że masz aktywa na pokrycie zobowiązań” – powiedział.
Brak udowodnienia odpowiedzialności jest obecnie powszechny, dodał dyrektor Kraken. Wykluczenie ujemnych sald w księgowości – aby nie „sztucznie” zmniejszać kwoty depozytów, które faktycznie jesteś winien swoim klientom – to kolejny klucz do udowodnienia wypłacalności, powiedział Perfumo.
„Tutaj są zdecydowanie różne poziomy, ale wszystko sprowadza się do udowodnienia swoich aktywów, że kontrolujesz portfele, udowodnienia swoich zobowiązań, a także prawidłowego rozliczenia zobowiązań za pomocą metodologii i pracy pod nadzorem audytora”.
Kraken miał audyt dowodu rezerw wykonane przez Armanino w lutym — lata po wdrożeniu jego pierwszy w marcu 2014 r. Dyrygował Armanino kolejny audyt dla Krakena w sierpniu, gdy giełda rozszerzyła swój zasięg poza bitcoin i eter, obejmując tether (USDT), USD Coin (USDC), ripple (XRP), cardano (ADA) i polkadot (DOT).
Perfumo powiedziało, że firma planuje uwzględnić dodatkowe aktywa w swoich przyszłych audytach potwierdzających rezerwy i publikować takie ujawnienia wiele razy w roku.
Przedstawiciel nie od razu skomentował, jak Kraken będzie postępował z takimi audytami teraz, gdy Armanino podobno wstrzymał swoją pracę w sektorze.
Praca w toku
Giełdy takie jak Binance, OKX i Bybit opublikowały w ostatnich tygodniach raporty lub narzędzia potwierdzające rezerwy i potwierdziły, że badają więcej wysiłków na rzecz przejrzystości.
Prezes Kraken, Jesse Powell i inni wywołany Raport Binance — sporządzony przez Mazars — za to, że nie był wystarczająco obszerny.
Rzecznik Binance powiedział Blockworks w piątek, że zamierza udowodnić, że jego aktywa istnieją – pod jego kontrolą – w łańcuchu bloków i stara się zapewnić „dodatkową przejrzystość” w nadchodzących miesiącach.
OKX uruchomił dowód rezerw strona pod koniec zeszłego miesiąca, pokazując, że wszystkie aktywa klientów są w pełni zabezpieczone i udostępniając funkcję samokontroli.
Dyrektor zarządzający OKX, Lennix Lai, powiedział Blockworks, że firma zamierza wdrożyć monitorowanie przechowywania portfela w czasie rzeczywistym dla klientów instytucjonalnych. Bada również zwięzły, nieinteraktywny argument wiedzy o wiedzy zerowej (ZK-SNARK), które mogłyby dostarczyć użytkownikom dowód ich całkowitego dodatniego salda netto w dolarach amerykańskich.
„Rozumiemy, że istniejące podejścia oparte na zasadzie dowodu rezerw mają pewne ograniczenia, dlatego badamy wdrożenie dodatkowych technologii w celu dalszego zwiększenia przejrzystości, takich jak dowód braku wiedzy” — powiedział Lai.
Chociaż rzecznik Bybit odmówił komentarza na temat wpisu na blogu Krakena, powiedział, że firma chce zobaczyć lepsze sposoby organizowania i automatyzacji danych, które bardziej kompleksowo odzwierciedlają udziały i zobowiązania oraz sprawiają, że identyfikowalność jest bardziej czytelna.
„Bybit pogłębia naszą wiedzę na temat rozwiązań technicznych, aby rozwiązać problemy związane z odpowiedzialnością w całej branży” — powiedział przedstawiciel. „Niektóre z inicjatyw, nad którymi pracujemy wewnętrznie, obejmują badanie przejrzystych portfeli i optymalizację zdecentralizowanych rozwiązań powierniczych z pełną dostępnością”.
Skąd bierze się dowód rezerw?
Sergey Nazarov, współzałożyciel Chainlink, powiedział, że protokoły DeFi od lat oferują kryptograficzne dowody wokół aktywów zabezpieczających, takich jak stablecoiny i tokeny opakowane.
„W pełni oczekuję, że dowód rezerw tworzony sekunda po sekundzie będzie nowym minimum dla wszystkich scentralizowanych giełd i że to nowe minimum ostatecznie przeniesie się również do tradycyjnego systemu finansowego”, powiedział Blockworks w rozmowie z Blockworks. e-mail.
Singh powiedział podczas czwartkowego webinaru, że prawdziwa przejrzystość zajmie trochę czasu i będzie wymagała ciągłych audytów.
„Crypto transferuje się niezwykle szybko, więc mógłbym dziś zrobić migawkę, a jutro być całkowicie niewypłacalny” – powiedział.
Ale rzecznik Binance powiedział, że firmy księgowe „Wielkiej Czwórki” – znane jako Deloitte, Ernst & Young, KPMG i PricewaterhouseCoopers – „obecnie nie chcą” przeprowadzić audyt potwierdzający rezerwy dla prywatnej firmy kryptograficznej. Giełda kryptowalut nadal poszukuje firmy do współpracy.
Rzecznicy czterech firm nie odpowiedzieli od razu na prośby o komentarz.
Aaron Jacob, szef planowania zasobów przedsiębiorstwa w TaxBit, powiedział w e-mailu, że znaczenie solidnych rozwiązań księgowych dla przestrzeni zasobów cyfrowych nigdy nie było większe.
„Upadek FTX, a teraz obserwowanie, jak ich byli audytorzy wycofują się ze swoich praktyk kryptograficznych, podkreśla brak zaufania, jaki istniał w odniesieniu do historycznych praktyk rachunkowości kryptograficznej” – powiedział Jacob. „Nadszedł czas, aby profesja księgowych — dzięki światowej klasy technologii — stanęła na wysokości zadania i pomogła przywrócić utracone zaufanie”.
Otrzymuj najważniejsze wiadomości i spostrzeżenia dotyczące kryptowalut każdego wieczoru na swoją skrzynkę odbiorczą. Zapisz się do bezpłatnego biuletynu Blockworks teraz.
Nie możesz się doczekać? Otrzymuj nasze wiadomości w najszybszy możliwy sposób. Dołącz do nas na Telegramie.
Źródło: https://blockworks.co/news/exchanges-fall-short-on-proof-of-reserves