W miarę trwania „Wielkiej rezygnacji” coraz więcej Amerykanów staje się swoimi własnymi szefami.
Teraz będą musieli pogodzić się z faktem, że ich sytuacja podatkowa prawdopodobnie jeszcze bardziej się skomplikuje.
Freelancerzy, niezależni kontrahenci i osoby samozatrudnione mogą ubiegać się o pewne ulgi podatkowe, ale potrzebują również większej ilości dokumentów.
Muszą także zwracać większą uwagę na więcej dat, a nie tylko początek i koniec sezonu składania zeznań podatkowych.
Przykład: Urząd Skarbowy rozpocznie przyjmowanie i przetwarzanie deklaracji podatku dochodowego za rok 2021 w przypadku osób zatrudnionych z W-2 24 stycznia. Jednak w przypadku osób samozatrudnionych krytyczny termin nadchodzi wcześniej: ostateczny termin składania wniosków upływa 18 stycznia złożyć szacunkowe płatności podatkowe za IV kwartał 2021 roku.
Jeśli ktoś dokona zbyt małej płatności, naraża się na ryzyko zwrotu mniejszego niż planowano lub nieprzewidzianego naliczenia podatku – perspektywy, której nikt nie chce.
Jeśli chodzi o samozatrudnienie, świadomość szacunkowych zobowiązań podatkowych jest „najważniejszą rzeczą” – powiedział Keith Hall, prezes i dyrektor generalny Krajowego Stowarzyszenia Samozatrudnionych, organizacji łączącej jedynego właściciela i członkowie właścicieli małych firm posiadający wiedzę prawniczą i podatkową.
Hall powiedział, że w zeszłym roku stowarzyszenie zawodowe dodało 3,500 osób do swojego grona liczącego około 20,000 10 członków, co stanowi największy przyrost w ciągu jednego roku od co najmniej XNUMX lat. Halla niepokoi fakt, że zbyt wiele osób rozpoczynających działalność na własny rachunek w całym kraju będzie musiało poczekać do końca sezonu podatkowego w tym roku, aby zrozumieć, czego oczekuje od nich IRS.
Namawia ich, aby już teraz rozpoczęli zbieranie dokumentów i przygotowanie się do złożenia solidnego zeznania, które nie będzie pogmatwane przez pytania i zaległości IRS.
Według listopadowych szacunków Pew Research Center w drugim kwartale 14.9 r. liczba osób samozatrudnionych wynosiła 2021 mln. Było to odbicie po wcześniejszych spadkach podczas pandemii i powrót do poziomu sprzed pandemii, podczas gdy zatrudnienie innych pracowników „nie udało się w pełni ożywić” – twierdzą badacze.
„Najważniejszą rzeczą, o której należy pamiętać, jest śledzenie na bieżąco szacunkowych płatności” – powiedział Mike Slack, kierownik Instytutu Podatkowego H&R Block. „Niedokonanie szacunkowych płatności jest prawdopodobnie jedną z największych pułapek podatkowych, przed którymi stają nowe firmy”.
Podstawy podatków dla osób prowadzących działalność na własny rachunek
Każdy płaci podatki stopniowo przez cały rok, a sezon podatkowy to czas, w którym IRS przetwarza zwroty i rozlicza rachunek.
Z każdą wypłatą pracownicy najemni (ci, którzy otrzymują W-2 od pracodawców) mają część swoich zarobków odprowadzaną na potrącenie podatku dochodowego i innych podatków, w tym podatków od wynagrodzeń wpłacanych na ubezpieczenia społeczne i Medicare.
Jeśli dana osoba prowadzi działalność na własny rachunek, to ona będzie zatrzymywać część swoich pieniędzy i przesyłać ją do IRS co kwartał w ramach szacunkowych płatności podatkowych. Pieniądze przeznaczane są na zobowiązania, takie jak podatek dochodowy i podatek od samozatrudnienia (który obejmuje składki na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne).
Hall powiedział, że wzięcie za to odpowiedzialności może być mentalnym przystosowaniem dla osób, które korzystały z czeków pracodawcy. Hall twierdzi, że przy każdej płatności pochodzącej od sprzedaży lub klienta osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą nabrać nawyku pamiętania, że „nie wszystkie pieniądze należą do ciebie” i część pieniędzy zawsze należy przeznaczyć na podatki.
