Roth 401(k) a Roth IRA: jaka jest różnica?

Roth 401 (k) kontra Roth IRA: przegląd

Nie ma jednej uniwersalnej odpowiedzi na pytanie, co jest lepsze, a Roth 401 (k) lub Indywidualne konto emerytalne Rotha (IRA). Wszystko zależy od Twojego unikalnego profilu finansowego: ile masz lat, ile zarabiasz i kiedy chcesz zacząć wypłacać swoje oszczędności.

Z zaletami i wadami obu, oto kluczowe różnice, które należy wziąć pod uwagę porównując dwa rodzaje kont Rotha.

Plany Roth 401(k).

Utworzone przez Ustawa o pogodzeniu wzrostu gospodarczego i ulg podatkowych 2001, Roth 401(k) to hybryda, łącząc wiele najlepszych części tradycyjnego 401(k)s i Roth IRA, aby dać pracownikom wyjątkową opcję, jeśli chodzi o planowanie emerytury.

Podobnie jak tradycyjne 401(k), składki są wpłacane bezpośrednio z wypłaty pracownika, a pracodawca może dopasować część tych składek. W przeciwieństwie do tradycyjnych planów 401 (k), podatek dochodowy jest płacony od tych pieniędzy przed ich zdeponowaniem na koncie, więc wypłaty nie będą podlegały podatkowi dochodowemu przy wypłacie.

Roth IRA

Roth IRA zostały założone przez Ustawa o ulgach podatkowych z 1997 roku i nazwany na cześć amerykańskiego senatora Williama Rotha z Delaware. Tym, co odróżnia je od tradycyjnych IRA, jest to, że są finansowane z dolarów po opodatkowaniu, dokonując kwalifikowanych dystrybucji wolne od podatku.

Ponadto, w przeciwieństwie do planów 401 (k), Roth IRA nie jest sponsorowany przez twojego pracodawcę. Oznacza to, że możesz nadal inwestować w ten sam Roth IRA, nawet po zmianie pracy. Osoby fizyczne mogą wybrać instytucję finansową, która będzie przechowywać ich konto IRA oraz inwestycje, na które chcą wpłacać pieniądze, i decydować, ile każdego roku wpłacać na konto.

Kluczowe różnice

Zarówno plany Roth 401 (k), jak i plany Roth IRA wykorzystują dolary po opodatkowaniu, co oznacza, że ​​właściciel nie musi płacić podatku dochodowego, gdy otrzymuje dystrybucję, co jest korzystne dla tych, którzy spodziewają się zarobić więcej pieniędzy w późniejszym życiu. Istnieje jednak kilka kluczowych różnic między planem Roth IRA a planem Roth 401 (k):

Limity dochodów

Roth IRA mają limit dochodów. za Internal Revenue Service (IRS), indywidualni podatnicy o skorygowanym dochodzie brutto (AGI) w wysokości 144,000 2022 USD w 214,000 r. lub małżeństwa rozliczające się wspólnie, które zarabiają do 2022 XNUMX USD w XNUMX r., nie kwalifikują się do składek Roth IRA.

Te progi kwalifikowalności są wyższe w 2023 r., przy czym kwalifikowalność zostanie wycofana dla osób zarabiających powyżej 153,000 228,000 USD i par powyżej XNUMX XNUMX USD.

Dużą zaletą Roth 401(k) jest brak limitu dochodu, co oznacza, że ​​nawet osoby o wysokich dochodach mogą nadal wpłacać. To dobrze pasuje do wyższych limitów wkładu Roth 401 (k).

Wymagane minimalne dystrybucje (RMD)

Mając Roth 401(k), musisz zacząć brać wymagane minimalne wypłaty (RMD), podobnie jak tradycyjny 401 (k) lub tradycyjny IRA. Od 1 stycznia 2023 r. przejście ul BEZPIECZNE Ustawa 2.0 podniósł wiek rozpoczęcia RMD z 72 do 73 lat dla osób urodzonych w latach 1951-1959 i 75 lat dla osób urodzonych w 1960 roku lub później.

Niespełnienie RMD w ciągu roku może narazić Cię na karę finansową w wysokości 25% niedoboru. Jeśli jednak błąd zostanie szybko naprawiony, kara zostaje obniżona do 10%. Jedyną okolicznością do odroczenia przyjęcia RMD jest to, że nadal jesteś zatrudniony i nie jesteś właścicielem 5% firmy sponsorującej plan.

Roth IRA nie wymaga od Ciebie brania RMD - nigdy. Elastyczność daje Ci możliwość dalszego wpłacania środków na konto i pozwalania na nieograniczony wzrost tych funduszy. Możesz również przekazać Roth IRA współmałżonkowi lub zstępnym.

W przypadku lat podatkowych rozpoczynających się po 31 grudnia 2023 r. ustawa SECURE 2.0 eliminuje również RMD przed śmiercią dla właściciela Wyznaczony przez Rotha konto w pracodawcy 401 (k) lub innych planach emerytalnych.

Zgodnie z obowiązującym prawem wymagane minimalne wypłaty nie muszą rozpoczynać się przed śmiercią właściciela Roth IRA, chociaż wypłaty przedśmiertne są wymagane w przypadku właściciela konta wyznaczonego przez Rotha w planie emerytalnym pracodawcy.

