Twój przewodnik po prolongatach 401(k) i IRA

Kiedy opuszczasz pracodawcę z powodów niezwiązanych z przejściem na emeryturę, w celu podjęcia nowej pracy lub po prostu po to, by być sam, masz cztery możliwości Plan 401 (k):

1. Rzuć aktywa na indywidualne konto emerytalne (IRA) lub przekonwertować na Roth IRA
2. Zachowaj 401(k) u swojego byłego pracodawcy
3. Konsolidować swój 401(k) do planu nowego pracodawcy
4. Wypłać swoje 401(k)

Przyjrzyjmy się każdej z tych strategii, aby określić, która opcja jest dla Ciebie najlepsza.

Przeniesienie 401 (k) na konto IRA

Masz największą kontrolę i największy wybór, jeśli posiadasz konto IRA. Konta IRA zazwyczaj oferują znacznie szerszy wachlarz opcji inwestycyjnych niż 401(k), chyba że pracujesz dla firmy z planem bardzo wysokiej jakości – zwykle dużym, Fortune 500 firmy.

Niektóre plany 401(k) mają do wyboru tylko pół tuzina funduszy, a niektóre firmy zdecydowanie zachęcają uczestników do dużych inwestycji w akcje firmy. Wiele planów 401 (k) jest również finansowanych renta zmienna umowy, które zapewniają warstwę ochrony ubezpieczeniowej aktywów w planie, kosztem uczestników, który często wynosi nawet 3% rocznie. Opłaty IRA są zwykle tańsze w zależności od wybranego depozytariusza i inwestycji.

Z niewielką garstką wyjątków, IRA zezwalają na praktycznie dowolne aktywa, w tym:

Jeśli chcesz założyć samodzielna IRA, na tych rachunkach można kupować nawet niektóre alternatywne inwestycje, takie jak dzierżawa ropy i gazu, własność fizyczna i towary.

Tradycyjne kontra Roth IRA

Kiedy już zdecydujesz, jakie aktywa chcesz mieć w swoim portfelu, musisz dowiedzieć się, jaki rodzaj konta IRA chcesz — tradycyjny IRA lub Roth IRA. Wybór jest pomiędzy płaceniem podatku dochodowego teraz lub później.

Tradycyjne IRA

Główną zaletą tradycyjnego konta IRA jest to, że Twoja inwestycja, do określonej kwoty, podlega odliczeniu od podatku w momencie wniesienia wkładu. Wpłacasz pieniądze przed opodatkowaniem na konto IRA, a kwota tych składek jest odejmowana od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli masz tradycyjny 401 (k), przeniesienie jest proste, ponieważ składki te zostały również wniesione przed opodatkowaniem.

Odroczenie podatkowe nie będzie jednak trwał wiecznie. Musisz zapłacić podatki od pieniędzy i ich zarobków później, kiedy wypłacisz środki. I musisz zacząć je wycofywać w wieku 72 lat, zasada znana jako branie wymagane minimalne wypłaty (RMD), niezależnie od tego, czy nadal pracujesz, czy nie. RMD są również wymagane od większości 401(k), gdy osiągniesz ten wiek, chyba że nadal jesteś zatrudniony — patrz poniżej.

RMD rozpoczęły się w wieku 70 roku, ale wiek ten został podniesiony po przyjęciu nowych przepisów emerytalnych w grudniu 2019 r. Przygotowanie każdej społeczności do podwyższenia emerytury (BEZPIECZEŃSTWO) Ustawa.

Roth IRA

Jeśli zdecydujesz się na Konwersja Roth IRA, musisz traktować całe konto jako dochód do opodatkowania od razu. Zapłacisz teraz podatek (federalny i stanowy, jeśli dotyczy) od tej kwoty. Będziesz potrzebować środków na opłacenie podatku i być może będziesz musiał je zwiększyć wstrzymywanie się lub zapłacić szacunkowe podatki w celu pokrycia zobowiązania. Jeśli utrzymujesz konto Roth IRA przez co najmniej pięć lat i spełniasz inne wymagania, Twoja składka po opodatkowaniu i wszelkie zarobki są wolne od podatku.

W przypadku Roth IRA nie ma wymagań dotyczących dystrybucji przez całe życie, więc fundusze mogą pozostać na koncie i nadal rosnąć bez podatku. Możesz również zostawić to bez podatku gniazdo jaj twoim spadkobiercom. Ale ci, którzy odziedziczą konto, muszą je wypłacić przez okres 10 lat po twojej śmierci, zgodnie z nowymi zasadami określonymi w ustawie SECURE. Wcześniej mogli zaciągać rachunki przez długość swojego życia.

