Czy można odliczyć uproszczoną emeryturę pracowniczą (SEP) IRA?

Płatności dokonane na rzecz A Uproszczona emerytura pracownicza (SEP) Konta IRA są dla pracodawców odliczane od podatku, ale obowiązuje roczny limit składek. SEP IRA są finansowane wyłącznie przez pracodawcę z dolarów podlegających odliczeniu od podatku. W roku 2021 pracodawca może wpłacić do 25% wynagrodzenia pracownika lub 58,000 2022 dolarów, w zależności od tego, która kwota jest mniejsza, a w roku 61,000 kwota ta wzrośnie do XNUMX XNUMX dolarów.

Co to jest SEP IRA?

SEP IRA jest rodzajem tradycyjny IRA jest dostępna dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, freelancerów i właścicieli małych firm. Pracownicy nie mogą wpłacać składek na konto SEP IRA, które firma otwiera w ich imieniu. Składki pochodzą wyłącznie od pracodawcy i nie są wymagane wpłacanie ich co roku.

Wpłacając składki na konto SEP IRA, pracodawcy mają obowiązek wpłacać równy procent dochodu na każdego pracownika. Dotyczy to każdego pracownika, który w ciągu roku wykonywał pracę, nawet jeśli zmarł lub rozwiązał stosunek pracy przed opłaceniem składek.

Ponadto właściciele firm, którzy założą konto SEP, mogą kwalifikować się do ulgi podatkowej w wysokości do 500 USD rocznie przez pierwsze trzy lata otwarcia konta SEP.

Jakie są uprawnienia do SEP pracodawcy?

Raz a właściciel firmy założył SEP IRAmuszą uwzględnić wszystkich uprawnionych pracowników objętych programem, który definiuje się jako:

• Pracownicy w wieku 21 lat lub starsi, którzy
• Pracowałem dla Ciebie przez co najmniej trzy z ostatnich pięciu lat i kto
• Uzyskaj co najmniej 650 USD dochodu ze swojej firmy w latach 2021 i 2022

Pracodawca może obniżyć progi kwalifikowalności, na przykład poprzez obniżenie wieku lub minimalnych wymagań dotyczących świadczenia pracy. Jednakże wymogi kwalifikowalności muszą dotyczyć wszystkich w równym stopniu.

W przypadku osób, które nie prowadzą działalności na własny rachunek, wynagrodzenie stosowane do ustalenia składek SEP IRA obejmuje płace, pensje, opłaty za usługi profesjonalne, prowizje i napiwki, świadczenia dodatkowe i premie. Wynagrodzenie zazwyczaj obejmuje kwoty odroczone, zgodnie z wyborem pracownika, w ramach programów świadczeń, takich jak plany 401 (k), plany 403 (b), SIMPLE IRA, sekcja Plany 457i sekcja 125 plany kafeterii.

Termin wpłat i wypłaty

Terminem założenia planu SEP IRA i dokonywania wpłat jest termin złożenia przez pracodawcę zeznania podatkowego, łącznie z prolongatami. Składki wyrównawcze nie są dozwolone w SEP IRA, ponieważ są dokonywane przez osoby fizyczne, a nie pracodawców.

Wpłaty i zarobki SEP IRA można wypłacić w dowolnym momencie, z zastrzeżeniem ogólnych ograniczeń nałożonych na tradycyjne konta IRA. Wypłata podlega opodatkowaniu w roku, w którym została otrzymana. Jeżeli uczestnik dokona wypłaty przed ukończeniem 59½ roku życia, zazwyczaj obowiązuje dodatkowy podatek w wysokości 10%. SEP IRA i zarobki mogą zostać przeniesione bez podatku na inne konta IRA i plany emerytalne po dwóch latach uczestnictwa.