Które stany nie opodatkowują świadczeń z ubezpieczenia społecznego?

Źródło: Administracja Ubezpieczeń Społecznych

Dochód z innych programów emerytalnych również może podlegać federalnym podatkom dochodowym. Na przykład wypłaty emerytury podlegają albo pełnemu, albo częściowemu opodatkowaniu, w zależności od tego, ile dolarów po opodatkowaniu osoba (lub jej pracodawca) zainwestowała w kontrakt.

Świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych dla współmałżonka i świadczenia z tytułu niezdolności do pracy z Ubezpieczeń Społecznych podlegają tym samym podstawowym zasadom, co podstawowy program Ubezpieczeń Społecznych, ponieważ kwota podlegająca federalnemu podatkowi dochodowemu (do 85%) zależy od całkowitego dochodu emeryta. Dodatkowe dochody z zabezpieczenia nie są jednak opodatkowane.

Dla tych, którzy zastanawiają się, czy jest miejsce w USA, gdzie świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych nie będą w ogóle opodatkowane, technicznie odpowiedź brzmi nie. Jedynym sposobem na uniknięcie płacenia podatków od dochodu z Ubezpieczeń Społecznych jest pozostawanie poniżej minimalnego progu dochodu – na przykład korzystanie z wolnych od podatku wypłat z konta Roth, kwalifikowane umowy renty długowieczności (QLAC), itp. — i/lub wydawanie emerytury przy bardzo skromnym budżecie. W związku z tym większość ludzi prawdopodobnie będzie musiała płacić podatki od swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, a emeryci w kilkunastu stanach będą również musieli zapłacić dodatkowy podatek stanowy od tych świadczeń.

Opodatkowanie świadczeń z zabezpieczenia społecznego według stanu

Spośród wszystkich 50 stanów w USA 38 stanów i Dystrykt Kolumbii nie pobiera podatku od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Z tej liczby dziewięć stanów — Alaska, Floryda, Nevada, New Hampshire, Południowa Dakota, Tennessee, Teksas, Waszyngton i Wyoming — nie pobiera stanowego podatku dochodowego, w tym dochodu z ubezpieczenia społecznego.

Poniżej znajduje się lista 12 stanów, które nakładają podatek na świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych oprócz podatku federalnego, wraz ze szczegółowymi informacjami na temat polityki podatkowej każdego stanu.