Jeśli twój plan 401 (k) był kontem Roth, można go przenieść tylko na Roth IRA. Ma to sens, ponieważ już zapłaciłeś podatki od środków przekazanych na wskazane konto Roth. W takim przypadku nie płacisz żadnego podatku od przeniesienia na konto Roth IRA. Aby wykonać konwersję z pliku a tradycyjny 401 (k) do Roth IRAjest jednak procesem dwuetapowym. Najpierw przekazujesz pieniądze IRA, a potem ty przekonwertuj go na Roth IRA.

Który wybierasz?

Gdzie jesteś teraz finansowo w porównaniu do tego, gdzie myślisz, że będziesz, kiedy wykorzystasz fundusze? Odpowiedź na to pytanie może pomóc w podjęciu decyzji, którego przeniesienia użyć. Jeśli jesteś na haju grupa podatkowa teraz i spodziewasz się, że będziesz potrzebować funduszy przed upływem pięciu lat, Roth IRA może nie mieć sensu. Zapłacisz wysoki podatek z góry, a następnie stracisz oczekiwaną korzyść z wolnego od podatku wzrostu, który się nie zmaterializuje.

Jeśli obecnie znajdujesz się w skromnym przedziale podatkowym, ale spodziewasz się, że w przyszłości znajdziesz się w wyższym przedziale podatkowym, obecny koszt podatkowy może być niewielki w porównaniu z oszczędnościami podatkowymi w przyszłości. To znaczy, zakładając, że stać cię na zapłacenie podatki teraz na przewrocie.

Pamiętaj, że wszystkie wypłaty z tradycyjnego konta IRA podlegają regularnemu podatkowi dochodowemu oraz karze, jeśli masz mniej niż 59 roku życia. Wypłaty z Roth IRA w składki po opodatkowaniu (przekazane środki, od których już zapłaciłeś podatek) nigdy nie są opodatkowane. Będziesz opodatkowany tylko wtedy, gdy wypłacisz dochody ze składek przed posiadaniem konta przez pięć lat. Mogą one również podlegać karze w wysokości 10%, jeśli masz mniej niż 59 roku życia i nie kwalifikujesz się do wyjątku od kary.

To jednak nie wszystko albo nic. Możesz podzielić swoją dystrybucję między tradycyjną i Roth IRA, zakładając, że 401 (k) administrator planu pozwala na to. Możesz wybrać dowolny podział, który Ci odpowiada, na przykład 75% do tradycyjnego IRA i 25% do Roth IRA. Możesz także zostawić część aktywów w planie.

Utrzymanie obecnego planu 401(k).

Jeśli twój były pracodawca pozwala ci zatrzymać twoje fundusze w 401(k) po twoim odejściu, może to być dobra opcja, ale tylko w niektórych sytuacjach. Podstawowym jest to, że twój nowy pracodawca nie oferuje 401 (k) lub oferuje taki, który jest mniej znacznie mniej korzystny. Na przykład, jeśli stary plan ma opcje inwestycyjne, nie możesz przejść przez nowy plan.

Dodatkowe korzyści wynikające z zachowania 401(k) u poprzedniego pracodawcy obejmują:

• Utrzymanie wydajności: Jeśli Twoje konto w planie 401 (k) radzi sobie dobrze, zasadniczo lepsze wyniki rynki w czasie, a następnie trzymaj się zwycięzcy. Fundusze najwyraźniej robią coś dobrze.
• Specjalne korzyści podatkowe: Jeśli odejdziesz z pracy w roku, w którym skończysz 55 lat lub później, i myślisz, że zaczniesz wypłacać środki przed ukończeniem 59 roku życia; wypłaty będą wolne od kary.
• Legalna ochrona: W przypadku upadłość lub procesów sądowych, 401(k) podlegają ochronie przed wierzycielami na mocy prawa federalnego. IRA są gorzej chronione; to zależy od prawa stanowego.

Możesz też chcieć trzymać się starego planu, jeśli jesteś samozatrudniony. Z pewnością jest to droga najmniejszego oporu. Pamiętaj jednak, że twoje opcje inwestycyjne z 401 (k) są bardziej ograniczone niż w przypadku konta IRA, a jego założenie może być kłopotliwe.

