Dywidendy kwalifikowane a niekwalifikowane: jaka jest różnica?

Wiele osób zastanawia się, czy powinni inwestować w kwalifikowane czy niekwalifikowane dywidendy i jakie są między nimi różnice. Największa różnica polega na sposobie opodatkowania każdego z nich. Aby pomóc Ci określić, które akcje przynoszące dywidendę mogłyby znaleźć się w Twoim indywidualnym portfelu, powinieneś przeanalizować sprawozdania finansowe firmy, stopę dywidendy, perspektywy na przyszłość i własną tolerancję ryzyka. Określasz również, czy dywidendy są regularnymi dywidendami, czy kwalifikującymi się dywidendami. To robi znaczącą różnicę w tym, w jakie akcje inwestujesz ze względu na różnice w opodatkowaniu. A doradca finansowy może pomóc Ci znaleźć najlepsze dywidendy dla Twojego portfela, a nawet zarządzać aktywami w Twoim imieniu.

Co to jest dochód z dywidend? 

Przychody z dywidend są częścią strumienia dochodów z akcji zwykłych i pochodzą z części zysków spółki, wypłacanej akcjonariuszom na bieżąco. Pozostała część zysków po wypłacie dywidendy jest reinwestowana w firmę. Nie każda firma wypłaca akcjonariuszom dywidendy. Dochód z dywidend jest szczególnie ważny w czasach spadków na giełdach, ponieważ inwestowanie w wartość jest często bardziej inteligentną strategią niż inwestowanie we wzrost.

Zapasy ze znaczną stopa dywidendy zwykle nie rosną szybko. Są uważane za akcje wartościowe. Inwestowanie w wartość jest często ważną strategią podczas recesji lub bessy. Dochód z dywidend jest opodatkowany. Analizując dywidendy kwalifikowane i niekwalifikowane, odkryjesz różnice w opodatkowaniu różnych rodzajów dywidend.

Dywidendy kwalifikowane

Jeśli dywidendy, które otrzymujesz, są klasyfikowane jako dywidendy kwalifikowane, płacisz od nich podatki stopa zysków kapitałowych. Stopa zysków kapitałowych jest często niższa niż stawka podatku od dywidend niekwalifikowanych lub zwykłych. Jeśli jesteś osobą o niższych dochodach, być może nie będziesz musiał płacić podatku rządowi federalnemu od części twoich dywidend, które są sklasyfikowane jako dywidendy kwalifikowane.

Jeśli otrzymujesz kwalifikowany dochód z dywidendy, stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 20 procent, 15 procent lub 0 procent, w zależności od twojego dochodu. Otrzymywanie kwalifikowanych dywidend jest często bardziej opłacalne niż zwykłe dywidendy. Dywidendy muszą spełniać następujące kryteria, aby mogły zostać uznane za dywidendy kwalifikowane:

Historia jest kontynuowana

• Dywidenda musi być wypłacona przez spółkę amerykańską lub kwalifikującą się spółkę zagraniczną.

• Jeśli kupisz akcje w dniu lub przed data byłej dywidendy a następnie utrzymać ją przez co najmniej 61 dni przed wypłatą następnej dywidendy, wtedy dywidenda jest kwalifikowaną dywidendą.

• Akcje muszą spełniać okres utrzymywania. Aby dywidendy były opodatkowane według stawki zysków kapitałowych, okres posiadania może wynosić 60 dni w przypadku funduszy wspólnego inwestowania i akcji zwykłych oraz 90 dni w przypadku akcji uprzywilejowanych. Jeśli nie dotrzymasz okresu utrzymywania, dywidenda nie będzie kwalifikowana.

• Dywidendy nie są wymienione w Internal Revenue Service (IRS) jako te, które nie kwalifikują się do statusu preferencyjnego.

• Dywidendy nie mogą być wypłatami zysków kapitałowych ani wypłatami od organizacji zwolnionych z podatku.

Dywidendy zwykłe (niekwalifikowane).

