Czy powinienem kupić ubezpieczenie na życie, aby zapłacić podatek od śmierci?

Czy ubezpieczenie „drugiej śmierci” tworzy bonanzę podatkową? Nie dokładnie.

„Myślę o polityce drugiej śmierci, która opłaci się, gdy już nie będzie mnie i mojej żony.

„Oto kilka propozycji agenta, polegających na przekazaniu dolarów premium funduszowi powierniczemu należącemu do obu chłopców. Muszę przepracować wszystkie zawiłości podatkowe, ale ostatecznie jest to seria zakładów, najważniejsze, że oboje umrzemy po jednej składce, a chłopcy wrzucą to do ubezpieczyciela, by otrzymać pełne świadczenie na wypadek śmierci. Potem wielkość wypłaty maleje.

„Chętnie poznam Twoje zdanie, jeśli się w to zagłębisz”.

Dane, Connecticut

Second-to-die: wspaniała polisa ubezpieczeniowa, która w magiczny sposób zapewnia Twoim dzieciom wypłatę wolną od podatku. Mogą wykorzystać te pieniądze na opłacenie podatku od śmierci od reszty Twojego majątku.

Tyle że termin wypłaty nie jest zgodny z potrzebami Twojej rodziny. Poza tym: Ulga wolna od podatku okazuje się wcale nie taka magiczna. Ponadto: Przyszłe składki są nieco niejasne.

Polisy te, sprzedawane parom zbliżającym się do emerytury lub będącym na emeryturze, obejmują świadczenie na wypadek śmierci, które jest aktywowane dopiero w przypadku śmierci drugiego rodzica. Druga śmierć to kęs. Czy mogę po prostu powiedzieć, że agent chce, abyś miał chorobę weneryczną?

Na pierwszy rzut oka zwolnienie z podatku STD wygląda dość potężnie. Jednym z jej elementów jest to, że świadczenie z tytułu śmierci z polisy na życie nie stanowi dochodu podlegającego opodatkowaniu. Tak więc, jeśli wykupisz polisę na 1 milion dolarów i zapłacisz jedną składkę na 10,000 990,000 dolarów, a następnego dnia zostaniesz zepchnięty na tory metra, twoi spadkobiercy zarobią XNUMX XNUMX dolarów, ale nie zapłacą podatku dochodowego od tego zysku.

Drugim kluczowym faktem dotyczącym ubezpieczenia na życie jest to, że wpływy z ubezpieczenia mogą zostać zatrzymane poza majątkiem. Można to zrobić, upewniając się, że polisa jest własnością osób pozostałych przy życiu, a nie Ciebie. To jest łatwe do zorganizowania.

Te dwa aspekty opodatkowania można przekształcić w całkiem niezłą ofertę sprzedażową. W przypadku śmierci Ciebie lub Twojego współmałżonka nie ma podatku od śmierci, ponieważ pozostały przy życiu małżonek nie jest zobowiązany do zapłaty podatku od nieruchomości. Kiedy jednak oboje odejdziecie, następne pokolenie, które potencjalnie jest winne pakiet podatków od nieruchomości, pokryje je wpływami z polisy na choroby weneryczne. Ponieważ data drugiej śmierci jest prawdopodobnie odległa, składki są niskie, znacznie niższe niż w przypadku polisy na życie dla Ciebie lub Twojego współmałżonka.

Kilka dekad temu, kiedy dla wyższej klasy średniej wisiały wysokie podatki od śmierci, polityka ta stworzyła przyjemny biznes dla agentów. Wśród nich godny uwagi: Barry Kaye. Miał książki, dużą kampanię reklamową i dobrze prosperującą agencję ubezpieczeniową (zadzwoń pod numer 1-800-DIE-RICH).

Wraz z nadejściem pewnych obniżek podatków odetchnęli z ulgą agentom. Federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosi obecnie 12 milionów dolarów na osobę, co oznacza, że ​​para może pozostawić 24 miliony dolarów wolne od podatku następnemu pokoleniu. Wiele stanów obniżyło lub wyeliminowało podatki od zgonów.

Ale zwolnienie federalne nie trwa długo. Podobnie jak powóz zamieniający się z powrotem w dynię, z wybiciem północy 31 grudnia 2025 r. zwolnienie powraca do kwoty 5 milionów dolarów, które wynosiły zgodnie z poprzednim prawem podatkowym.

W zeszłym roku, kiedy Demokraci mieli większą kontrolę nad Kongresem, mówiono o przyspieszeniu terminu ostatecznego, a nawet o obniżeniu kwoty 5 milionów dolarów. I tak STD ożyło.

Twój agent ma ilustrację zasad, która działa w ten sposób. Płacisz składkę w wysokości 62,000 2.1 USD rocznie przez przewidywane dziesięć lat, po upływie których polisa jest w pełni opłacona. Po śmierci Ciebie i Twojej żony polisa wypłaca XNUMX miliona dolarów. Dzieci wykorzystałyby te pieniądze na pokrycie podatku od śmierci od innych twoich aktywów. (Czy posiadasz jacht lub coś takiego?) Kwota polisy będzie całkowicie wolna od podatku.

