„Mój starszy krewny stwierdził, że nie może się już o siebie troszczyć”: czy koszty jej domu z opieką można odliczyć od podatku?

Czy którekolwiek z tych miesięcznych opłat można odliczyć od podatku jako wydatki na leczenie?

Szukam Rodziny

Szanowni Państwo,

Życzę Twojemu krewnemu pełnego i szybkiego powrotu do zdrowia. Założę się, że to było trudne dla niej i całej jej rodziny, w tym dla ciebie. Dobrą wiadomością jest to, że kod podatkowy może pomóc.

Zdaniem specjalistów podatkowych, z którymi rozmawiałem, niektóre, jeśli nie wszystkie, opisane przez Ciebie koszty stanowią koszty leczenia podlegające odliczeniu. Sprawienie, by odliczenie kosztów leczenia zadziałało dla twojego krewnego, może wiązać się z dodatkowym wysiłkiem – ale zdecydowanie może się opłacić.

Żądanie zwrotu kosztów leczenia może być „uciążliwe, ponieważ wymaga prowadzenia dokumentacji” – powiedziała Letha Sgritta McDowell, była prezes National Academy of Elder Law Attorneys.

Powiedziała jednak, że w czasach, gdy opieka medyczna jest tak kosztowna, a inflacja nadweręża budżety, wydawane pieniądze i potencjalna kwota odliczeń są tego warte.

Tom Bayer, partner zarządzający biurem Sikich, firmy podatkowej, księgowej i konsultingowej w Indianapolis, zwrócił na to uwagę. „Część [wydatków], a potencjalnie całość, może podlegać odliczeniu” – powiedział. Jasne, gromadzenie rekordów wiąże się z dodatkowymi wysiłkami, ale „o ile nie są po prostu superbogaci, dużo zbierzesz”.

Punkt startowy

Kod IRS zawiera odliczenie standardowe i odliczenie szczegółowe. Podatnicy mogą odliczyć wydatki medyczne tylko wtedy, gdy wyszczególnią swoje odliczenia. Oprócz kosztów leczenia, inne wyszczególnione potrącenia obejmują odsetki od kredytu hipotecznego, podatki stanowe i lokalne oraz datki na cele charytatywne.

Większość Amerykanów wybiera standardowe odliczenie. Do połowy lipca 126.6 miliona zwrotów wymagało standardowego odliczenia, podczas gdy 11.7 miliona zwrotów zostało wyszczególnionych, Pokazują dane IRS.

Dlaczego brak równowagi?

Ma to większy sens finansowy, ponieważ wielkość odpisu wynikającego ze standardowego odliczenia jest większa niż wielkość odpisu, który mógłby pochodzić z zsumowania wszystkich wyszczególnionych odliczeń.

Kiedy Amerykanie złożą federalne podatki dochodowe na początku przyszłego roku, odliczenie standardowe wyniesie 12,950 25,900 USD dla osób fizycznych i 65 14,700 USD dla małżeństw składających wniosek wspólnie. W przypadku osób w wieku 27,300 lat lub starszych standardowe odliczenie wynosi XNUMX XNUMX USD dla osoby indywidualnej i XNUMX XNUMX USD dla par rozliczających się wspólnie. Istnieje również dodatkowa kwota odliczenia, jeśli podatnik jest prawnie niewidomy.

Nie znam wieku ani stanu cywilnego Twojej krewnej, ale aby pieniądze miały sens, suma jej wyszczególnionych odliczeń musiałaby przekraczać obowiązującą standardową kwotę odliczenia.

Może to być łatwe, jeśli mówimy o opiece medycznej i życiu wspomaganym. W zeszłym roku średni miesięczny koszt pobytu w domu opieki wyniósł 4,500 USD, według Genworth Financial.

Jeśli te szacunki są jakąkolwiek wskazówką, nawet krótki pobyt dla twojego krewnego może zgromadzić wystarczające koszty, aby zmienić wyszczególnione odliczenie w najlepsze posunięcie.

Szczegóły podatku

Podatnicy mogą odliczyć kwotę wydatków medycznych i dentystycznych, które przekraczają 7.5% skorygowanego dochodu brutto (AGI). Dla odniesienia, AGI to numer w wierszu 11 1040 w roku podatkowym 2021. Odliczenie kosztów leczenia jest wymagane na podstawie Załącznika A.

Załóżmy, że twój krewny zarabiał 70,000 XNUMX $ rocznie (czyli mniej więcej tyle, co w tym roku średni dochód w Ameryce): Zastosowanie 7.5% do 70,000 5,250 USD daje 5,250 USD, więc początkowe XNUMX USD kosztów leczenia nie może zostać odliczone. Ale kwalifikujące się wydatki medyczne oprócz tej początkowej kwoty mogą zostać odliczony. Ponownie, istnieje duże prawdopodobieństwo, że cena opieki nad twoim krewnym przekroczy tę kwotę.

Więc co podlega odliczeniu?