• Kolorado: Dochód z ubezpieczenia społecznego otrzymywany w Kolorado będzie opodatkowany według stałej stawki stanowej w wysokości 4.55%. Emeryci w wieku od 55 do 64 lat mogą odliczyć do 20,000 XNUMX USD dochodu emerytalnego, który obejmuje: Płatności ZUS, natomiast osoby w wieku 65 lat lub starsze mogą odliczyć do 24,000 2022 USD. W przypadku małżeństw każdy małżonek może skorzystać z tego odliczenia. Od XNUMX rok podatkowy, w ramach przeglądu kodeksu podatkowego uchwalonego przez prawodawców stanu Kolorado w czerwcu 2021 r., mieszkańcy będą mogli odliczyć wszystkie podlegające opodatkowaniu federalnym świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych.
• Connecticut: Stawka podatku dochodowego na ubezpieczenie społeczne w Connecticut wynosi od 3% do 6.99%. W zależności od statusu AGI i statusu zgłoszenia, emeryci mogą odliczyć większość lub całość swojego dochodu zasiłkowego. W szczególności beneficjenci nie będą płacić podatków stanowych od swoich świadczeń, jeśli ich AGI wynosi mniej niż 75,000 XNUMX USD (pojedynczy filtr) lub 100,000 USD (żonaty składanie wspólnie). Powyżej tych progów 75% świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych jest nadal zwolnione z podatku.
• Kansas: W Kansas świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych są opodatkowane według tej samej stawki, co wszystkie inne formy dochodu, przy czym stawka podatku waha się od 3.1% do 5.7%. Jednak emeryci z AGI do 75,000 XNUMX USD są zwolnieni z płacenia podatków stanowych od dochodów z Ubezpieczeń Społecznych, niezależnie od ich statusu zgłoszenia.
• Minnesota: Minnesota stosuje te same progi, co rząd federalny, aby określić, jaka część świadczeń emerytalnych powinna być opodatkowana. Dodatkowo ci, którzy są winni podatki od swoich świadczeń, mogą skorzystać z Minnesoty Social Security Subtraction, aby uzyskać częściowe odliczenie. W 2021 r. pojedyncze osoby i pary składające wspólne zgłoszenia mogą zwolnić odpowiednio do 4,130 i 5,290 USD z ich federalnych świadczeń podlegających opodatkowaniu z ich dochodów w Minnesocie. Ta opcja jest niedostępna dla mieszkańców o wyższym przedziale dochodów. Pojedyncze osoby i pary składające wnioski wspólnie z AGI o wartości odpowiednio co najmniej 62,710 80,270 USD i 83,360 106,720 USD kwalifikują się tylko do częściowego zwolnienia, podczas gdy osoby o dochodach powyżej XNUMX XNUMX USD i XNUMX XNUMX USD nie kwalifikują się. Podatek dochodowy na ubezpieczenie społeczne w Minnesocie wynosi od 5.35% do 9.85%.
• Missouri: Chociaż stawka podatku dochodowego na ubezpieczenie społeczne w stanie Missouri może wynosić nawet 5.4%, zakres ten spada również do 0%. Osoby samotne i pary składające wniosek wspólnie, w wieku 62 lat i starsze, z AGI poniżej 85,000 100,000 USD i XNUMX XNUMX USD, będą mogły w pełni odliczyć swoje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Osoby o wyższych dochodach mogą nadal kwalifikować się do częściowego odliczenia.
• Montana: W Montanie stawka podatku dochodowego na ubezpieczenie społeczne wynosi od 1% do 6.9% w roku podatkowym 2021, przy czym najwyższa krańcowa stawka podatkowa została obniżona do 6.75% począwszy od 2022 r. Podobnie jak w przypadku podatku federalnego, emeryci z AGI mniejszym niż 25,000 32,000 USD (pojedynczy wniosek) lub XNUMX XNUMX USD (zgłoszenie w związku małżeńskim łącznie) nie będą podlegać podatkowi od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Nie dotyczy to mieszkańców o wyższych dochodach. Montana używa innej metody niż rząd federalny do obliczania kwoty, którą ktoś jest winien (stanowy formularz podatkowy zawiera arkusz).
• Nebraska: Stawka podatku dochodowego na ubezpieczenie społeczne w Nebrasce waha się od 2.46% do 6.84%. Osoby samotne i pary składające wspólne wnioski są zwolnione z opodatkowania świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, jeśli ich AGI wynosi odpowiednio mniej niż 44,460 59,960 USD i 2021 5 USD. Ponadto Nebraska stopniowo wycofuje opodatkowanie świadczeń zgodnie z nowym prawem stanowym, które rozpoczęło się w roku podatkowym 50, a beneficjenci uzyskali 2025% obniżkę podatków na ubezpieczenie społeczne. Obniżka będzie rosła stopniowo do 2030% do XNUMX r., kiedy to stanowi prawodawcy będą głosować nad całkowitym zniesieniem podatku od świadczeń do XNUMX r. 
• Nowy Meksyk: Nowy Meksyk opodatkowuje dochody z ubezpieczeń społecznych według stawki od 1.7% do 5.9%. Podobnie jak Montana, Nowy Meksyk stosuje te same progi, co rząd federalny, aby zwolnić mieszkańców o niższych dochodach. W przypadku wyższych przedziałów dochodowych świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych są traktowane tak samo jak inne formy dochodu dla celów podatkowych. Jednak osoby samotne i pary składające wnioski łącznie w wieku 65 lat i starszych z AGI odpowiednio do 28,500 51,000 USD i 8,000 XNUMX USD mogą odliczyć do XNUMX USD dochodu, który obejmuje płatności z Ubezpieczeń Społecznych.
• Rhode Island: Rhode Island opodatkowuje dochód z ubezpieczeń społecznych według stawki od 3.75% do 5.99%. Jednak stan nie będzie opodatkowywał świadczeń emerytów, którzy są pełny wiek emerytalny (tj. w wieku 66–67 lat, w zależności od roku urodzenia) i zarabiają AGI poniżej 86,350 107,950 USD (pojedynczy wniosek) lub XNUMX XNUMX USD (zgłoszenie w związku małżeńskim).
• Utah: Ze stawką podatkową w wysokości 4.95%, Utah podąża za Minnesotą jako jedyny inny stan, który stosuje tę samą formułę co rząd federalny do określania, jaka część świadczeń socjalnych emeryta powinna być opodatkowana. Jednak od 2021 r. Utah oferuje częściowe lub całą zasługę na świadczenia podlegające opodatkowaniu. Osoby samotne i pary składające wnioski wspólnie z AGI o wartości odpowiednio poniżej 30,000 50,000 USD i 2.5 XNUMX USD są uprawnione do pełnej ulgi podatkowej od dochodu ze świadczeń. Osoby o wyższych dochodach nadal mogą uzyskać częściową ulgę podatkową, a kredyt zmniejszy się o XNUMX centa za każdego dolara powyżej wspomnianych limitów dochodów.
• Vermont: W Vermont pojedyncze osoby z AGI do 45,000 45,001 USD kwalifikują się do pełnego zwolnienia z podatku państwowego ich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, podczas gdy ci, którzy zarabiają od 54,999 60,000 do 60,001 69,999 USD, nadal kwalifikują się do częściowego zwolnienia. W przypadku par składających wniosek wspólnie, pełne zwolnienie dotyczy osób z AGI do 55,000 70,000 USD i jest stopniowo wycofywane dla osób o dochodach od 3.35 8.75 do XNUMX XNUMX USD. W przypadku osób samotnych i par składających wnioski wspólnie zarabiające odpowiednio co najmniej XNUMX XNUMX USD i XNUMX XNUMX USD świadczenia są w pełni opodatkowane według stawki stanowej od XNUMX% do XNUMX%.
• Wirginia Zachodnia: Stawki podatkowe w Zachodniej Wirginii od dochodu z Ubezpieczeń Społecznych wahają się od 3% do 6.5%. Jednak Zachodnia Wirginia powoli wycofuje stanowe podatki dochodowe od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych dla mieszkańców o niższych dochodach. W roku podatkowym 2021 osoby samotne i pary rozliczające się wspólnie i zarabiające odpowiednio do 50,000 100,000 USD i 65 100 USD mogą odliczyć 2022% swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych od dochodów stanowych. Wzrosło to do XNUMX% w XNUMX roku. Emeryci z AGI powyżej tych progów nadal będą mieli opodatkowane świadczenia w oparciu o model federalny.