Opcje inwestycyjne

Z Roth 401(k) twoje opcje inwestycyjne są ograniczone do tych oferowanych przez administratora planu, zwykle różnych rodzajów funduszy inwestycyjnych z ustalonymi wskaźnikami wydatków.

Roth IRA ma znacznie szerszy zakres opcji inwestycyjnych. Możesz także rozejrzeć się, aby zobaczyć, którzy opiekunowie i pojazdy ponoszą najmniejsze wydatki transakcyjne i administracyjne.

Składki i limity wpłat

Największą zaletą Roth 401(k)s jest możliwość dopasowania składek od pracodawcy. Pracodawcom oferuje się zachętę podatkową do ich tworzenia. Uczestnicy planów mogą wpłacić maksymalnie 20,500 2022 USD rocznie w 22,500 r. i 2023 XNUMX USD w XNUMX r.

Osoby fizyczne mogą wnieść dodatkowe 6,500 USD wkład wyrównujący w 2022 r. i 7,500 USD w 2023 r., jeśli do końca roku ukończą 50 lat. Począwszy od 2024 r. składki wyrównawcze IRA będą dostosowane do inflacji i będą podlegać korektom kosztów utrzymania lub COLA.

Jest jednak pewien haczyk. Pracodawcy mogą dopasować Twój wkład do dolarów przed opodatkowaniem, a kiedy Roth jest finansowany z dolarów po opodatkowaniu, odpowiednie fundusze i ich zarobki zostaną umieszczone na zwykłym koncie 401 (k). Oznacza to, że możesz płacić podatki od tych pieniędzy – i od ich zarobków – kiedy zaczniesz pobierać dystrybucje.

Roth IRA mają dużo dolny limit wpłat— 6,000 USD rocznie w 2022 r. i 6,500 USD w 2023 r. w porównaniu z Roth 401 (k). Ponadto Roth IRA są samofinansujące się i nie pozwalają na dopasowywanie składek pracodawcy.

Począwszy od 2025 roku, pracodawcy będą musieli automatycznie zapisywać kwalifikujących się pracowników do nowych planów 401(k) z udziałem w wysokości co najmniej 3%, ale nie więcej niż 10%. Składka rośnie w tempie 1% rocznie do minimum 10% i maksimum 15%.

Wypłaty

Dostęp do środków zgromadzonych na Roth 401(k) przed ukończeniem 59 roku życia jest ograniczony. Stukający jaja gniazdowe przed przejściem na emeryturę powinno zawsze być ostatecznością, ale jeśli musisz to zrobić, nie możesz wypłacić gotówki z Roth 401 (k) bez poniesienia 10% kary.

Dzięki Roth IRA możesz wypłacić kwotę równą wniesionym wkładom w dowolnym momencie bez kar i podatków. Nie dotyczy to jednak zarobków Roth IRA, w przypadku których wypłaty przedemerytalne, jeśli masz mniej niż 59 lat, nadal wiążą się z 10% karą.

Jednak w pewnych okolicznościach, takich jak zakup domu po raz pierwszy lub poniesienie kosztów porodu, pozwala na bezpłatną wypłatę zarobków z Roth IRA, jeśli posiadasz konto krócej niż pięć lat i bez kary i podatków, jeśli posiadasz go dłużej niż pięć lat.

Wraz z wejściem w życie ustawy SECURE Act 2.0 i począwszy od 2024 r., uczestnicy będą mogli uzyskać dostęp do 1,000 USD rocznie z oszczędności emerytalnych na nagłe wydatki osobiste lub rodzinne bez płacenia 10% kar za wcześniejszą wypłatę.

Ponadto pracownicy będą mogli założyć awaryjne konto oszczędnościowe Roth z kwotą do 2,500 USD na uczestnika. Osoby, które przeżyły przemoc domową, mogą wypłacić mniej z 10,000 50 USD lub XNUMX% swojego konta emerytalnego bez kary, a ofiary ogłoszonej przez władze federalne klęska żywiołowa mogą wypłacić do 22,000 XNUMX $ ze swojego konta emerytalnego bez kary.

Kredyty

Zaletą konta Roth 401 (k) jest możliwość pożyczenia pieniędzy na saldo konta. Możesz pożyczyć do 50% salda konta lub 50,000 XNUMX $, w zależności od tego, która kwota jest mniejsza.

Jeśli jednak nie spłacisz pożyczki zgodnie z warunkami umowy, pieniądze te można uznać za dystrybucję podlegającą opodatkowaniu.

W przeciwieństwie do Roth 401(k) s, Roth IRA nie zezwalają na pożyczki, ale zezwalają na Roth IRA refinansowanie. W tym okresie masz 60 dni na przeniesienie pieniędzy z jednego konta na drugie. Tak długo, jak zwrócisz te pieniądze do niego lub do innego Roth IRA w tym przedziale czasowym, faktycznie otrzymujesz pożyczkę o oprocentowaniu 0% na 60 dni.

Bottom Line

Porównując Roth IRA z Roth 401 (k), każdy ma swój własny zestaw korzyści i zalet. Żaden z nich nie jest z natury lepszy od drugiego. Dla wielu może pomóc w pewnym momencie przełączać się między nimi, aby wykorzystać zalety obu.