Martwisz się o audyt? Oto czerwone flagi dla IRS.

Podczas gdy średni wskaźnik kontroli spadł do 0.4% zwrotów z 1.1% w ciągu ostatniej dekady, ponieważ IRS zmagał się z malejącymi zasobami, samozadowolenie podatników jest niebezpieczne, ostrzega Ryan Losi, wiceprezes wykonawczy Piascik w Glen Allen, Wirginia.

„Niektórzy podatnicy mają więcej powodów do niepokoju niż inni, ponieważ działania egzekucyjne nie są stosowane jednakowo wobec wszystkich podatników” — mówi Losi. 

IRS i księgowi wskazują na szereg strategii i okoliczności, które stawiają podatników na celowniku organów podatkowych.

Celem są zarówno osoby o niskich, jak i wysokich zarobkach

Istnieje wzorzec kontroli sztangi w całym spektrum dochodów ze względu na rodzaje kredytów, odliczeń i strategii, które pojawiają się na różnych poziomach.

Osoby zarabiające do 25,000 25,000 USD rocznie są około pięć razy bardziej narażone na audyt niż podatnicy w przedziale od 1 XNUMX do XNUMX miliona USD, zgodnie z Transactional Records Access Clearinghouse Uniwersytetu Syracuse. 

Dzieje się tak dlatego, że wielu ludzi o niższych dochodach kwalifikuje się do ulgi podatkowej, która zdaniem IRS jest źródłem około 17 miliardów dolarów nieuzasadnionych rocznych roszczeń.

Z drugiej strony podatnicy z dochodem przekraczającym 1 milion dolarów mają średni wskaźnik kontroli na poziomie 2.2%, najwyższy ze wszystkich segmentów, według TRAC. IRS twierdzi, że dzieje się tak dlatego, że zeznania podatkowe o wyższych dochodach częściej wykorzystują bardziej złożone strategie podatkowe.  

Osoby wypełniające harmonogram C otrzymują szczególną uwagę 

IRS zawsze interesował się podatnikami prowadzącymi działalność na własny rachunek, takimi jak właściciele małych firm lub freelancerzy, którzy muszą zgłaszać dochody na podstawie wykazu C. Wraz z rozwojem gospodarki koncertowej w ostatnich latach, apetyt agencji na zaokrąglanie niezapłaconych zobowiązań podatkowych w tym obszarze ma wzrosnąć, mówi Bill Smith, krajowy dyrektor ds. technicznych usług podatkowych w CBIZ MHM.

„To najłatwiejszy obszar do oszukiwania przez podatników” — mówi Smith. „Jeśli otrzymujesz zapłatę w gotówce, łatwo to zaniżyć, a podatnicy mogą pokryć wydatki, aby obniżyć rachunek podatkowy”. 

Głównymi czerwonymi flagami są duże straty, wysoki odsetek odliczeń od dochodu i odpisy dużych kosztów, takich jak samochód, mówią księgowi. Kontrolowane są również firmy z częstymi transakcjami gotówkowymi, takie jak pralnie chemiczne, salony fryzjerskie, restauracje i mechanicy.

Aby wykryć zaniżone dochody, IRS wymaga, aby platformy zatrudniające i płatnicze, takie jak Uber i Venmo, zgłaszały płatności przekraczające 20,000 200 USD lub 2022 transakcji. W roku podatkowym 600 próg ten spada do XNUMX USD.

Chociaż dostęp IRS do większej ilości danych dotyczących płatności może łapać oszustów, może skutkować błędnymi zawiadomieniami z audytu — dlatego prowadź dobre rejestry, mówi Frank Thomas, certyfikowany księgowy w firmie Thomas, Watson and Co. w Columbia SC  

„Mam klienta, który stworzył

Shopify

rozliczał swoją działalność i zgłaszał transakcje w swoim zeznaniu korporacyjnym S” — mówi Thomas. „IRS twierdził, że dochód nie został zgłoszony, ponieważ dochód nie pojawił się w jego indywidualnym zeznaniu podatkowym”.  