Hall stwierdził, że niezwykle ważne jest, aby finanse osobiste i firmowe były oddzielone i gromadzone na oddzielnych rachunkach bankowych. Hall stwierdził, że za każdym razem, gdy ktoś wpłaca płatności związane z pracą na koncie firmowym, dobrym następnym krokiem jest natychmiastowe przeniesienie części na firmowe konto oszczędnościowe, gdzie będzie gotowa na następną szacunkową płatność podatku.
Oprócz terminu płatności za czwarty kwartał przypadającego na 18 stycznia, planowane nadchodzące szacunkowe terminy płatności podatku dla osób prowadzących działalność na własny rachunek to 18 kwietnia dla szacunkowych płatności za pierwszy kwartał, 15 czerwca dla drugiego kwartału, 15 września dla trzeciego kwartału i 15 stycznia 2023 r. w przypadku płatności za czwarty kwartał.
W jaki sposób osoby samozatrudnione obliczają szacunkowe płatności podatkowe?
„Ogólna zasada jest taka, że każda płatność kwartalna powinna wynosić 25% mniejszej z 90% kwoty zobowiązania podatkowego wykazanej w zeznaniu podatkowym za dany rok lub 100% podatków wykazanych w zeznaniu za poprzedni rok” – powiedział Slack. . Zauważył, że szacunkowe płatności podatkowe mogą być również potrzebne w przypadku podatków dochodowych na poziomie stanowym.
IRS twierdzi, że za niedopłatę mogą zostać nałożone kary, ale można uniknąć tych, których płatności wynoszą albo 90% bieżącego zobowiązania podatkowego, albo 100% zeszłorocznego zwrotu. Innym sposobem na uniknięcie kar za niedopłatę jest sytuacja, gdy dana osoba jest winna mniej niż 1,000 dolarów po uwzględnieniu wszystkich potrąceń i kredytów, twierdzi agencja.
Dobrym rozwiązaniem dla nowo samozatrudnionych jest sporządzenie rocznego biznesplanu zawierającego przewidywane przychody, przewidywane wydatki i to, co pozostało, powiedział Hall.
Zakładając, że pieniądze wpływają i wypływają w stałym tempie przez cały rok, następnym krokiem jest podzielenie szacowanej kwoty dochodu netto na cztery części w celu obliczenia szacunkowej płatności podatku.
Należy jednak pamiętać, że inne wpływy dochodów – takie jak wynagrodzenie od współmałżonka na liście płac – mogą sprawić, że szacunki będą trudniejsze – zauważył. „Liczy się to, że masz dobre szacunki i się ich trzymasz”.
Pamiętaj także, że szacunkowa liczba nie jest opancerzona, zauważył Hall. Jeśli interesy będą lepsze niż oczekiwano, początkująca osoba samozatrudniona może być zmuszona do podniesienia kwoty płaconych podatków. Jeśli sprawy toczą się powoli, mogą to zmniejszyć. „Będziecie wiedzieć, kiedy wszystko idzie dobrze, a kiedy nie” – powiedział.
IRS twierdzi, że płatności nie muszą składać się z czterech identycznych rat. „Jeśli Twoje dochody są nierówne w ciągu roku, możesz uniknąć kary lub ją obniżyć, obliczając swoje dochody w skali roku i dokonując nierównych płatności” – zauważa.
Jeśli przepisy podatkowe wydają się zniechęcające dla osób dopiero rozpoczynających działalność na własną rękę, Hall powiedział, że bardziej świadome szacunki dotyczące kwartalnych płatności podatkowych będą pojawiać się, gdy ktoś lepiej zaznajomi się ze swoją działalnością.
Poza tym wiele organizacji i agencji ma do zaoferowania zasoby i informacje, powiedział. „Upewnij się, że jako nowy właściciel firmy wiesz, że nie jesteś sam”.
Co ta wiadomość oznacza dla Twojego portfela? Zapisz się do naszego biuletynu Personal Finance Daily, aby się dowiedzieć.
Źródło: https://www.marketwatch.com/story/newly-self-employed-heres-how-to-prep-for-your-tax-season-and-avoid-common-pitfalls-11642089226?siteid=yhoof2&yptr= wieśniak