„Wydatki na opiekę medyczną obejmują płatności za diagnozę, leczenie, łagodzenie, leczenie lub zapobieganie chorobom lub płatności za leczenie mające wpływ na jakąkolwiek strukturę lub funkcję ciała” mówi IRS.

Może to obejmować opiekę szpitalną i „opiekę w domu opieki, jeśli dostępność opieki medycznej jest głównym powodem przebywania w domu opieki, w tym koszty posiłków i zakwaterowania naliczane przez szpital lub dom opieki”, podała agencja podatkowa. .

(Z pewnością rodziny i pracownicy służby zdrowia wiedzą istnieją różnice między domami pomocy społecznej a domami opieki, ale Wyjaśnienia IRS w sprawie „pomocy w życiu” odnoszą się do przepisów podatkowych dotyczących domów opieki.)

Opieka długoterminowa może kwalifikować się do odliczenia, o ile jest „wymagana przez osobę przewlekle chorą”, a także „świadczona zgodnie z planem opieki przepisanym przez licencjonowanego lekarza” mówi IRS.

Ktoś jest „przewlekle chory” — w opinii IRS — jeśli licencjonowany lekarz stwierdzi, że dana osoba nie może wykonywać co najmniej dwóch części codziennego życia bez pomocy przez co najmniej 90 dni. Obejmuje to jedzenie, ubieranie się, kąpiel i korzystanie z łazienki.

Nie wiem, jakiego zakresu opieki potrzebuje twoja krewna, ale nie byłaby w domu opieki, gdyby nie potrzebowała przynajmniej pomocy.

Inne wydatki kwalifikowane obejmują składki ubezpieczeniowe, w tym m.in Medicare składki i ubezpieczenie uzupełniające Medicare. Nie zapomnij o dopłatach do recept, kosztach transportu medycznego na wizyty i nie tylko, powiedział McDowell.

Dla każdego, kto sumuje koszty, aby określić, czy wyszczególnić, „kiedy się zbliżysz, ponieważ masz nawet kilka miesięcy tych wydatków, staje się to znacznie większą liczbą, niż większość ludzi się spodziewała” – zauważyła.

Dodatkowa pewność

Są dodatkowe kroki, które twój krewny powinien rozważyć, powiedział McDowell. Swoim klientom znajdującym się w podobnej sytuacji McDowell radzi, aby ich lekarz pierwszego kontaktu podpisał list stwierdzający, że dana osoba jest „przewlekle chora” lub cierpi na „przewlekłą chorobę” oraz że dom opieki lub pobyt w domu opieki odbyły się „zgodnie z planem Opieki."

Nie ma potrzeby przesyłania tego listu do IRS, ale zachowaj go do dokumentacji na wypadek audytu po latach, powiedział McDowell. To samo dotyczy paragonów i faktur dokumentujących koszt opieki – dodała.

Innym miejscem, w którym można uzyskać coś na piśmie w celu uzyskania dokumentacji podatkowej, jest sama placówka mieszkalna z opieką, powiedział Bayer. W przypadku tych obiektów „nie jest to nowe pytanie” – powiedział.

Istnieje wiele potencjalnie podlegających odliczeniu wydatków, ale jeśli nie możesz znaleźć zapisów dla każdego najmniejszego ostatniego kosztu, nie martw się, powiedział McDowell. Po prostu zdobądź tyle, ile możesz — a poza tym największe koszty, takie jak faktury za mieszkanie z opieką, powinny być łatwe do uzyskania.

Nie wiem, jak twój krewny pokrywa wszystkie koszty i wydatki dodatkowe.

Ale jeśli zanurza się w IRA, aby pokryć koszty – częsty ruch, który widzi McDowell – mogą pojawić się dodatkowe pułapki, które sprawią, że odliczenie będzie jeszcze bardziej konieczne.

Bez wchodzenia w gąszcz zasad i wyjątków dot wczesne wypłaty IRA i wymagane minimalne dystrybucje, korzystanie z IRA prawdopodobnie będzie zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu, prowadzącym do wyższego rachunku podatkowego. Odliczenie kosztów leczenia ma na celu zrównoważenie wyższego podatku dochodowego, powiedział McDowell.

„To bardzo ważna równowaga. Jeśli tego nie zrobisz, ludzie mogą mieć kłopoty z perspektywy podatkowej”.

Mam nadzieję, że to pomoże i ponownie, pełne i szybkie wyzdrowienie dla twojego krewnego.

Masz pytanie podatkowe? Napisz do mnie na: [email chroniony]

Dziękuje za przeczytanie. Chcę pomóc Ci spojrzeć szerzej na kwestie, które wpływają na Twoje podatki. Nie oferuję porad podatkowych, tylko próbuję przyjrzeć się, co zawirowanie przepisów podatkowych i warunków ekonomicznych może oznaczać dla twojego portfela.

Jestem tu dla czytelnika, który z rezygnacją podchodzi do swoich podatków. Po prostu nie interesujesz się podatkami, rozumiem. Kiedyś byłem tym facetem. Pod żargonem myśl o swoich podatkach jak o labiryncie — z pieniędzmi na końcu. Albo pułapka, której musisz unikać.