Ulgi podatkowe a ulgi podatkowe: czym się różnią

Jego sezon podatkowy, a gospodarstwa domowe mają do czynienia z dużą ilością żargonu podatkowego podczas przygotowywania deklaracji podatkowych.

Spośród całego żargonu wyróżniają się dwa rodzaje ulg podatkowych: kredyty i odliczenia.

Każdy z nich obniża twoje zobowiązanie podatkowe, które jest całkowitym rocznym podatkiem należnym od twojego dochodu. (Liczbę tę można znaleźć w wierszu 24 Forma 1040, formularz IRS dla indywidualnych zeznań podatkowych.)

Jednakże, kredyty i potrącenia zmniejszyć zobowiązania podatkowe na różne sposoby. Oto jak.

Ulga podatkowa oferuje obniżenie podatków o dolara za dolara. Ma taką samą wartość w dolarach dla każdego podatnika, który może się o nią ubiegać.

Załóżmy na przykład, że otrzymujesz ulgę podatkową w wysokości 1,000 USD i masz zobowiązanie podatkowe w wysokości 5,000 USD. Ten kredyt zmniejszyłby twoją odpowiedzialność do 4,000 $.  

Ulgi podatkowe są na ogół bardziej wartościowe dla podatników niż odliczenia (więcej na ten temat poniżej) i są bardziej ukierunkowane na gospodarstwa domowe o niskich i średnich dochodach, powiedział Teda Jenkina, certyfikowany planista finansowy i współzałożyciel firmy oXYGen Financial z siedzibą w Atlancie.

Nie wszystkie kredyty są sobie równe. Tak zwane bezzwrotne kredyty – takie jak kredyt na opiekę nad dzieckiem i osobą zależną – nie mogą obniżyć zobowiązania podatkowego podatnika poniżej zera. Oznacza to, że osoba fizyczna nie otrzyma zwrotu nadwyżki wartości w postaci zwrotu gotówki; pozostała część przepada.

Większość kredytów nie podlega zwrotowi, zgodnie z Centrum Polityki Podatkowej Urban-Brookings. Inne podlegają częściowemu lub całkowitemu zwrotowi, co oznacza, że ​​część lub całość ulgi może zostać wykorzystana jako zwrot podatku.

Wnioskodawcy o niskich dochodach „często nie mogą w pełni skorzystać z [bezzwrotnych] kredytów, do których się kwalifikują”, – poinformowało Centrum Polityki Podatkowej. Wynika to z progresywnego charakteru federalnego systemu podatkowego Stanów Zjednoczonych, w którym osoby o niższych dochodach generalnie mają mniejsze zobowiązania podatkowe niż osoby o wyższych dochodach.

Dla porównania, ulga podatkowa na dziecko jest przykładem ulgi częściowo podlegającej zwrotowi. Kredyt jest wart do 2,000 USD na dziecko w wieku poniżej 17 lat. Jednak rodzice, którzy nie podlegają obowiązkowi podatkowemu, mogą odzyskać tylko część jego wartości (do 1,500 USD w 2022 r.) w formie zwrotu.

Inne, takie jak zaliczka na podatek dochodowy, podlegają pełnemu zwrotowi — umożliwiając uprawnionym podatnikom uzyskanie pełnej wartości bez względu na zobowiązania podatkowe

Odliczenia podatkowe zmniejszają kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu (tj. dochodu podlegającego opodatkowaniu). Jest to zatem bardziej pośredni sposób na obniżenie podatków w stosunku do ulg podatkowych, które bezpośrednio obniżają rzeczywiste zobowiązanie podatkowe.

Na przykład oszczędzający na emeryturę mogą uzyskać ulgę podatkową za składki na konto przed opodatkowaniem w planie 401 (k). Załóżmy, że ktoś w przedziale podatkowym 22% wpłaca 1,000 USD na 401 (k). Odliczenie zasadniczo zwolniłoby ten 1,000 USD z opodatkowania za rok, w którym został wniesiony – innymi słowy, obniżając ich dochód podlegający opodatkowaniu o 1,000 USD.

To oszczędza osobie 220 dolarów na podatkach federalnych (tj. 22% z 1,000 dolarów). Z drugiej strony, ulga podatkowa w wysokości 1,000 USD zmniejszyłaby o 1,000 USD ich rzeczywisty rachunek podatkowy.

Ze względu na ich wzajemne powiązanie z dochodem podlegającym opodatkowaniu, odliczenia są bardziej wartościowe dla osób o wyższych dochodach w porównaniu z osobami o niskich i średnich dochodach.

„Odliczenia podatkowe są o wiele bardziej wartościowe [dla ludzi] w 37-procentowym przedziale podatkowym niż ktoś w 10-procentowym przedziale podatkowym, ponieważ oszczędzasz 37 centów na dolarze w porównaniu z 10 centami na dolarze” – powiedział Jenkin, członek CNBC Rada Doradców Finansowych.

Istnieją różne rodzaje ulg podatkowych. Na przykład podatnicy mogą ubiegać się o standardowe odliczenie lub wybrać wyszczególnienie swoich odliczeń.

Podatnicy na ogół decydują się na wyszczególnienie swoich odliczeń - na przykład te dla darowizny na cele charytatywne, odsetki od kredytu hipotecznego, podatki stanowe i lokalne oraz niektóre wydatki medyczne i dentystyczne — jeśli ich łączna wartość przekracza standardową kwotę odliczenia.

Połączenia odliczenie standardowe wyniósł 12,950 25,900 USD dla pojedynczych osób składających wnioski i 2022 XNUMX USD dla małżeństw składających wnioski wspólnie w XNUMX r.

Wyszczególnione odliczenia są znane jako odliczenia „poniżej linii”. Podatnicy mogą się o nie ubiegać tylko wtedy, gdy zdecydują się wyszczególnić odliczenia w swoim zeznaniu podatkowym.

Istnieją jednak również odliczenia „ponad linią”. Uprawnieni podatnicy mogą się o nie ubiegać niezależnie od tego, czy wyszczególniają, czy korzystają ze standardowego odliczenia. Przykłady zawierać odliczenia za odsetki od kredytów studenckich oraz składki na tradycyjne indywidualne konta emerytalne.

Jedna wielka zaleta takich ponadprzeciętnych odliczeń: zmniejszają one „skorygowany dochód brutto”.

Skorygowany dochód brutto — znany również jako AGI — nieco różni się od dochodu podlegającego opodatkowaniu. (AGI znajduje się w linii 11 Forma 1040, podczas gdy dochód podlegający opodatkowaniu to wiersz 15.)

Co ważne, skorygowany dochód brutto wchodzi w interakcję z innymi obszarami zeznania podatkowego — co oznacza, że ​​zmniejszając AGI, odliczenia ponadprzeciętne mogą pomóc zaoszczędzić pieniądze gdzie indziej.

„Każdy dolar, który zmniejsza twój AGI, zmniejsza twój dochód podlegający opodatkowaniu, ale może również pomóc ci zakwalifikować się do innych odliczeń”, zgodnie z PodatekAct. „Różne kredyty są również ograniczone przez twoje AGI. W niektórych przypadkach korekta może pomóc ci zakwalifikować się do ulgi podatkowej lub innych korzyści podatkowych, których inaczej byś nie otrzymał”.

Niższy AGI może również pomóc seniorom obniżyć składki Medicare Część B i Część D, na przykład, które są oparte na „zmodyfikowany skorygowany dochód brutto”. (MAGI to skorygowany dochód brutto plus odsetki zwolnione z podatku).