Obligacje oszczędnościowe serii I: co czytelnicy chcą wiedzieć

Wiadomo, że nie ma inwestycji idealnej dla każdego. Jednak obligacje serii I mają tak wiele atrakcyjnych cech, że stanowią „absolutnie doskonałą” okazję inwestycyjną, mówi

Burton Malkiel,

autor klasyka inwestycyjnego „A Random Walk Down Wall Street”.

Poniżej znajdują się odpowiedzi na niektóre pytania czytelników, a także inne pytania, które inwestorzy mogą mieć na temat obligacji. 

Jeśli kupię obligacje oszczędnościowe serii I, jaki będzie minimalny czas ich posiadania?

Co najmniej rok. Jeśli nie możesz sobie pozwolić na zablokowanie jakichkolwiek pieniędzy na co najmniej tak długi czas, te obligacje nie są dla Ciebie. Ale jeśli możesz, pamiętaj, że mogą one nadal przynosić odsetki przez 30 lat lub do czasu, gdy zdecydujesz się je spieniężyć, w zależności od tego, co nastąpi wcześniej. Jeżeli wykupisz je przed upływem pięciu lat, stracisz odsetki za poprzednie trzy miesiące. „Na przykład, jeśli spieniężysz obligację I po 18 miesiącach, otrzymasz odsetki za pierwsze 15 miesięcy” – podaje strona internetowa Ministerstwa Skarbu.

Czy jeśli kupię teraz, mam gwarancję otrzymania stopy 9.62% tak długo, jak będę posiadał obligacje?

Nie. Ta stopa wynosząca 9.62% to jedynie początkowa roczna stopa oprocentowania nowych obligacji klasy I sprzedawanych od maja do października tego roku. Stawka ta „jest stosowana przez 6 miesięcy po dokonaniu zakupu” – podaje strona internetowa Ministerstwa Skarbu. „Na przykład, jeśli kupisz obligację I 1 lipca 2022 r., stawka 9.62% będzie obowiązywać do 1 stycznia 2023 r. Odsetki są kapitalizowane co pół roku.”

Skarb Państwa resetuje stopę co sześć miesięcy w oparciu o formułę powiązaną z inflacją. Ponieważ nikt nie wie dokładnie, co będzie się działo na froncie inflacyjnym, nie wiemy dzisiaj, od czego zacznie obowiązywać nowa stopa wyjściowa w listopadzie.

„Aktualizacja stóp procentowych dotyczy zarówno nowych, jak i wcześniej wyemitowanych obligacji” – mówi rzecznik skarbu. „Złożona stopa procentowa obowiązująca w przypadku obligacji oszczędnościowych serii I jest aktualizowana co sześć miesięcy od chwili emisji obligacji do momentu jej zapadalności”. Więcej informacji na temat sposobu oprocentowania obligacji można znaleźć w artykule stronie skarbu.

Czy istnieją ograniczenia dotyczące ilości tych obligacji, które mogę kupić każdego roku?

Tak. Według Ministerstwa Skarbu roczny limit wynosi 10,000 XNUMX dolarów na osobę. Obligacje można nabyć w formie elektronicznej m.in Treasurydirect.gov, a także możesz kupić dodatkowe 5,000 dolarów rocznie w obligacjach papierowych I, korzystając ze swojego federalny zwrot podatku dochodowego. Ponadto wielu inwestorów kupuje obligacje serii I nie tylko dla siebie, ale także jako prezenty dla bliskich, przyjaciół i innych osób.

Jeśli kupisz je jako prezent, kwota zakupu „wlicza się do rocznego limitu obdarowanego, a nie dawcy” – podaje Ministerstwo Skarbu. Na pytanie, czy limity mogłyby zostać podniesione, rzecznik skarbu odpowiada: „Nie rozważamy propozycji, która podnosiłaby limit”. 

Pod koniec ubiegłego roku kupiłem obligacje serii I o wartości 10,000 12 dolarów. Czy muszę czekać aż XNUMX miesięcy od dnia zakupu, żeby kupić więcej? Czy mogę kupić więcej w dowolnym momencie w tym roku?

Nie musisz czekać 12 miesięcy. Możesz kupić więcej w dowolnym momencie w 2022 r. „Roczny limit zakupów obowiązuje na podstawie roku kalendarzowego i resetuje się 1 stycznia” – twierdzi rzecznik skarbu.

