(Bloomberg) — Ernst & Young LLP przyznała, że według Komisji Papierów Wartościowych i Giełd dziesiątki pracowników audytorów oszukiwało w części dotyczącej etyki egzaminu na biegłego rewidenta oraz że firma wprowadziła w błąd amerykańskie organy regulacyjne badające niewłaściwe postępowanie.
Najczęściej czytane z Bloomberg
SEC ogłosiła we wtorek, że EY zapłaci grzywnę w wysokości 100 milionów dolarów – największą w historii karę dla firmy audytorskiej. Agencja stwierdziła, że poza naruszeniem zasad rachunkowości EY nie współpracował przy kluczowej części dochodzenia prowadzonego przez organ regulacyjny.
Prawie 50 pracowników audytu EY niewłaściwie udostępniło klucze odpowiedzi do części egzaminu CPA z etyki w latach 2017–2021, a setki kolejnych oszukało podczas kursów ustawicznego kształcenia zawodowego – podała SEC.
EY oświadczyło w oświadczeniu, że stosuje się do nakazu ugody wydanego przez SEC i podejmie dodatkowe kroki w celu poprawy zgodności.
„Jesteśmy przekonani, że wyniki tych przedsięwzięć wzmocnią kroki, które już podjęliśmy w ciągu lat, odkąd wystąpiły te sytuacje” – stwierdziła firma. „Udostępnianie odpowiedzi na temat jakiejkolwiek oceny lub egzaminu stanowi naruszenie naszego Kodeksu postępowania i nie jest tolerowane w EY. Nasza reakcja na to niedopuszczalne zachowanie w przeszłości była dogłębna, obszerna i skuteczna”.
Według SEC, mimo że została poinformowana o możliwym nieuczciwym zachowaniu, firma przekazała agencji, że nie ma problemu z oszukiwaniem. Następnie audytor nie skorygował tych stwierdzeń, gdy później wszczął wewnętrzne dochodzenie.
Wielu pracowników EY wiedziało, że ich zachowanie narusza kodeks postępowania firmy, ale według SEC niektórzy nadal to robili, ponieważ nie mogli tego zrobić samodzielnie. Według SEC, która stwierdziła, że dochodzenie jest w toku, firma ostatecznie zdyscyplinowała, a w niektórych przypadkach zwolniła poszczególne osoby za ich czyny.
„To po prostu oburzające, że profesjonaliści odpowiedzialni za łapanie oszustw klientów oszukiwali na egzaminach z etyki” – stwierdził w oświadczeniu Gurbir Grewal, szef wydziału egzekwowania prawa SEC. „Równie szokujące jest to, że firma Ernst & Young utrudniała nam dochodzenie w sprawie tego niewłaściwego postępowania”.
Oprócz rekordowej kary EY musi zatrudnić dwóch oddzielnych konsultantów, którzy zbadają jej zasady etyczne, oraz drugiego, który sprawdzi uchybienia w ujawnianiu informacji.
W ostatnich latach firma była wielokrotnie pozywana przez główny organ regulacyjny Wall Street. W sierpniu zeszłego roku EY zapłacił Komisji Europejskiej karę w wysokości około 10 milionów dolarów za naruszenie zasad niezależności audytorów. W 2016 roku na firmę nałożono karę w wysokości 9 milionów dolarów w celu uregulowania roszczeń związanych z niewłaściwymi relacjami z klientami.
Rekordowa kara nałożona na EY przez SEC jest następstwem grzywny w wysokości 50 milionów dolarów nałożonej na KPMG LLP w 2019 r. za ściąganie na wewnętrznych egzaminach szkoleniowych, a także za zmianę wcześniejszych prac audytorskich po otrzymaniu skradzionych informacji od organu nadzorującego branżę. KPMG również przyznała się do nieprawidłowości przy rozstrzyganiu tej sprawy.
(Aktualizacja z komentarzem EY w akapicie czwartym i piątym.)
Najczęściej czytane z Bloomberg Businessweek
© 2022 Bloomberg LP
Źródło: https://finance.yahoo.com/news/ey-pays-100-million-sec-102204529.html