Czy IRA to kwalifikowany plan?

Kwalifikowany plan emerytalny to plan inwestycyjny oferowany przez pracodawcę, który kwalifikuje się do ulg podatkowych w ramach Internal Revenue Service (IRS) i ERISA wytyczne. Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) nie jest oferowane (z wyjątkiem SEP IRA i PROSTE IRA) przez pracodawcę. Tradycyjny lub Roth IRA nie jest zatem technicznie kwalifikowanym planem, chociaż oferuje wiele takich samych korzyści podatkowych dla oszczędzających na emeryturę.

Firmy mogą również oferować pracownikom niewykwalifikowane plany, które mogą obejmować odroczone-wynagrodzenie plany ubezpieczeniowe, ubezpieczenie na życie z dzielonym dolarem i plany premii dla kadry kierowniczej. Ponieważ nie są one zgodne z ERISA, nie korzystają z ulg podatkowych z kwalifikowanych planów.

Tradycyjne IRA

Tradycyjne IRA to plany oszczędnościowe, które umożliwiają korzystanie z korzystnego podatkowo wzrostu. Ponieważ wpłaty na ich rzecz są dokonywane z pieniędzy, które nie zostały jeszcze opodatkowane, inwestorzy na ogół otrzymują odpis podatkowy, chociaż odpis ten może być ograniczone lub niedozwolone, w zależności od Twoich dochodów i tego, czy masz kwalifikowany plan emerytalny w pracy.

Jednak podatki muszą być płacone od dystrybucji, które musisz zacząć pobierać w wieku 72 lat, nawet jeśli nie przeszedłeś jeszcze na emeryturę. Są to tzw wymagane minimalne dystrybucje (RMDs); kwota jest określana na podstawie formuły IRS uwzględniającej Twój wiek i saldo konta. Ogólnie rzecz biorąc, najpóźniej możesz zacząć je przyjmować do 1 kwietnia roku następującego po roku, w którym skończysz 72 lata.

Jeśli wypłacisz jakiekolwiek środki przed ukończeniem 59 roku życia, oprócz zwykłego wymogu zapłaty podatku dochodowego od kwoty, którą pobierzesz, zostanie naliczona 10% kara za wcześniejszą wypłatę.

Istnieją również limity, ile możesz wnieść do IRA każdego roku. W 2022 r. jesteś ograniczony do łącznej kwoty 6,000 USD na rok (7,000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) na wszystkie konta IRA, które możesz mieć. W 2023 r. limit ten został zwiększony do 6,500 USD (lub 7,500 USD, jeśli masz 50 lat i więcej i kwalifikujesz się do dodatkowej składki wyrównawczej).

Dostawcy planów IRA umożliwiają posiadaczom wyznaczanie beneficjentów, a niektórzy posiadacze planów zezwalają beneficjentom na wiele pokoleń. Ponieważ tradycyjne IRA pozwalają osobom fizycznym inwestować na zasadzie odroczenia podatku, są one odpowiednie dla osób, które znajdują się w wysokim przedziale podatkowym, ale spodziewają się niższego na emeryturze.

Roth IRA

Roth IRA wymagają, aby inwestorzy płacili podatek od składek; innymi słowy, wnosisz wkład z funduszy po opodatkowaniu i nie otrzymujesz odpis podatkowy. Korzyść pojawia się, gdy przechodzisz na emeryturę: od wypłat nie jest naliczany żaden podatek, co oznacza, że ​​nie podlegasz opodatkowaniu żadnymi pieniędzmi, które zarabiasz przez lata, gdy znajdują się na koncie Roth. Co więcej, jeśli musisz wypłacić pieniądze z konta, nie podlegasz opodatkowaniu, jeśli pobierasz tylko składki, które pierwotnie wpłaciłeś.

Roth IRA nie mają RMD; nie ma wymogu, abyś zaczął brać dystrybucje. Kolejna zaleta braku RMD: jeśli możesz sobie pozwolić na przechowywanie funduszy, mogą one nadal rosnąć bez podatku i być przekazywane twoim spadkobiercom. Spadkobiercy będą jednak zobowiązani do pobierania podziałów.

Ponieważ konta Roth IRA umożliwiają jednostkom inwestowanie bez podatku, są odpowiednie dla osób, które znajdują się w niskim przedziale podatkowym, ale spodziewają się wyższego na emeryturze. W rzeczywistości istnieją ograniczenia dochodów dotyczące tego, kto może wpłacać składki na konto Roth IRA.

Osoby o wyższych dochodach mogą otworzyć tylko jeden, obracając tradycyjnymi pieniędzmi IRA lub 401 (k) i płacąc znaczne podatki, proces zwany otwarcie backdoora Roth IRA. Jeden wyjątek: ci, którzy mają Roth 401 (k), mogą przerzucić go na Roth IRA bez obowiązku podatkowego.

Kwalifikowane plany emerytalne

Niektórzy pracodawcy oferują zdefiniowany wkład lub plany emerytalne z określonymi świadczeniami. Pracodawcy otrzymują zachęty od rządu USA do tworzenia tych planów zgodnie z zasadami ERISA.

Programy o zdefiniowanej składce, takie jak 401(k), w dużej mierze zastąpiły plany o zdefiniowanym świadczeniu (staromodna emerytura) jako preferowany model. W przypadku wielu pracodawców pracownicy mogą zdecydować się na udział w planach oszczędzania na emeryturę, takich jak 401 (k) planów, w którym pracodawcy dopasowują składki, a oszczędności rosną na zasadach korzystnych podatkowo.

Plany niekwalifikowane nie podlegają wytycznym ERISA, więc nie otrzymują takich samych korzyści podatkowych. Stanowią one majątek pracodawcy i mogą zostać zajęte przez wierzycieli spółki. Jeśli pracownik zrezygnuje, prawdopodobnie straci korzyści z planu niekwalifikującego się. Zaletą jest brak limitów wpłat i większa elastyczność. Przykładem jest Executive Bonus Plan.

Bottom Line

Kwalifikowany plan emerytalny to plan emerytalny oferowany wyłącznie przez pracodawcę i kwalifikujący się do ulg podatkowych. Z definicji IRA nie jest kwalifikowanym planem emerytalnym, ponieważ nie jest oferowany przez pracodawców, w przeciwieństwie do 401(k), które czynią je kwalifikowanymi planami emerytalnymi.

Konta IRA mają jednak wiele takich samych funkcji i korzyści, jak kwalifikowane plany emerytalne, z których osoby fizyczne mogą korzystać, aby oszczędzać na emeryturę, razem z kwalifikowanymi planami emerytalnymi lub samodzielnie.