Ogólnie rzecz biorąc, stopy procentowe znacznie wzrosły. Czy wartość tych obligacji może spaść poniżej ceny zakupu?

Nie. Ministerstwo Skarbu twierdzi, że wartość twoich obligacji I nie może nigdy być mniejsza niż zapłaciłeś za nie: „Stopa procentowa nie może spaść poniżej zera, a wartość wykupu twoich obligacji I nie może spaść”.

Jakie są najważniejsze korzyści podatkowe z obligacji oszczędnościowych?

Dochód odsetkowy od obligacji oszczędnościowych jest zwolniony ze wszystkich stanowych i lokalnych podatków dochodowych. Może to stanowić ważną atrakcję dla wielu inwestorów o wyższych dochodach w obszarach o wysokich podatkach, takich jak Kalifornia i Nowy Jork. (Jednak w niektórych stanach, w tym na Florydzie, w Teksasie, Waszyngtonie i Nevadzie, nie obowiązuje stanowy podatek dochodowy). Fundacja Tax Foundation ma szczegółowe informacje na temat podatków stanowych.  

Część lub całość odsetek może być również wyłączona z federalnego podatku dochodowego, ale tylko pod pewnymi warunkami. „Korzystanie z pieniędzy dla szkolnictwa wyższego może uniemożliwić ci płacenie federalnego podatku dochodowego od odsetek” – twierdzi Ministerstwo Skarbu. Istnieją jednak ważne ograniczenia, takie jak wielkość dochodów i inne drobne druki. Progi dochodowe zazwyczaj zmieniają się co roku. Aby uzyskać szczegółowe informacje, zobacz Formularz IRS 8815.

Kolejna atrakcyjna cecha, która może zaskoczyć niektórych podatników: Posiadacze obligacji mają swobodę decydowania o tym, kiedy zgłosić dochód odsetkowy. Większość podatników decyduje się na odroczenie zgłoszenia odsetek do czasu złożenia federalnego zeznania na temat podatku dochodowego za rok, w którym otrzymają „wartość obligacji, łącznie z odsetkami” – twierdzi Ministerstwo Skarbu. Istnieje jednak inna opcja: zgłaszaj odsetki co roku, co może być mądrym posunięciem dla osoby z niewielkim dochodem podlegającym opodatkowaniu lub niemającym go wcale.

 Aby uzyskać więcej informacji, zobacz odpowiedzi TreasuryDirect na często udzielane pytania.

Osobno czytelnik zadał pytanie dotyczące kwalifikowanych wypłat na cele charytatywne, czyli QCD, inteligentnej podatkowo techniki stosowanej przez wielu starszych inwestorów w celu przekazywania darowizn na cele charytatywne z tradycyjnego indywidualnego konta emerytalnego. W szczególności czytelnik chciał wiedzieć, czy podatnicy, którzy dokonują kwalifikowanej dystrybucji na cele charytatywne i kwalifikują się do wyłączenia całej kwoty z dochodu, mogą odliczyć ten transfer w swoim federalnym zeznaniu podatkowym jako darowiznę na cele charytatywne.

Odpowiedź: Nie. „Nie możesz ubiegać się o odliczenie składek na cele charytatywne z tytułu jakiegokolwiek QCD, które nie jest uwzględnione w Twoim dochodzie” – stwierdza IRS w Publikacji 590-B.

Mimo to technika ta może być nadal cenna dla wielu starszych podatników z kilku powodów. QCD zazwyczaj pozwala inwestorom w wieku 70 roku lub starszym na transfer aż do 100,000 72 dolarów rocznie bezpośrednio z IRA na rzecz kwalifikowanej organizacji charytatywnej, bez konieczności opodatkowania tego transferu. Jeśli zrobisz to poprawnie i masz XNUMX lata lub więcej, ten transfer wlicza się do wymaganej minimalnej wypłaty za ten rok. Co więcej, nie jest ona nawet uwzględniana w skorygowanym dochodzie brutto, co jest ważną liczbą, która może mieć wpływ na wiele innych pozycji w zeznaniu podatkowym.

Ostrzeżenie: fundusze przekazywane przez darczyńców nie są w tym przypadku uznawane za kwalifikujące się organizacje charytatywne. 

Pan Herman jest pisarzem w Kalifornii. Wcześniej był felietonistą „Tax Report” w The Wall Street Journal. Przesyłaj komentarze i pytania podatkowe na adres [email chroniony].