Czy stany, które opodatkowują świadczenia z ubezpieczenia społecznego, są gorsze dla emerytów?

Włączenie świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych do dochodu podlegającego opodatkowaniu nie powoduje, że stan jest droższym miejscem na emeryturę. Według Missouri Economic Research and Information Center od trzeciego kwartał (III kwartał 3 r.), podczas gdy cztery stany, które opodatkowują świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, mają szczególnie wysokie wyniki wskaźnika kosztów utrzymania, pozostałe osiem znalazło się w dwóch grupach o najniższych wynikach. W szczególności Kansas miało drugi najniższy wynik w USA, po Mississippi.

Odwrotność jest również prawdziwa, ponieważ stany, które nie pobierają podatku na ubezpieczenie społeczne, nie są z natury bardziej przyjaznymi podatkowo miejscami do życia. Kiedy rząd stanowy nie uzyskuje dochodu z jednego potencjalnie podlegającego opodatkowaniu źródła, zazwyczaj rekompensuje to innymi formami opodatkowania.

Na przykład, podczas gdy Teksas nie nakłada na stan podatek dochodowy w ogóle (w ten sposób wykluczając podatek dochodowy na ubezpieczenie społeczne), opiera się w dużej mierze na podatkach z różnych innych źródeł, w tym na podatkach ubezpieczeniowych; grzech podatki na napojach mieszanych, wyrobach tytoniowych i automatach na monety (tj. automatach do gier); i podatki od paliw silnikowych.

Inne stany, które nie uzyskują przychodów z dochodów z ubezpieczeń społecznych, takie jak Arkansas, Kalifornia, Luizjana i Nowy Jork, mają jedne z najwyższych stawek podatku dochodowego i/lub od sprzedaży w USA

Dodatkowe czynniki, które należy wziąć pod uwagę przy wyborze stanu na emeryturę: Koszty utrzymania jest ważny, ale ogólny wynik nie daje jasnego obrazu tego, które stany są w rzeczywistości najtańsze. Na przykład, podczas gdy Connecticut jest najdroższym stanem z podatkiem na ubezpieczenie społeczne i ma 43. najwyższy wynik w zakresie kosztów utrzymania w USA, koszty mieszkania są znacznie droższe w 40. najdroższym stanie, New Jersey. .

To, co może być niedrogim miejscem do życia dla jednej osoby, może nie być dla kogoś o innej sytuacji finansowej. Inne ważne czynniki, o których należy pamiętać, to wskaźniki przestępczości, klimat i bliskość przyjaciół i członków rodziny.

Bottom Line

Chociaż niskie podatki nie powinny być jedynym czynnikiem motywującym przy podejmowaniu decyzji o długoterminowej rezydencji, nadal należy zdawać sobie sprawę z tego, jakie podatki nakładają władze lokalne, aby nie zostać nieprzygotowanym, gdy wpłynie następny rachunek podatkowy. Podatki stanowe na Dochód z Ubezpieczeń Społecznych może znacznie uszczuplić Twój dochód emerytalny. Odpowiednio zaplanuj swój budżet, jeśli zamierzasz przejść na emeryturę w jednym z 12 stanów, które je narzucają. To powiedziawszy, pamiętaj również Badania naukowe jakie inne koszty i podatki będziesz płacić w każdym miejscu, które rozważasz, aby upewnić się, że najlepiej pasujesz do swojej sytuacji finansowej.