Dzięki tej prostej zmianie na koniec roku na kontach emerytalnych możesz czerpać znaczne korzyści podatkowe

Zanim przejdziemy do konkretów, zdefiniujmy „osobę o średnich dochodach”. Skupiamy się na przedziałach 22% i 24%. Zgodnie z obecnym prawem podatkowym – zmianami wprowadzonymi w ustawie o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r., która wygasa po 2025 r. – stawki te mieszczą się w środku przedziału, jak pokazano poniżej:

Pomyśl o progach podatkowych jak o kubełku

Poświęćmy chwilę na wyjaśnienie, jak działają krańcowe stawki podatkowe. Pomyśl o każdym rosnącym przedziale podatkowym jako o wiadrze wypełnionym po brzegi dochodami opodatkowanymi według tej stawki. Po zapełnieniu wiadra z najniższą stawką napełniasz kolejne wiadro z coraz wyższą stawką.

Trwa to do momentu osiągnięcia dochodu brutto. Na przykład, przy rocznym dochodzie podlegającym opodatkowaniu w wysokości 178,150 10 USD, pierwsze trzy koszyki zostałyby wypełnione (wiaderka 12%, 22% i 30,427%) i byłbyś winien podatek dochodowy w wysokości 178,150 22 USD. Mimo że 17 30,427 USD to górna część przedziału 178,150%, daje to średnią stawkę podatkową w wysokości 17%. Matematyka wyglądałaby tak: XNUMX XNUMX USD ÷ XNUMX XNUMX USD = XNUMX%.

Średnie stawki podatkowe są znacznie niższe, niż większość ludzi zdaje sobie sprawę: Jeśli jesteś jedną z tych osób, gratulujemy tej dobrej wiadomości! Porównując historycznie, 22% jest niskie dla dochodów w tym przedziale.

Na przykład, zgodnie z ostatnim prawem podatkowym — ustawą American Taxpayer Relief Act z 2012 r. — małżeństwo z rocznym dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości 178,150 28 USD mieściłoby się w XNUMX% krańcowym przedziale. 

Konwersja Roth IRA

Wróćmy teraz do tej prostej zmiany, o której wspomniano wcześniej. Ma nazwę: konwersja Roth IRA.

Roth IRA to Indywidualne Konto Emerytalne, na które składki są wpłacane po opodatkowaniu, wzrost jest wolny od podatku, wypłaty nie podlegają opodatkowaniu i nie ma wymaganych minimalnych wypłat (RMD).

Roth IRA różnią się od tradycyjnych IRA, w których składki są wpłacane przed opodatkowaniem, wzrost jest odroczony od podatku, wypłaty są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu, a wypłaty muszą być dokonywane za pośrednictwem RMD.

Innymi słowy, z kontem Roth IRA płacisz podatki teraz — i nigdy więcej. Dzięki tradycyjnej IRA otrzymujesz teraz ulgę podatkową, ale płacisz podatki później.

Konwersja Roth IRA polega na konwersji tradycyjnego konta IRA na konto Rotha. Płacisz podatki od kwoty konwersji teraz, a następnie pozwalasz, aby konto rosło bez podatku na zawsze.

Konwersje Rotha mogą nastąpić w odpowiednim czasie, biorąc pod uwagę trzy aktualne warunki:

1. Historycznie korzystne stawki podatkowe w środkowych przedziałach (stawki krańcowe 22%-24%).

2. Spadek na giełdzie.

3. Dużo gotówki na uboczu.

Konwersje Roth IRA

Istnieją dwa proste scenariusze, które lubimy przy użyciu konwersji Roth IRA. Konwersja Roth IRA ma sens, jeśli spełnione są pewne warunki, z których najważniejszym jest to, że podatki są płacone z aktywów innych niż IRA i powinny być wykonywane wyłącznie za zgodą doradcy podatkowego.

1 przykład: Małżeństwo w wieku 38 lat; 500,000 200,000 $ w tradycyjnych IRA. XNUMX XNUMX dolarów rocznie dochodu gospodarstwa domowego.

Strategia: Dokonuj rocznych konwersji Roth IRA w wysokości 125,000 2025 $ przez następne cztery lata (do wygaśnięcia obecnego prawa podatkowego w 24 r.). Po pięciu latach wszystkie aktywa IRA będą wolne od podatku. Strategia ta zbliża dochody gospodarstw domowych do górnej granicy przedziału XNUMX%, „wypełniając” ją.

Dla jasności, podatki będą należne od całości tych rocznych przeliczeń według krańcowej stawki 24%.

2 przykład: Małżeństwo w wieku 60 lat; 1 milion USD w Tradycyjnej IRA i 75,000 XNUMX USD rocznego dochodu gospodarstwa domowego.

Strategia: Dokonuj rocznych konwersji Rotha w wysokości 100,000 XNUMX $, aż do wygaśnięcia obecnego prawa (przez następne cztery lata). Pozwala to na płacenie podatków teraz po historycznie niskich stawkach i zmniejszy podatki należne od RMD w przyszłości.

Strategia ta zbliża dochody gospodarstw domowych do górnej granicy przedziału 22%, „wypełniając” ją. 

Ponownie podatek od konwersji będzie należny według stawki krańcowej 22%.

Podsumowując, jeśli siedzisz na nadmiarze gotówki i mieścisz się w środkowym przedziale przedziałów podatkowych, przyjrzyj się bliżej konwersji Roth IRA przed 31 grudnia.

Kevin Caldwell jest dyrektorem w Doradcy Złotej Drogi w Tampie na Florydzie