Self-Directed 401(k) i IRA

Samodzielne indywidualne konto emerytalne (SDIRA) jest przeznaczone dla inwestorów, którzy są zdeterminowani wykraczać poza zwykłe inwestycje dostępne w przypadku kont emerytalnych – w niektórych przypadkach znacznie dalej.

Samodzielne konta emerytalne są obecnie dostępne w większości instytucji finansowych. Rachunki te oferują szeroką gamę akcji, obligacji i funduszy inwestycyjnych, w tym funduszy ETF i funduszy indeksowych. Inwestorzy mogą wybrać konserwatywny fundusz obligacji lub agresywny fundusz akcyjny, a istnieje wiele możliwości wyboru pomiędzy.

Samodzielne konto IRA jest przeznaczone dla tych, którzy chcą dostępu do alternatywnych inwestycji w swoje oszczędności emerytalne. Chcą też całkowitej kontroli nad decyzjami dotyczącymi kupna i sprzedaży.

Czym są „inwestycje alternatywne”?

Samodzielne konta IRA są pod wieloma względami podobne do innych indywidualnych kont emerytalnych (IRA), co oznacza, że ​​oferują korzyści podatkowe mające na celu zachęcenie Amerykanów do oszczędzania na emeryturę. W rezultacie Urząd Skarbowy (IRS) ma wpływ na to, w co można, a w co nie można inwestować IRA, co obejmuje pewne alternatywy dla zwykłych funduszy akcji i obligacji.

Od 2021 r. IRS zezwala niezależnym IRA na inwestowanie w nieruchomości, grunty pod zabudowę, weksle, certyfikaty zastawu podatkowego, metale szlachetne, kryptowalutę, prawa do wody, prawa do minerałów, ropę i gaz, udziały członkowskie LLC oraz zwierzęta gospodarskie.

Kto chce samokierującego konta IRA?

Samodzielne konto IRA (SDIRA) może spodobać się inwestorowi z kilku powodów:

• Może to być sposób na dywersyfikację portfela poprzez podzielenie oszczędności emerytalnych pomiędzy konwencjonalne konto IRA i samodzielne konto IRA.
• Może to być opcja dla kogoś, kto został spalony przez kryzys finansowy w 2008 roku i nie wierzy w rynki akcji ani obligacji.
• Może spodobać się inwestorowi posiadającemu duże zainteresowanie i wiedzę specjalistyczną w zakresie określonego rodzaju inwestycji, np. kryptowalut lub metali szlachetnych.

W każdym razie samodzielna IRA ma takie same korzyści podatkowe jak każda inna IRA. Inwestorzy silnie zainteresowani metalami szlachetnymi mogą długoterminowo inwestować pieniądze przed opodatkowaniem w tradycyjne konto IRA i płacić należne podatki dopiero po przejściu na emeryturę.

Aspekt samokierowania może podobać się niezależnemu inwestorowi, ale nie jest to całkowicie samokierowanie. Oznacza to, że inwestor osobiście podejmuje decyzje dotyczące kupna i sprzedaży, ale administratorem musi być wykwalifikowany depozytariusz lub powiernik. W przeciwnym razie nie jest to IRA, jak definiuje to IRS.

Administratorem jest zazwyczaj dom maklerski lub firma inwestycyjna.

Jak działa samodzielna IRA lub 401 (k).

Samodzielne konta IRA są utrzymywane przez depozytariusza wybranego przez inwestora, zazwyczaj jest to dom maklerski lub firma inwestycyjna. Ten depozytariusz przechowuje aktywa IRA i dokonuje zakupu lub sprzedaży inwestycji w imieniu inwestora.

Jeżeli pracodawca zaoferuje Ci opcję samodzielnego złożenia wniosku o wydanie zezwolenia na 401(k), administratorem planu będzie opiekun. Obowiązują te same limity składek, co w przypadku zwykłych planów IRA i 401 (k). W latach 2021 i 2022 maksymalna składka na IRA wyniesie 6,000 dolarów plus 1,000 dolarów składki uzupełniającej dla osób w wieku 50 lat lub więcej.

Maksymalna roczna składka na plany 401(k) wynosi 19,500 2021 dolarów na rok 20,500 i 2022 6,500 dolarów na rok 50 plus XNUMX dolarów składki na pokrycie zaległości za każdy rok dla osób w wieku XNUMX lat i starszych.

Zasady wypłaty są również takie same. Wypłata dokonana z dowolnego tradycyjnego konta IRA lub 401(k) przed ukończeniem 59½ roku życia spowoduje nałożenie 10% kary za wcześniejsze wycofanie, chyba że ma zastosowanie wyjątek.

