Medicare i HSA nie mieszają się - co powinni wiedzieć bliscy emeryci

Nigdy o tym nie słyszałem. Czy źle to przeczytałem? Czy możesz to wyjaśnić? Lubię mieć mój HSA i chcę go zatrzymać.

— Zdziwiony zasadami Medicare

Drogi Zdziwiony,

Nie jesteś sam w swoim zamieszaniu.

W 2013 r. HSA zostały zaprojektowane do pracy w połączeniu z planami ubezpieczenia zdrowotnego z wysokim odliczeniem (HDHP). kwalifikowalne dla Medicare, nie masz już HDHP. Składki na zdrowotne konto oszczędnościowe są niedozwolone, gdy istnieje inne ubezpieczenie zdrowotne. Możesz korzystać ze środków w HSA, ale nie możesz wpłacać więcej pieniędzy na konto. (Widzieć: Publikacja 2022 z 969 r. (irs.gov))

Sandy Anderson, specjalista i konsultant Medicare w Północny wschód Medicare, pomógł wyjaśnić tę mało znaną usterkę w planowaniu emerytury.

„Jeśli dana osoba kwalifikuje się do Medicare Część A, nie może już wpłacać składek na HSA”.

To staje się mylące, tak jak ty kwalifikowalne zapisać się do Medicare przed ukończeniem 65 lat, a ubezpieczenie rozpoczyna się pierwszego dnia miesiąca, w którym kończysz 65 lat. Planowanie z wyprzedzeniem ma kluczowe znaczenie.

Czytać: Kiedy rozpoczyna się ubezpieczenie Medicare?

Dodatkową niespodzianką jest to, że jeśli pobierasz już ubezpieczenie społeczne przed ukończeniem 65 lat, to tak automatycznie zapisany do Medicare Część A. W przeszłości profesjonalna porada polegała na tym, że ponieważ nie ma składek na Część A (kwalifikujesz się na podstawie doświadczenia zawodowego), emeryci i osoby przedemerytalne były zachęcane do natychmiastowego zapisania się; jednak, aby uniknąć kar HSA, nie można mieć obu programów zdrowotnych. Kar można uniknąć, nie wpłacając składek po uzyskaniu kwalifikacji do Medicare. Jeśli popełniłeś ten błąd, możesz wycofać nadwyżkę składek przed złożeniem zeznań podatkowych za dany rok, aby uniknąć przefinansowania i kary – jeśli o tym wiesz.

Czytać: Trudne zasady Medicare dotyczące HSA po 65 roku życia - Journal of Accountancy

Istnieją wyjątki

Podatnicy mogą odroczyć Medicare powyżej 65 roku życia, jeśli pracują dla pracodawcy zatrudniającego 20 lub więcej pracowników, a jednocześnie są zapisani do grupowego planu zdrowotnego opartego na tym zatrudnieniu. W związku z tym, jeśli nadal pracujesz i masz HDHP (lub jesteś objęty ubezpieczeniem współmałżonka), ale nie złożyłeś wniosku o Medicare Część A, maksymalna kwota może zostać wniesiona na HSA. (Widzieć: Sekcja 223 — Zdrowotne konta oszczędnościowe (irs.gov)) W 2023 r., jeśli posiadasz ubezpieczenie HDHP tylko dla siebie, możesz wpłacić do 3,850 USD. Jeśli masz rodzinne ubezpieczenie HDHP, możesz wpłacić do 7,750 USD. (Widzieć: Publikacja 2022 z 969 r. (irs.gov))

Jeśli czekasz, ponieważ masz jeden z powyższych kwalifikujących się wyjątków, nadal musisz wstrzymać składki na sześć miesięcy przed rozpoczęciem Medicare Część A. W przypadku HSA, sekcja 223(b)(7) Wewnętrzny kod dochodowy stanowi, że dana osoba nie może wpłacać składek na HSA przez miesiące, w których jest uprawniona do świadczeń w ramach Medicare.

Wiedza o tym ma kluczowe znaczenie — od 2022 r. istnieje 30 milionów aktywnych HSA obejmujących ponad 63 miliony ludzi. Konta te umożliwiają wpłacanie składek podlegających odliczeniu od podatku do czasu uzyskania kwalifikacji Medicare. 

Czytać: HSA zyskują na popularności zarówno wśród starszych, jak i młodszych Amerykanów, obejmując pod koniec 63 r. ponad 50 miliony ludzi we wszystkich 2020 stanach — Devenir   

Nieformalne raporty pokazały, że nawet duże działy kadr nie są świadome tej mało znanej zasady. O ile nie otrzymujesz profesjonalnej porady finansowej, może to spaść przez szczeliny emerytalne.

„Zabawny fakt”, o którym Sandy Anderson chciał poinformować czytelników: Po ukończeniu 65 lat właściciel HSA może wypłacić środki na każdy celu i płacą podatki tylko od zarobków. Tak więc Twój kredyt hipoteczny, wyjazd na emeryturę lub jakikolwiek inny wydatek niemedyczny może zostać sfinansowany. Chociaż najlepiej pozostawić na wydatki medyczne, istnieją opcje i powody, aby finansować tak długo, jak to możliwe.

Czytać: 63-letnia kobieta miała zawał serca. Jej rady mogą uratować ci życie.

Skąd ktoś będzie wiedział?

Audyt podatkowy IRS wykryłby nadwyżkę wkładu; jednak dokonanie błędnego wkładu HSA nie spowoduje audytu, powiedział Anderson. Zamiast tego, gdybyś został poddany audytowi i pobierał ubezpieczenie społeczne i Medicare, a także miał ponad 65 lat, informacja ta zwróciłaby uwagę audytora IRS na to przeoczenie. Wynik będzie Cię kosztował pieniądze w karach i odsetkach, więc po co ryzykować?

Pomimo tego, że się ich boi, kontrole te nie są powszechne. W przypadku większości grup dochodowych szanse na kontrolę wynoszą poniżej 1%. W 2019 roku odsetek ten spadł do 0.45%; jednak w związku z niedawnym zatrudnieniem przez IRS oczekuje się, że wszystkie aspekty audytu i działań wzrosną. Według IRS, szansa na audyt rośnie wraz ze znacznym wzrostem dochodów. Na przykład ci, których dochody przekraczają 10 milionów dolarów, mają prawie 9-procentowy wskaźnik kontroli. 

Jakie są na to sposoby?

Załaduj swoje konto HSA z góry. Planuj z wyprzedzeniem, zwiększając miesięczną składkę HSA, aby osiągnąć maksimum na początku roku, w którym przechodzisz na emeryturę. Będziesz miał mniejsze dochody w tych miesiącach, ale przez ostatnie sześć miesięcy pracy będziesz miał więcej na czeku niż zwykle. W ten sposób możesz zbudować silne, dobrze finansowane konto zdrowotne na lata emerytalne.

Więcej ludzi nie zdaje sobie sprawy z tego przyziemnego faktu niż jest tego świadomych. Znajomość tego i przestrzeganie zasad ułatwi ci życie na dłuższą metę. 

Nie wpadnij w tę pułapkę.

CD Moriarty, CFP, jest mówcą finansowym, pisarzem i trenerem z Vermont, który chce stworzyć finansowy spokój dla innych.