Nowe progi podatkowe IRS i standardowe odliczenia mogą zaoszczędzić rodzinom setki, a nawet tysiące dolarów. Teraz złe wieści.

Dlaczego tak? Duże korekty w górę mogą stworzyć szansę na zatrzymanie większej ilości gotówki, gdy złożysz zeznanie podatkowe za 2024 r. Od dochodu w przyszłym roku.

"„Z punktu widzenia stricte podatkowego tak, mają pewne oszczędności podatkowe. Zła wiadomość jest taka, że ​​płace utrzymywały się na stałym poziomie, gdy wszystko inne wzrosło."

— Adwokat podatkowy Adam Brewer

Wypłata standardowego odliczenia skacze o 7% od 2022 do 2023 roku, pokazują się numery IRS. Standardowe odliczenie wynosi 27,700 1,800 USD za małżeństwo składające wniosek wspólnie, co stanowi wzrost o 13,850 USD od wypłaty przewidzianej na ten rok. To 900 dolarów dla osób indywidualnych i par małżeńskich składających osobno, co oznacza wzrost o XNUMX dolarów.

Podobnie zakresy dochodów w siedmiu krańcowych stawkach podatkowych w kodeksie podatkowym skaczą o 7% w roku podatkowym 2023. Korekty są oparte na średnich dla jednego z rządowych wskaźników inflacji.

Timothy Steffen, dyrektor ds. planowania podatkowego w Baird Private Wealth Management, wyjaśnił, jak wpłynie to na dochód gospodarstwa domowego:

• „Małżeństwo z dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości 200,000 2022 USD zarówno w 2023, jak i 900 roku doświadczyłoby obniżki podatku o prawie 500,000 USD. Para z dochodem w wysokości 3,700 XNUMX dolarów spadłaby o ponad XNUMX dolarów”.

• „W przypadku samotnych podatników o tym samym poziomie dochodów ich rachunki podatkowe zostaną zmniejszone odpowiednio o około 1,400 i 1,900 USD”.

• Małżeństwo bez dzieci, które w tym i przyszłym roku zarobiło 150,000 1,015 dolarów, zapłaciłoby 2023 dolarów mniej na federalnym podatku dochodowym z 150,000 r., wynika z szacunków Steffena. Według szacunków, według szacunków, który, jak zauważył, nie zakładał dochodu z działalności gospodarczej lub inwestycji ani dodatkowych odliczeń poza standardowym odliczeniem, pojedynczy filtr bez dzieci, który zarobiłby 652 XNUMX $ w tym i przyszłym roku, musiałby stawić czoła zobowiązaniu podatkowemu mniejszemu o XNUMX $.

• Małżeństwo bez dzieci, które w tym i przyszłym roku zarobiłoby 75,000 245 dolarów, zapłaciłoby 2023 dolarów mniej na podatkach w 500 r., wynika z szacunków Steffena. Szacuje się, że pojedynczy filtr zaoszczędziłby nieco ponad XNUMX dolarów.

• „Większe standardowe odliczenie oznacza również większą ulgę podatkową, ponieważ większy dochód jest automatycznie zwolniony z podatku. Drugą stroną tego jest jednak to, że trudniej będzie wyszczególnić swoje odliczenia w 2023 r. Oznacza to, że Twoje płatności podatkowe, odsetki od kredytu hipotecznego i składki na cele charytatywne będą mniej prawdopodobne, że przyniosą Ci ulgę podatkową w przyszłym roku.

„Korekty inflacyjne do przedziałów podatkowych oznaczają, że podatnikom będzie trudniej trafić w te wyższe przedziały, a zatem w przyszłym roku będą mieli większy dochód opodatkowany według niższych stawek” – powiedział.

Ale nie daj się zwieść srebrnej podszewce kodeksu podatkowego podczas czteroletniej wysokiej inflacji, powiedział adwokat podatkowy Adam Brewer. roczna stopa inflacji we wrześniu wyniosła 8.2%, pokazały dane rządowe.

Korekty IRS to „dobra wiadomość dla podatników. Powiedziałbym, że to po prostu za mało dobrych wiadomości. Każdy, kto na tym zaoszczędzi, dostanie większy zwrot w 2024 r.” – powiedział Brewer z AB Tax Law. Ale to teraz zimny komfort, dodał. „Nie możesz włożyć zwrotu podatku w lutym 2024 do baku”.

Zmiany niosą ze sobą wiele implikacji, ale zacznij od podstaw.