Wymagane minimalne wypłaty (RMD) rozpoczynają się w wieku 70½ roku podatkowego 2019. Od 1 stycznia 2020 r. nowe prawo podatkowe wydłuża wiek, w którym można pobierać wymagane minimalne wypłaty, do 72 lat.

Opcja Rotha

Dla tych, którzy wybierają opcję Roth dla samodzielnego konta IRA lub 401 (k), zasady są w większości takie same, z tym wyjątkiem, że nie ma wymaganych minimalnych wypłat w żadnym wieku. Inwestor płaci podatek od dochodu w roku, w którym zainwestował pieniądze, a cała pozostała kwota jest wolna od podatku w momencie wypłaty środków na emeryturze.

Kontrola książeczki czekowej

Samodzielne IRA ma również opcję książeczki czekowej IRA, która jest kontem specjalnego przeznaczenia, który zasadniczo działa jako rachunek banku komercyjnego. Utworzona zostaje spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), której właścicielem jest IRA, w której właściciel IRA może mieć firmowy rachunek bieżący powiązany z funduszami IRA. Właściciel IRA zarządza LLC i kontroluje książeczkę czekową.

Kontrola książeczki czekowej IRA daje właścicielowi IRA kontrolę nad wypisywaniem czeków bezpośrednio z IRA na różne cele, w tym na inwestycje, takie jak zakup nieruchomości. Książeczka czekowa IRA pomaga usprawnić proces płatności, eliminując opóźnienia, ponieważ właściciele mogą sami wypisać czek, zamiast czekać, aż depozytariusz dokona płatności z konta. Książeczka czekowa IRA może również obniżyć opłaty transakcyjne, ponieważ depozytariusz nie jest zaangażowany w płatność.

Jednak nie wszyscy dostawcy kont emerytalnych oferują SDIRA z kontrolą książeczki czekowej. Ponadto skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby ustalić, czy samodzielne konto IRA z opcją książeczki czekowej jest odpowiednie dla Twojej sytuacji finansowej.

Ryzyko związane z samodzielnym 401 (k) lub IRA

Samodzielne konto emerytalne może zapewnić swobodę wyboru oszczędności emerytalnych, ale wiąże się z oczywistym ryzykiem. Jest to opcja dla osób, które są pewne, że mogą pokonać profesjonalistę i są skłonne postawić na nią swoje oszczędności emerytalne.

Amerykańska Komisja Papierów Wartościowych i Giełd ostrzegła, że ​​inwestorzy w samodzielne konta IRA mogą paść ofiarą „oszukańczych programów, wysokich opłat i niestabilnych wyników”.

Inwestorzy muszą również uważać na przypadkowe naruszenie skomplikowanych zasad IRS dotyczących samodzielnych inwestycji IRA. Niektóre z tych zasad wyraźnie zabraniają:

• Otrzymywanie pieniędzy bezpośrednio z nieruchomości przynoszącej dochód w ramach IRA lub 401 (k)
• Wykorzystanie nieruchomości zgromadzonej na rachunku jako zabezpieczenia kredytu osobistego
• Korzystanie z nieruchomości lub innych inwestycji na koncie w sposób, który przynosi osobistą korzyść
• Pożyczanie pieniędzy z konta w celu spłaty zobowiązań związanych z pożyczką osobistą lub pożyczenia osobie zdyskwalifikowanej
• Umożliwienie zdyskwalifikowanym osobom utrzymania miejsca zamieszkania w nieruchomości będącej własnością 401 (k) lub IRA
• Sprzedaż lub dzierżawa nieruchomości znajdującej się na koncie osobie zdyskwalifikowanej

Osoba zdyskwalifikowana to powiernik programu, osoba świadcząca usługi na rzecz programu oraz każdy inny podmiot, który może mieć interes finansowy. Dotyczy to Ciebie, Twojego współmałżonka i spadkobierców, beneficjenta konta, depozytariusza rachunku lub administratora planu oraz każdej firmy, w której posiadasz, bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 50% akcji z prawem głosu.

Jeśli IRS ustali, że miała miejsce zabroniona transakcja, Twoje konto automatycznie utraci status ulgi podatkowej. Wszystkie pieniądze, które zainwestowałeś w samofinansujące się konto 401(k) lub tradycyjne IRA, będą traktowane jako podlegająca opodatkowaniu wypłata, co pozostawi Cię z dużym rachunkiem podatkowym.