Niektóre rzeczy do rozważenia przy pozostawieniu 401 (k) u poprzedniego pracodawcy:

• Śledzenie kilku różnych kont może stać się uciążliwe, mówi Scotta Raina, kierownik ds. usług konsultingowych w firmie Schneider Downs Wealth Management w Pittsburghu w Pensylwanii. „Jeśli zostawisz swoje 401 (k) w każdej pracy, naprawdę trudno będzie to wszystko śledzić. O wiele łatwiej jest skonsolidować się w jednym 401 (k) lub w IRA.
• Nie będziesz już mógł wnosić wkładu do starego planu i otrzymywać dopasowań firmowych, co jest jedną z największych zalet 401(k), a w niektórych przypadkach możesz nie być już w stanie wziąć pożyczka z planu.
• Możesz nie być w stanie dokonać częściowych wypłat, ponieważ jesteś ograniczony do dystrybucja ryczałtowa w dół drogi.

Pamiętaj, że jeśli Twoje aktywa są mniejsze niż 5,000 USD, być może będziesz musiał powiadomić administratora planu lub byłego pracodawcę o zamiarze pozostania w planie. Jeśli tego nie zrobisz, mogą automatycznie przekazać środki Tobie lub na konto IRA typu rollover. Jeśli na koncie jest mniej niż 1,000 USD, możesz nie mieć wyboru, ponieważ wiele 401(k) na tym poziomie jest automatycznie wypłacanych.

Przejście na nowy 401(k) 

Jeśli twój nowy pracodawca zezwala na natychmiastowe przeniesienia do swojego planu 401 (k), to posunięcie ma swoje zalety. Możesz być przyzwyczajony do łatwości zarządzania pieniędzmi przez administratora planu i do dyscypliny automatycznej składki płacowe. Możesz również wpłacać o wiele więcej rocznie na 401 (k) niż na IRA.

Kolejny powód, aby podjąć ten krok: jeśli planujesz kontynuować pracę po ukończeniu 72 lat, powinieneś być w stanie opóźnić przyjmowanie RMD na środki, które znajdują się w planie 401 (k) twojego obecnego pracodawcy, w tym na przeniesienie pieniędzy z poprzedniego konta. Pamiętaj, że RMD zaczynały się od 70½ przed wprowadzeniem nowego prawa.

Korzyści powinny być podobne do zachowania 401(k) u poprzedniego pracodawcy. Różnica polega na tym, że będziesz mógł robić dalej inwestycje w nowym planie i otrzymuj dopasowania firmowe tak długo, jak pozostaniesz w nowej pracy.

Ale powinieneś upewnić się, że twój nowy plan jest doskonały. Jeśli opcje inwestycyjne są ograniczone lub mają wysokie opłaty, lub nie ma pasującej firmy, nowy 401(k) może nie być najlepszym posunięciem.

Jeśli twój nowy pracodawca jest bardziej młodym, przedsiębiorczym ustrojem, firma może zaoferować Uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA lub PROSTA IRA— kwalifikowane plany miejsc pracy, które są ukierunkowane na małe firmy (są łatwiejsze i tańsze w administrowaniu niż plany 401 (k)). The Internal Revenue Service (IRS) zezwala na rolowanie 401(k) do nich, ale mogą obowiązywać okresy oczekiwania i inne warunki.

Wypłata 401(k)

Wypłata 401(k) jest zwykle błędem. Po pierwsze, zostaniesz opodatkowany od pieniędzy jako zwykłe dochody według aktualnej stawki podatkowej. Ponadto, jeśli nie zamierzasz już pracować, musisz mieć ukończone 55 lat, aby uniknąć płacenia dodatkowej kary w wysokości 10%. Jeśli nadal pracujesz, musisz czekać na dostęp do pieniędzy bez kary do 59 roku życia. 

Dlatego staraj się unikać tej opcji, z wyjątkiem prawdziwych sytuacji awaryjnych. Jeśli brakuje Ci pieniędzy (być może zostałeś zwolniony), wycofaj tylko tyle, ile potrzebujesz, a pozostałe środki przelej na konto IRA.

Nie roluj zapasów pracodawcy

Od tego wszystkiego jest jeden wielki wyjątek. Jeśli posiadasz akcje swojej firmy (lub byłej firmy) w swoim 401(k), może mieć sens nie rolować tę część konta. Powodem jest niezrealizowana aprecjacja netto (NUA), która jest różnicą między wartością akcji, kiedy trafiały na twoje konto, a ich wartością, kiedy bierzesz dystrybucję.