Większość dywidend wypłacanych przez korporację to dywidendy zwykłe i nie spełniają kryteriów kwalifikowanych dywidend. Oznacza to, że są one opodatkowane według indywidualnej krańcowej stawki podatku dochodowego. Krańcowa stawka podatkowa to stawka podatku dochodowego płacona od ostatniego dolara dochodu uzyskanego przez inwestora. W prawie każdych okolicznościach kwalifikowane dywidendy są lepsze dla inwestora niż zwykłe dywidendy.

Jeśli twój przedział podatkowy wynosi więcej niż 15 procent, ale mniej niż górny przedział podatkowy wynoszący 37 procent, płacisz 15 procent kwalifikowanych dywidend. Jeśli twój przedział podatkowy wynosi 37 procent, płacisz 20 procent kwalifikowanych dywidend. Jest to istotne przy porównywaniu zwykłych dywidend i kwalifikujących się dywidend. Ogólną zasadą, która pozwoli zaoszczędzić pieniądze, jest trzymanie inwestycji wypłacających zwykłe dywidendy na rachunkach z ulgami podatkowymi, takimi jak tradycyjne Indywidualne Konta Emerytalne (IKE). Kwalifikowane dywidendy mogą być przechowywane na rachunkach podlegających opodatkowaniu, ponieważ stawka podatku jest prawdopodobnie niższa.

Internal Revenue Service (IRS) przypomina, że ​​podatnicy zakładają, że dywidenda wypłacona w dniu r akcje zwykłe lub uprzywilejowane jest zwykłą dywidendą, chyba że spółka emitująca lub inny organ zadecyduje inaczej. Firmy, które prawie zawsze wypłacają dywidendy zwykłe, a nie dywidendy kwalifikowane, obejmują:

Plany reinwestowania dywidendy (DRIP) a wypłaty zamiast dywidend są również opodatkowane według wyższej stawki. Dywidendy zostaną Państwu przekazane w dniu Formularz IRS 1099-DIV i określone jako dywidendy zwykłe lub kwalifikowane.

Bottom Line

Dochód z dywidend jest cenną częścią zwrotu z inwestycji w akcje. Jeśli jesteś inwestorem dochodowym lub wartościowym, zwykle wybierasz akcje o wyższej stopie zwrotu z dywidendy. Dochód z zysków kapitałowych, który pochodzi ze wzrostu cen akcji, jest ważny na rosnącym rynku, ale dochód z dywidend przejmuje inicjatywę w gospodarce recesji. Większość dywidend to zwykłe dywidendy, które są opodatkowane według krańcowej stawki podatkowej inwestora. Dywidendy zwykłe powinny być wypłacane w ulgi podatkowe konto, jeśli to możliwe.

Wskazówki dotyczące inwestowania

• Określenie rodzajów inwestycji, które należy wykonać, nie zawsze jest proste. Rozsądne może być uzyskanie profesjonalnej porady od doradcy finansowego podczas inwestowania, aby pomóc Ci znaleźć odpowiednią kombinację aktywów. Jeśli nie masz doradcy finansowego, znalezienie go nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset może pomóc Ci znaleźć kompatybilnego doradcę finansowego, który nie tylko pomoże Ci wybrać akcje w oparciu o Twoje preferencje, ale także poradzi sobie z konsekwencjami podatkowymi dywidend kwalifikowanych i niekwalifikowanych. Możesz wybierać spośród trzech wykwalifikowanych doradców finansowych w Twojej okolicy. Jeśli jesteś gotowy, Zacznij teraz.

• Doradca finansowy może nie tylko pomóc Ci w dochodach z dywidend, ale bez względu na warunki rynkowe, doradca może pomóc Ci wybrać inwestycje z odpowiednim zwrotem w oparciu o Twoje preferencje dotyczące ryzyka. Dowiedz się, ile może kosztować doradca finansowy Darmowe narzędzie SmartAsset.

Źródło zdjęcia: ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/Jirapong Manustrong, ©iStock.com/Orientfootage

Post Dywidendy kwalifikowane a niekwalifikowane pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.