Dywidendy wypłacane inwestorom przez korporacje są dwojakiego rodzaju – zwykłe i kwalifikowane – a różnica ma duży wpływ na należne podatki. Zwykłe dywidendy są opodatkowane jak zwykły dochód, co oznacza, że inwestor musi płacić podatki federalne od dochodu według zwykłej stawki danej osoby. Dywidendy kwalifikowanez drugiej strony są opodatkowane według stawek zysków kapitałowych. Odbiorcy dywidend kwalifikowanych o niższych dochodach nie mogą w ogóle być winni podatku federalnego. A doradca finansowy może pomóc w znalezieniu asortymentu papierów wartościowych, który najlepiej odpowiada Twoim potrzebom.
Dywidendy z posiadanych akcji przedsiębiorstw mogą być zaklasyfikowane jako dywidendy kwalifikowane i kwalifikują się do niższej stopy zysków kapitałowych, jeśli inwestor posiadał je przez minimalny okres. Dywidendy otrzymane z niektórych źródeł, w tym: fundusze inwestycyjne w nieruchomości (REIT) i fundusze rynku pieniężnego są generalnie klasyfikowane jako zwykłe dywidendy, bez względu na to, jak długo znajdują się w portfelu.
Dywidendy zwykłe a dywidendy kwalifikowane: tło
Przed 2003 r. wszystkie dywidendy były dywidendami zwykłymi i odbiorcy płacili od nich podatki według zwykłej indywidualnej stawki krańcowej. Jednakże ustawa o obniżkach podatków uchwalona w tym roku ustanowiła nowy wyjątek dla dywidend kwalifikowanych, aby zachęcić spółki do wypłaty dywidend od swoich akcji. Od tego czasu możliwość uzyskania korzystnego traktowania podatkowego sprawiła, że zarówno spółki, jak i inwestorzy coraz częściej skupiają się na dywidendach.
Czym są dywidendy kwalifikowane?
Regularne dywidendy wypłacane od akcji krajowych korporacji są generalnie kwalifikowane, o ile inwestor posiadał akcje przez minimalny okres. Zasada Urzędu Skarbowego mówi, że akcje muszą być własnością dłużej niż 60 dni w okresie 121 dni, który rozpoczyna się 60 dni wcześniej data ex-dywidendy. W przypadku akcji uprzywilejowanych akcje muszą być posiadane przez ponad 90 dni w ciągu 181 dni rozpoczynających się 90 dni przed datą ex-dywidendy.
Dzień bez dywidendy to najwcześniejszy dzień po ogłoszeniu dywidendy, w którym nabywca spółki nie będzie uprawniony do otrzymania zadeklarowanej dywidendy. Akcje muszą być również niezabezpieczone w okresie ich posiadania. Oznacza to, że inwestor nie może skorzystać z żadnej krótkiej sprzedaży, opcji sprzedaży ani opcji kupna akcji w okresie utrzymywania.
Jeżeli dywidendy spełniałyby definicję kwalifikowaną, wówczas inwestor byłby winien nie więcej niż 20% podatku od dochodu. Ta najwyższa stawka dotyczy wyłącznie osób składających dokumenty o wysokich dochodach, których krańcowa stawka podatkowa wynosi maksymalnie 37%. Zgłaszający, których stawka krańcowa jest mniejsza niż 37%, ale co najmniej 15%, byliby winni 15%. Pliki, których dochód byłby opodatkowany stawką 10% lub 15%, nie byłyby obciążone federalnym podatkiem dochodowym.
Czym są zwykłe dywidendy?
Większość dywidend od korporacji lub funduszu inwestycyjnego to dywidendy zwykłe i podlegają opodatkowaniu jak zwykły dochód, według zwykłej krańcowej stawki podatkowej stosowanej przez inwestora. W przypadku niektórych przedsiębiorstw dywidendy są traktowane odmiennie i zawsze lub prawie zawsze są klasyfikowane jako zwykły dochód.
Do płatników dywidendy zaliczają się:
Fundusze rynku pieniężnego
Banki, kasy oszczędnościowe i podobne instytucje płacące odsetki od depozytów
Fundusze powiernicze ds. inwestycji w nieruchomości
Plany akcjonariatu pracowniczego
Zagraniczne korporacje
Jak korzystać z formularza 1099-DIV
Podatnicy nie muszą sami domyślać się, które dywidendy są zwykłe, a które kwalifikują się. Płatnicy dywidend robią to za nich i przekazują informacje podatnikom oraz IRS za pomocą formularza 1099-DIV.
Dla celów planowania nadal dobrym pomysłem jest, aby inwestorzy z wyprzedzeniem mieli pojęcie, czy dywidendy będą traktowane jako kwalifikowane czy zwykłe. Na przykład często dobrym pomysłem jest trzymanie papierów wartościowych generujących zwykłe dywidendy na rachunku z ulgą podatkową, takim jak IRA lub 401(k).
Podsumowanie
Zasady IRS dotyczące klasyfikacji dywidend jako zwykłych lub kwalifikowanych są skomplikowane i może być trudne do inwestorów dywidendowych powiedzieć, przed otrzymaniem formularza 1099-Div, w jaki sposób ich dochody z dywidend będą opodatkowane. Zwykłe dywidendy są opodatkowane jak zwykły dochód według zwykłej krańcowej stawki podatkowej indywidualnego inwestora. Dywidendy kwalifikowane podlegają opodatkowaniu według niższej stawki od zysków kapitałowych.
Czas, w którym inwestor posiadał papier wartościowy, pomaga określić, czy jego dywidendy będą uważane za zwykłe czy kwalifikowane. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli akcje są w posiadaniu dłużej niż kilka miesięcy, ich dywidendy prawdopodobnie zostaną zakwalifikowane. Wyjątkiem są papiery wartościowe niektórych płatników dywidend, takich jak REIT i fundusze rynku pieniężnego.
Wskazówki dotyczące inwestowania
A doradca finansowy może pomóc w ustaleniu, czy dywidenda będzie klasyfikowana jako kwalifikowana czy zwykła oraz doradzi, jak zarządzać podatkami, które będą należne od dochodu. Znalezienie wykwalifikowanego doradcy finansowego nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasowuje Cię do maksymalnie trzech doradców finansowych, którzy obsługują Twój obszar, i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad z dopasowanym doradcą, aby zdecydować, który z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Jeśli jesteś gotowy na znalezienie doradcy, który pomoże Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, Zacznij teraz.
Dochód w Ameryce jest opodatkowany przez rząd federalny, większość rządów stanowych i wiele samorządów lokalnych. Federalny system podatku dochodowego jest progresywny, więc stawka podatku wzrasta wraz ze wzrostem dochodu. A darmowy kalkulator federalnego podatku dochodowego może szybko oszacować, ile jesteś winien wujkowi Samowi.
Cia: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez
Post Dywidendy zwykłe a dywidendy kwalifikowane pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.
Źródło: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html