Kryptowaluty to gorący punkt

Gwałtowny wzrost aktywności kryptograficznej jest prawdopodobnym źródłem zaniżonych zysków i dochodów, niekoniecznie z powodu umyślnej niezgodności, mówi Sarah-Jane Morin, partner w Morgan Lewis.

„Jest dużo zamieszania” – mówi. „Wiele osób jest zaskoczonych, gdy dowiadują się, że kiedy wymieniasz jedną kryptowalutę na inną, jest to zdarzenie podlegające opodatkowaniu”. 

Aby uchwycić transakcje kryptograficzne – które mogą powodować zyski kapitałowe lub podatek dochodowy – na górze formularza 1040 znajduje się pole wyboru z pytaniem, czy podatnicy byli zaangażowani w kryptowaluty. Aby złapać nieprzestrzegających zasad, agencja zleciła Chainanalysis, firmę zajmującą się analizą łańcucha bloków. 

„Może śledzić pieniądze przenoszone z adresu na adres w łańcuchu bloków” — mówi Steve Larsen, CPA w Columbia Advisory Partners.

Straty w wynajmie zostać zbadanym

Księgowi twierdzą, że po zeszłorocznym szaleństwie na rynku nieruchomości, zwykłe oko IRS na straty czynszowe prawdopodobnie się wyostrzy. Podatnicy z dochodem do 100,000 25,000 USD, którzy wynajmują swoje nieruchomości, mogą odliczyć do XNUMX XNUMX USD strat.

Ale dla osób, które spędzają ponad 50% swoich godzin pracy i ponad 750 godzin rocznie na zarządzaniu wynajmowaną nieruchomością, nie ma ograniczeń co do odpisów. To ci ludzie prawdopodobnie zostaną zbadani, mówi Nick Strain, starszy doradca majątkowy w Halbert Hargrove. „IRS będzie chciał wiedzieć, czy poświęcasz te godziny”, mówi. 

Zagraniczna działalność finansowa nie należy ukrywać

IRS ma długą historię ścigania aktywów przechowywanych na zagranicznych rachunkach bankowych i surowo nakłada kary na tych, którzy próbują je ukryć.

Podatnicy muszą ujawnić zagraniczne konto bankowe lub konto maklerskie w tak zwanym raporcie na temat zagranicznych rachunków bankowych i finansowych (FBAR), jeśli na połączonych rachunkach znajduje się więcej niż 10,000 XNUMX USD.

Błędy i dziwactwa mogą skutkować audytami

Wiele audytów jest wywoływanych przez błędy matematyczne lub podejrzane szczegóły, które mogą zostać wykryte przez komputery IRS.

Biorąc pod uwagę złożoność ubiegania się o ulgi stymulacyjne związane z pandemią i ulgi podatkowe na dzieci w deklaracjach za 2021 r., prawdopodobne jest, że audyty będą zawierały błędy.

Jeśli chodzi o dziwactwa, „rzeczy, które są nieproporcjonalne, budzą niepokój, na przykład gdy zgłaszasz stratę małej firmy przez pięć lat z rzędu” – mówi Thomas.

Uważaj na pewne służebności konserwatorskie

IRS ma specjalną grupę zadaniową do audytu 100% osób zaangażowanych w konsorcjalne służebności ochrony. Są to zmiany w legalnych służebnościach, które pozwalają właścicielom gruntów na otrzymanie ulgi podatkowej za wyznaczenie areału do ochrony.

 Według IRS w lutym siedmiu podatników zostało oskarżonych w ramach programu służebności o wartości 1.3 miliarda dolarów. W sumie agencja twierdzi, że w zeszłym roku wykryła oszustwa o wartości 10.4 miliarda dolarów przy budżecie wynoszącym 636 milionów dolarów.

Ile czasu minęło, zanim znikniesz z radaru kontroli IRS, jeśli chodzi o wykroczenia podatkowe? Ogólnie rzecz biorąc, trzy lata, ale jeśli zaniżasz dochód o 25% lub więcej, spojrzenie wstecz wynosi sześć lat. W przypadku oszustwa nie ma przedawnienia — IRS może kopać głęboko.

Napisz do [email chroniony]