Przyjmowanie wymaganych minimalnych dystrybucji? Te błędy mogą cię kosztować

Wydaje się to dość proste: kiedy skończysz 73 lata, musisz zacząć wypłacać określoną kwotę — a wymagana minimalna dystrybucja (RMD) — z Twoich kont emerytalnych z odroczonym podatkiem, takich jak tradycyjne Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) lub plan 401(k). Mimo to zbyt łatwo popełnić błąd, który ma poważne konsekwencje finansowe.

Wymagane rozkłady minimalne poprzedzone są szeregiem obliczeń i klasyfikacji. Jeśli popełnisz błąd w którymkolwiek z nich, możesz wypłacić mniej, niż jest to wymagane, i wywołać jedną z najsurowszych kar podatkowych w historii. Internal Revenue Service (IRS) nakłada Podatek akcyzowy 50% ewentualnego niedoboru.

Ze względu na to ryzyko doradcy często sugerują, aby zachować ostrożność, jeśli chodzi o dystrybucję, wyjmując nieco więcej niż obliczona kwota. Uwolnij jednak zbyt wiele ze swoich kont, a możesz stanąć w obliczu wyższego rachunku podatkowego i ograniczyć swoje oszczędności na dłuższą metę.

Oto zestawienie niektórych typowych błędów RMD i problemów — zwykle związanych z podatkami — które mogą powodować.

1. Opóźnianie pierwszego RMD

Z reguły musisz zacząć brać RMD w roku, w którym skończysz 73 lata jeśli urodziłeś się przed 1960 r. i w wieku 75 lat, jeśli urodziłeś się później. Jednak zdając sobie sprawę, że nowi „dystrybutorzy” mogą potrzebować dodatkowego czasu na przygotowanie się do procesu wycofania, IRS pozwala odroczyć pierwszą RMD do 1 kwietnia następnego roku.

Chociaż może to być wygodne, może nie leżeć w twoim najlepszym interesie finansowym. Wstrzymanie się z tą pierwszą płatnością oznacza, że ​​musisz wziąć dwa RMD w mniej niż 12 miesięcy – ten, który przetrzymałeś do końca marca, i zwykły, który przypada na 31 grudnia.

Jeśli twoje konta, a tym samym ich RMD, są dość duże, „oznacza to potencjalnie dwie duże wypłaty podlegające opodatkowaniu w tym samym roku”, mówi Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Georgia. do wyższego przedziału podatkowego” – wskazuje Berger i prawdopodobnie nałoży na ciebie dopłatę do Medicare, w zależności od twojego zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGIA).

W takim scenariuszu Berger rekomenduje rezygnację z przedłużenia. Zamiast tego, mówi, rozłóż wypłaty na oba lata, dokonując pierwszej płatności do 31 grudnia roku, w którym skończysz 73 lata.

2. Stosowanie niewłaściwej godziwej wartości rynkowej

Określa się RMD na rok dzieląc koniec poprzedniego roku uczciwa wartość rynkowa (FMV) na Twoje konto emerytalne przez odpowiedni okres dystrybucji. Okres ten jest oparty na twoim wieku i możesz go znaleźć w tabelach oczekiwanej długości życia wydanych przez IRS. The kustosz z Twoich kont emerytalnych zwykle dostarcza raport o Twojej FMV do 31 stycznia następnego roku. Jednak może wykonać to zadanie tylko z informacjami, które ma pod ręką.

Czasami brakuje tej dokumentacji, mówi Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, dyrektor ds. planowania finansowego w Inscription Capital LLC w Houston w Teksasie. „Jeśli informacje na temat wartości na koniec roku są ograniczone (tj. utracone wyciągi, przesunięcia kont, trudne do wyceny aktywa w portfelu), to obliczenie może być trudne”, mówi Nel.

Twój RMD może również ulec zmianie, jeśli wprowadzisz odpowiednie zmiany po obliczeniu FMV na podstawie informacji na koniec roku. Jednak takie późne zmiany są obecnie mniej powszechne ze względu na zmiany wprowadzone w Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu 2017. Przepisy te zakazywały jednego z najczęstszych takich manewrów, tzw recharakteryzacja— to znaczy cofnięcie konwersji z tradycyjnego na Roth IRA i zmiana Roth IRA z powrotem na tradycyjny IRA aby uniknąć nagłego dużego ugryzienia podatku od skonwertowanych funduszy.

Niemniej jednak poinformuj swojego depozytariusza o wszelkich transakcjach w ciągu roku, które mogłyby wpłynąć na RMD, które musisz wykonać do 31 grudnia.

3. Mieszanie rodzajów planów w celu spełnienia RMD

Jeśli masz wiele kont IRA lub 403(b) ust, możesz łączyć RMD z tego samego typu konta i pobierać pojedynczą dystrybucję z jednego z kont. Nie możesz jednak wycofać RMD dla IRA z 403 (b) lub odwrotnie. A takiej konsolidacji nie da się zrobić, jeśli chodzi 401(k)s.