Jesteś opodatkowany na NUA tylko wtedy, gdy bierzesz dystrybucję akcji i nie rezygnujesz odroczyć NUA. Płacąc teraz podatek od NUA, staje się on podstawą opodatkowania w akcjach, więc kiedy je sprzedajesz (natychmiast lub w przyszłości), Twoim dochodem podlegającym opodatkowaniu jest wzrost powyżej tej kwoty.

Jakikolwiek wzrost wartości w stosunku do NUA staje się a zysk kapitałowy. Możesz nawet natychmiast sprzedać akcje i uzyskać leczenie zysków kapitałowych. Zwyczajowy wymóg dotyczący okresu utrzymywania powyżej jednego roku leczenie zysków kapitałowych nie ma zastosowania, jeśli nie odroczysz podatku od NUA, gdy akcje zostaną ci przekazane.

W przeciwieństwie do tego, jeśli przeniesiesz akcje na tradycyjne IRA, nie zapłacisz teraz podatku od NUA, ale cała dotychczasowa wartość akcji, plus wzrost, będzie traktowana jako zwykły dochód podczas wypłaty.

Jak zrobić rollover

Mechanika przewracania planu 401 (k) jest łatwa. Wybierasz instytucję finansową, taką jak bank, dom maklerski lub internetową platformę inwestycyjną, aby otworzyć z nimi konto IRA. Poinformuj administratora planu 401(k), gdzie otworzyłeś konto.

Istnieją dwa rodzaje rolowania: bezpośrednie i pośrednie.

Rolowanie bezpośrednie a pośrednie

A bezpośrednie najazdy ma miejsce, gdy twoje pieniądze są przelewane elektronicznie z jednego konta na drugie, lub administrator planu może wystawić ci czek wystawiony na twoje konto, który zdeponujesz. Bezpośrednie rolowanie (bez czeku) jest najlepszym podejściem.

W rolowanie pośrednie, środki przyjdą do Ciebie w celu ponownej wpłaty. Jeśli weźmiesz pieniądze w gotówce zamiast przelewać je bezpośrednio na nowe konto, masz tylko 60 dni na wpłacenie środków do nowego planu. Jeśli przegapisz termin, będziesz podlegać podatki u źródła i kary. Niektórzy ludzie dokonują rolowania pośredniego, jeśli chcą wziąć 60-dniową pożyczkę z konta emerytalnego.

Ze względu na ten termin zdecydowanie zaleca się bezpośrednie kumulacje. W wielu przypadkach możesz przenosić aktywa bezpośrednio od jednego depozytariusza do drugiego, bez sprzedawania czegokolwiek. Nazywa się to przeniesieniem powiernika na powiernika lub przeniesieniem rzeczowym.

W przeciwnym razie IRS zmusi poprzedniego pracodawcę do wstrzymania 20% twoich funduszy, jeśli otrzymasz wystawiony na ciebie czek. Ważne jest, aby pamiętać, że jeśli masz czek wystawiony bezpośrednio na Ciebie, podatki zostaną potrącone i będziesz musiał wymyślić inne fundusze, aby obrócić pełną kwotę dystrybucji w ciągu 60 dni.

Aby dowiedzieć się więcej o najbezpieczniejszych sposobach kumulacji i przelewów IRA, pobierz publikacje IRS 575 i 590- i 590-B.

Bottom Line

Kiedy odchodzisz z pracy, są trzy rzeczy do rozważenia przy podejmowaniu decyzji, czy rolowanie 401 (k) jest dla Ciebie odpowiednie:

• Opłaty
• Zakres i jakość inwestycji w 401(k) w porównaniu z IRA
• Zasady planu 401(k) w Twojej starej lub nowej pracy

Kluczową kwestią, o której należy pamiętać w przypadku wszystkich tych najazdów, jest to, że każdy typ ma swoje zasady. Przeniesienie zazwyczaj nie powoduje naliczenia podatków ani komplikacji podatkowych, o ile pozostajesz w tej samej kategorii podatkowej. Oznacza to, że przenosisz zwykły 401(k) do tradycyjnego IRA i Roth 401(k) do Roth IRA.

Tylko pamiętaj, aby sprawdzić saldo 401 (k) po odejściu z pracy i zdecydować o sposobie działania. Zaniedbanie tego zadania może pozostawić ślad kont emerytalnych u różnych pracodawców - lub nawet paskudne kary podatkowe, jeśli twój były pracodawca po prostu prześle ci czek, którego nie zainwestowałeś odpowiednio na czas.