Jest szansa na oszczędności podatkowe

Rzeczywiste stawki stosowane do progów podatku dochodowego wynoszą 10%, 12%, 22%, 24%, 32% i 35%. Ale nominalne kwoty w dolarach przypisane do każdego przedziału rosną.
Załóżmy teraz, że dochód gospodarstwa domowego pozostaje taki sam w 2022 i 2023 r., nawet jeśli kolejny najwyższy przedział podatku dochodowego znajduje się dalej.

Oczywiście jest to hipoteza, która może nie do końca pasować do napiętego rynku pracy. Wielu pracodawców obcina coraz grubsze pensje, aby zatrzymać pracowników. Ale kwestia podatkowa dotyczy tego, gdzie lądują zwiększone płace w stosunku do skorygowanych w górę progów podatkowych.

„Nie chodzi tu o to, że ludzie będą płacić mniejsze podatki”, powiedział Howard Gleckman, starszy pracownik w Tax Policy Center. „Chodzi o to, aby utrzymać względnie stabilne zobowiązania podatkowe” i unikać tego, co nazywa się „pełzaniem nawiasów”, gdzie inflacja popycha kogoś do większego rachunku podatkowego, gdy nie ma na to siły nabywczej.

„Podatnicy, których dochody pozostały stabilne, będą płacić niższy podatek od tego samego dochodu ze względu na stopniowaną skalę podatkową” – powiedział Brewer. „Z punktu widzenia stricte podatkowego tak, mają pewne oszczędności podatkowe. Zła wiadomość jest taka, że ​​płace utrzymywały się na stałym poziomie, gdy wszystko inne wzrosło”.

To może popchnąć jeszcze więcej osób do standardowego odliczenia

Przyjdź czasu podatkowego, ludzie mogą wybierać między standardowymi odliczeniami a szczegółowymi odliczeniami. Ta ostatnia obejmuje odpisy, takie jak składki na cele charytatywne, podatki państwowe i lokalne, odsetki płacone od kredytów hipotecznych i koszty leczenia.

Podatkowo sensowne jest wyszczególnienie, kiedy suma potencjalnych odpisów jest większa niż potencjalna standardowa wypłata odliczenia. Według A Analiza podstaw podatkowych.

Przyspieszenie wydatków z możliwością szczegółowego odliczenia może być jedną ze strategii, aby teraz czerpać korzyści podatkowe, powiedział. (Odpis na składki na cele charytatywne dla podatników, którzy skorzystali ze standardowego odpisu) wygasła pod koniec zeszłego roku.)

Limity składek na konto emerytalne 2023?

Ogłoszone we wtorek korekty inflacji w roku podatkowym 2023 są jednym z elementów układanki planowania podatkowego.

Pojawia się również pytanie, ile IRS pozwoli oszczędzającym na rachunkach emerytalnych, takich jak 401(k), IRA i progi dochodu dla możliwych potrąceń. W tym roku osoby fizyczne mogą wyłożyć do 20,500 401 USD w swoim 19,500 (k), co oznacza wzrost z 50 6,500 USD. (Przepisy uzupełniające pozwalają pracownikom w wieku powyżej 27,000 lat odłożyć kolejne XNUMX USD, co daje łącznie XNUMX XNUMX USD w tym roku.)

Rzecznik IRS potwierdził, że agencja nie opublikowała jeszcze danych dotyczących limitu składek na 2023 rok. Zarówno Steffen, jak i Gleckman powiedzieli, że szanse są duże, że podwyżki będą znaczne, biorąc pod uwagę korekty inflacyjne innych rezerw.

„Ważne”, ale nie „krytyczne” jest poznanie przyszłych limitów składek 401(k) i IRA przed nadchodzącym rokiem kalendarzowym, powiedziała Julie Virta, starszy doradca finansowy w Vanguard Personal Advisor Services. Powiedziała, że ​​większy nacisk kładzie się jak najwięcej na bieżące składki.

„Zazwyczaj mówimy klientom, aby dążyli do zaoszczędzenia od 12% do 15% ich pensji za pośrednictwem wehikułów oszczędności emerytalnych” – powiedział Virta. „Od teraz do końca roku 401(k) inwestorzy powinni ocenić, gdzie znajduje się ich konto i określić, czy mogą zwiększyć składki. W przypadku IRA inwestorzy mają nieco więcej czasu, ponieważ termin wniesienia wkładu do 2022 r. Upływa 15 kwietnia przyszłego roku”.