Niezależnie od typu konta, nie możesz sięgać do swojego portfela i pobierać RMD wymaganych dla jednego rodzaju konta emerytalnego z innego typu konta.

RMD i odziedziczone IRA

Dzięki odziedziczonym IRA możesz łączyć RMD dla wielu odziedziczonych/beneficjentów IRA, które otrzymałeś od tego samego zmarłego, a następnie wypłacić sumę tylko z jednego z tych kont. Nie możesz jednak łączyć RMD z IRA, które odziedziczyłeś po kilku zmarłych.

Ponadto nie możesz pobierać dystrybucji odziedziczonych kont IRA z tradycyjnych kont IRA, które posiadasz. Aby to zilustrować, oto przykład. Sam odziedziczył konto IRA po ciotce Suzy. Kwota RMD dla odziedziczonego konta IRA wynosi 6,000 USD. Sam ma również własną IRA, dla której kwota RMD wynosi 10,000 XNUMX $.

Sam nie może połączyć dwóch kwot RMD — jednej ze swojego konta, drugiej z tytułu odziedziczonej — i wypłacić tylko z jednej. Każdy RMD musi zostać wypłacony z odpowiedniego konta.

RMD i Roth IRA

Zauważ też, że istnieją różne zasady dystrybucji od Roth IRA które są dziedziczone. (Roth IRA nie mają RMD za życia pierwotnego właściciela.) Podobnie jak w przypadku dystrybucji, mogą być wymagane. „Roth IRA dla poszczególnych uczestników nie podlegają RMD, ale odziedziczone Roth IRA tak”, zauważa Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, dyrektor generalny Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD.

Jeśli Roth jest odziedziczony po współmałżonku, wymóg RMD nie ma zastosowania. W większości przypadków, mając konto odziedziczone po kimś innym, będziesz musiał zacząć wypłacać środki – nie w określonych kwotach ani według określonego harmonogramu, ale musisz upewnić się, że konto zostanie opróżnione w ciągu 10 lat od śmierci pierwotnego właściciela. Kilku beneficjentów należących do specjalnych grup — małoletnie dzieci, osoby niepełnosprawne, spadkobiercy o mniej niż dziesięć lat młodsi od zmarłego — kilka innych opcji, w tym opierając RMD na ich własnej oczekiwanej długości życia.

RMD i 401(k)s

Jeśli masz wiele planów 401(k), RMD nie można pobrać tylko z jednego z tych planów. „Jeśli masz plany 401 (k) od byłych pracodawców, musiałbyś wziąć na nie RMD i, w przeciwieństwie do IRA, musiałbyś obliczyć RMD dla każdego planu i pobrać tę kwotę z każdego konta”, mówi Fred Leamnson, ChFC, założyciel i prezes Leamnson Capital Advisory, Reston, Wirginia.

4. Łączenie RMD z małżonkiem

Wiele aktywów finansowych mogą być sprawowane wspólnie przez parę małżeńską, ale konta emerytalne do nich nie należą. Muszą one być własnością indywidualną. Ta indywidualna odpowiedzialność dotyczy również przyjmowania RMD.

Niestety, pary często pomijają to rozróżnienie, zwłaszcza jeśli wspólnie rozliczają się z podatków. Składając jedno połączone zeznanie podatkowe, zakładają – błędnie – że RMD pobrane z konta emerytalnego jednego z małżonków zaspokoi RMD na koncie drugiego.

Powiedzmy, że ty i twój małżonek oboje macie do czynienia z dystrybucjami i decydujecie się po prostu wziąć całą łączną kwotę tych RMD z IRA współmałżonka. Zabranie RMD z IRA współmałżonka prowadzi do wielu konsekwencji podatkowych, z których żadna nie jest dobra.

W oczach IRS przegapiłeś zabranie RMD. Agencja nałoży do 25% podatku akcyzowego od tej kwoty RMD. W międzyczasie twój współmałżonek „nadmiernie rozdzieli”, pobierając więcej ze swojego konta, niż było to konieczne, co prawdopodobnie oznacza płacenie wyższych podatków. Podatek ten można obniżyć do 10%. działasz szybko aby poprawić błąd.

Bottom Line

Po oszczędzaniu przez lata – lub dziesięciolecia – w końcu musisz zacząć wypłacać pieniądze ze swoich kont emerytalnych i płacić od nich podatki. Od 2023 r. musisz zacząć brać RMD w wieku 73 lat, a po 75 r. wiek ten wzrośnie do 2033 lat. Jeśli popełnisz błąd, stawka jest wysoka – z finansowego punktu widzenia.

Jeśli potrzebujesz pomocy w ustaleniu swoich RMD lub zrobieniu ich na czas, dobrze jest porozmawiać z doradcą finansowym lub księgowym podatkowym, który pomoże ci przejść przez ten proces i uniknąć błędów.