Można mieć mocne argumenty za pozbyciem się wersji Rotha zarówno 401(k), jak i IRA. Chociaż posiadanie dwóch form oszczędzania na emeryturę jest cudowne dla młodych profesjonalistów, którzy wiedzą, że ich stawki podatkowe będą wyższe w przyszłości niż obecnie, ta możliwość jest zasypana psotami, jakie stwarzają.
Przyjrzyjmy się trzem głównym problemom.
Sztuczka budżetu federalnego
W przeciwieństwie do tradycyjnych form zachęt podatkowych, w których pracownik może odliczyć składki i odroczyć podatki do emerytury, wersja Roth wymaga od uczestnika wpłacania składek po dochodach podatkowych, a następnie otrzymywania akumulacji wolnych od podatku na emeryturze. Postanowienia te oznaczają, że w przypadku tradycyjnych planów Skarb Państwa ponosi cios z góry, ale odzyskuje pieniądze, gdy akumulacje są wycofywane na emeryturze. Przy podejściu Rotha Skarb Państwa nie rezygnuje z dochodów w krótkim okresie, ale nie widzi dochodów z wypłat na emeryturę. Tak więc przejście z formatu tradycyjnego na Roth zwiększa przychody w krótkim okresie i zmniejsza je w perspektywie długoterminowej. Zmniejszenie dochodów, które miałoby miejsce poza 10-letnim oknem, nie jest wliczane do celów punktacji budżetowej
Najbardziej skandaliczna rozmowa w ciągu „Rotyfikacja” miało miejsce w 2017 roku, kiedy Kongres rozważał wymaganie, aby wszystkie składki pracowników na 401(k) powyżej 2,400 USD trafiały do Rotha. Chociaż „Rotyfikacja” nie została uwzględniona w ustawodawstwie z 2017 roku, jest dziś żywa i ma się dobrze. Podstawowym źródłem finansowania dwupartyjnej ustawy emerytalnej Izby (BEZPIECZEŃSTWO 2.0) jest konwersja wszystkich składek wyrównawczych (po 50 roku życia) na opodatkowanie Roth.
Unik podatkowy dla high rollerów
Pro-Publica zgłoszona że miliarder Peter Thiel ma Roth IRA o wartości ponad 5 miliardów dolarów. Problem polega na tym, że Peter Thiel i inni przedsiębiorcy są w stanie kupić dużą liczbę akcji za ułamek grosza za akcję i umieścić je w Roth IRA, gdzie mogą rosnąć na wartości bez opodatkowania. I, według Wspólnego Komitetu Podatkowego, około 28,615 5 podatników ma IRA z ponad 280 milionami dolarów. Razem na tych kontach znajduje się 5 miliardów dolarów. Kongres mógłby rozwiązać ten specyficzny problem, zakazując wszystkich niepublicznych notowań akcji Roth IRA i wprowadzając limit, tak aby udziały przekraczające, powiedzmy, 10 lub XNUMX milionów dolarów, nie kwalifikowały się już do zwolnionej z podatku aprecjacji. Ale nic się nie dzieje, więc nadużycia trwają nadal.
Przeszkoda dla bardziej sprawiedliwych zachęt podatkowych.
Większość oszczędności emerytalnych odbywa się w ramach tradycyjnych planów 401(k), gdzie, jak wspomniano powyżej, uczestnik pobiera natychmiastowe potrącenia na składki. Ten system jest oczywiście niesprawiedliwy i nieefektywny. Daje największą zachętę dla osób o wysokich zarobkach, które są najbardziej skłonne do samodzielnego oszczędzania. Jeśli jeden zarabiający z górnego przedziału podatku dochodowego wpłaca 1,000 USD, oszczędza 370 USD na podatkach. Dla jednego zarabiającego w przedziale podatkowym 12% odliczenie 1,000 USD jest warte tylko 120 USD.
W odpowiedzi wielu naukowców zasugerowało: zamiana odliczenia na kredyt. W rzeczywistości podczas kampanii zespół Bidena miał propozycję zastąpienie obecnych potrąceń kredytem szacowanym na 26% – zmiana neutralna pod względem dochodów. Przy takiej zmianie zarówno osoby o niskich, jak i wysokich dochodach otrzymają ulgę podatkową w wysokości 260 dolarów za każde 1,000 dolarów, które wnoszą do planu emerytalnego.
Jednak plan nie zadziałałby w obecnych warunkach. Jak tylko kredyt zostanie wprowadzony, każdy szanujący się, dobrze zarabiający, przeniesie składki na Roth 401(k). Skutkiem tego byłaby strata dla Skarbu Państwa, ponieważ osoby o wysokich zarobkach zachowują wszystkie swoje ulgi podatkowe, a ci, którzy płacą mniej, dostają więcej. Jedynym sposobem przejścia od dedukcji do kredytu jest wyeliminowanie Rotha. (Pewne przejście od odliczeń do kredytów wymagałoby również równoległych zmian w planach określonych świadczeń (DB) lub sprytni prawnicy stworzyliby alternatywy DB dla osób o wysokich dochodach.)
Więc masz to, trzy naprawdę dobre powody, aby pozbyć się Rotha. A teraz nadszedł czas, aby to zrobić. Chociaż udział planów oferujących opcję Roth znacznie wzrósł, odsetek uczestników oferujących opcję, którzy zaakceptowali opcję Roth, pozostał niski (patrz Rysunek 1 powyżej). To proste rozwiązanie — po prostu wymagaj, aby wszystkie przyszłe składki były dokonywane na tradycyjne 401(k)s i IRA.
Świat byłby lepszym miejscem.
Źródło: https://www.marketwatch.com/story/roth-ira-and-roth-401-k-the-world-would-be-a-better-place-without-them-11664928442?siteid=yhoof2&yptr= wieśniak