Aby zadziałał, schemat musi być odpowiednio ułożony. Polisa nie może być Twoją własnością. Jest własnością dzieci, a ściślej rzecz biorąc, działającego w ich imieniu funduszu powierniczego. Płacą składki. Ale przekazujesz prezenty, aby je zwrócić, korzystając z rocznego zwolnienia z podatku od darowizn w wysokości 16,000 XNUMX USD.

Wyłączenie to dotyczy dawcy i biorcy. Jest was dwóch i ich dwóch, więc wasza rodzina może przesyłać 64,000 12 dolarów rocznie, nie wliczając dożywotniego zwolnienia z podatku od darowizn/nieruchomości (5 milionów dolarów na osobę lub 64,000 milionów dolarów lub cokolwiek innego). Twoja składka polisowa kosztuje niecałe XNUMX XNUMX dolarów. Sprytny.

Wysyłasz dzieciakom pieniądze, one przez dwie lub trzy sekundy zastanawiają się, co z nimi zrobić, a potem decydują się wrzucić pieniądze do funduszu powierniczego. Mając pieniądze w ręku, trust może pokryć kartę ubezpieczeniową. Ta farsa jest pobłogosławiona licznym precedensem prawnym.

Czy to wspaniała oferta? Nie do końca. Mam trzy zastrzeżenia.

Pierwsza dotyczy czasu. Jak zauważyłeś, duża wypłata w postaci rocznego procentu zwrotu występuje, jeśli ty i twoja żona umrzecie młodo. Jeśli natomiast żyjesz zgodnie z aktuarialnie oczekiwaną podwójną długością życia, która w twoim przypadku wynosi około 35 lat, zwrot z inwestycji jest przeciętny.

Ten profil wypłat jest dokładnym przeciwieństwem potrzeb Twojej rodziny. Jeśli umrzesz młodo, Twoje dzieci nie będą potrzebować premii ubezpieczeniowej, ponieważ nie wydasz dużej części swoich oszczędności emerytalnych. Jeśli natomiast dożyjesz 92 lat, a twoja żona 94 lat, w obu przypadkach mając na koniec grube rachunki za dom opieki, wówczas twój majątek się uszczupli i 2.1 miliona dolarów będzie za małe i za późno.

Następną rzeczą, przeciwko której się sprzeciwiam, jest pogląd, że ubezpieczenie na życie tworzy bonanzę podatkową. Jeśli chcesz przekazać młodym ludziom 62,000 20 dolarów rocznie bez podatku, możesz to zrobić bez angażowania firmy ubezpieczeniowej. Po prostu wyślij im pieniądze. (Wniosłem, że oboje są stanu wolnego i mają po XNUMX lat). Powiedz im, żeby przeznaczyli je na zakup akcji wzrostowych lub domu.

Tak, portfele ubezpieczeniowe korzystają ze swoistej ulgi w podatku dochodowym. Dochody wewnątrz firmy ubezpieczeniowej, które pomagają w opłaceniu świadczeń na wypadek śmierci (zwane „nagromadzeniem wewnętrznym”), są w dużej mierze zwolnione z podatku. Jednak korzyści podatkowe wynikające z akcji i domów wzrostu są równie dobre, a dzieci je tracą, jeśli inwestują w ubezpieczenie na życie.

Ostatni problem jest wspólny dla niemal każdego ubezpieczenia na życie innego niż najprostszy rodzaj polisy terminowej. To, co masz w tym dokumencie na temat poziomów składek, nie jest umową, ale „prognozą”. To, jak długo trzeba dokładać, aby utrzymać uniwersalną polisę w mocy, zależy od wielu niewiadomych – przyszłych wskaźników zgonów, kosztów ogólnych, zwrotów z portfela.

Do pewnego stopnia można określić tylko jeden z tych czynników: jeśli zdecydujesz się na inwestycję o stałym dochodzie, a nie na jedną z szalenie skomplikowanych opcji powiązanych z giełdą, gwarantowana stopa zwrotu z portfela wyniesie co najmniej 1%. Cóż, jeśli chcesz gwarantowanego 1% zwrotu, kup amerykańskie obligacje skarbowe. Są dużo mniej niepewni.

Co stało się z Barrym Kaye? Jego firma, obecnie w rękach jego syna, prężnie się rozwija. Dożył 91 lat, więc jeśli wykupił ubezpieczenie na życie, prawdopodobnie nie uzyskał z tego dużego zysku.

Czy masz zagadkę dotyczącą finansów osobistych, która może być warta obejrzenia? Może to obejmować na przykład ryczałtowe emerytury, konta Roth, planowanie majątku, opcje pracownicze lub sprzedaż cenionych akcji. Wyślij opis na adres williambaldwinfinance — at — gmail — dot — com. W polu tematu wpisz „Zapytanie”. Podaj imię i stan zamieszkania. Podaj wystarczająco dużo szczegółów, aby wygenerować przydatną analizę.

Listy zostaną zredagowane dla jasności i zwięzłości; tylko niektóre zostaną wybrane; odpowiedzi mają charakter edukacyjny i nie zastępują profesjonalnej porady.