Urząd Skarbowy zaproponował zmiany zasad, które mogą znacząco wpłynąć na sposób, w jaki beneficjenci będą zarządzać odziedziczonymi przejście na emeryturę rachunki. Proponowane regulacje, które zostały opublikowane w zeszłym miesiącu, zaskoczyły niektórych przedstawicieli branży usług finansowych, ponieważ oferują nową interpretację BEZPIECZNY akt i zmienić zasady regulujące wymagane minimalne wypłaty (RMD) odziedziczonych IRA, 401(k) i innych rachunków.
Na wynos? Proponowane zmiany reguł mogą sprawić, że konta Roth i konwersje Roth będą jeszcze bardziej wartościowe niż kiedykolwiek, ponieważ nie podlegają RMD. A doradca finansowy może pomóc w planowaniu przejścia na emeryturę i zrozumieniu nowych zasad, gdy zostaną wprowadzone.
IRS ma nową interpretację zasad RMD
W zeszłym miesiącu IRS opublikował 275 stron proponowanych przepisów, starając się wyjaśnić fragmenty ustawy SECURE, ustawy z 2019 r., która wprowadziła szereg głośnych zmian w systemie emerytalnym w USA. Jedną z tych zmian było wyeliminowanie ten „rozciągnij IRA”.
Przed wejściem w życie ustawy BEZPIECZNEJ osoba, która odziedziczyła konto IRA lub podobne konto emerytalne, mogła wypełnić swoje RMD obowiązek poprzez dokonywanie corocznych wypłat, które były oparte na przewidywanej długości życia danej osoby. Odcinek IRA jest szczególnie cenny dla młodych ludzi z odziedziczonymi kontami emerytalnymi, ponieważ umożliwił beneficjentom rozłożenie wypłat i odroczenie podatków na przestrzeni wielu dziesięcioleci.
Jednak zgodnie z ustawą SECURE osoby niebędące małżonkami, które dziedziczą konto emerytalne, muszą wycofać wszystkie swoje aktywa do końca dziesiątego roku od śmierci pierwotnego właściciela konta. W rezultacie IRS jest w stanie wcześniej opodatkować te pieniądze.
Jednak zasada 10 lat nadal pozwala na pewną elastyczność. Beneficjent może wypłacić pieniądze tak szybko lub tak wolno, jak sobie życzy, łącznie z kwotą ryczałtową, o ile aktywa na koncie zostaną wyczerpane do końca 10. roku.
Ale wszystko to może się zmienić w najnowszej interpretacji rządowej ustawy SECURE. Zgodnie z regulacjami proponowanymi przez IRS, beneficjent, który odziedziczy tradycyjne konto IRA lub konto sponsorowane przez pracodawcę, będzie również zobowiązany do pobierania RMD każdego roku, jeśli pierwotny właściciel osiągnął wiek RMD przed śmiercią. Beneficjenci ci nie tylko podlegaliby RMD w oparciu o ich oczekiwaną długość życia w latach 1-9, ale również muszą całkowicie spłacić rachunki do końca roku 10.
Interpretacja Secure Act przez IRS zaskoczyła niektórych w branży. ThinkAdvisor nazwał przepis RMD „niespodzianką”. Ian Berger, analityk IRA dla Ed Slott and Company, napisał że IRS „rzucił nam krzywą piłkę”, interpretując 10-letnią zasadę SECURE w „całkowicie nieoczekiwany sposób”.
„Początkowo sądzono, że beneficjenci IRA nie będą musieli wypłacać środków zgodnie z żadnym harmonogramem – tylko, że konto musi zostać opróżnione do końca tego dziesiątego roku” – powiedział Glen Goland, certyfikowany planista finansowy (CFP) i starszy strateg bogactwa w Arnerich Massena w Portland w stanie Oregon.
„Księgowi i prawnicy, z którymi rozmawiałem, nie spodziewali się tej zmiany; jest to jednak zgodne z ostatnimi próbami przyspieszenia generowania przychodów podatkowych z kont IRA” – dodał.
Oczywiście pozostaje pytanie, czy proponowane regulacje faktycznie wejdą w życie. Agencja federalna zbiera pisemne i elektroniczne komentarze do 25 maja. Wysłuchanie publiczne w sprawie wniosku zaplanowano na 15 czerwca o godz
Jak odpowiedzieć: Idź z kontem Roth
Chociaż proponowane regulacje były szokiem dla niektórych w branży, Dawn Dahlby nie była wśród osób zaskoczonych potencjalną słyszalną polityką. Jeśli już, CFP z siedzibą w Scottsdale w Arizonie stwierdziło, że potencjalna zmiana zasady podkreśla wartość posiadania kont Roth.
To jest ponieważ Roth IRA i Roth 401(k)s, które są finansowane z dolarów po opodatkowaniu, nie podlegają RMDs. W rezultacie osoba, która odziedziczy Roth IRA, może prawdopodobnie przechowywać aktywa na koncie przez pełne 10 lat przed ich wycofaniem, nawet jeśli wejdą w życie przepisy IRS.
Jak zauważa Dahlby, większość beneficjentów dziedziczy konto emerytalne bez związku małżeńskiego w wieku średnim i później, być może po śmierci starszego rodzica. „Dla większości z nas jest to czas, kiedy jesteśmy w latach wyższych zarobków. Jesteśmy w naszym najwyższym przedziale podatkowym i wolelibyśmy odziedziczyć Roth IRA” – powiedział Dahlby, behawioralny doradca finansowy.
W rezultacie osoby, które chcą pozostawić konta emerytalne beneficjentom, powinny rozważyć zamianę swojego tradycyjnego konta na Roth IRA, jeśli się do tego kwalifikują. Ci, którzy nadal pracują, mogą po prostu zacząć współtworzyć Roth IRA już teraz.
Zarówno Dahlby, jak i Goland powiedzieli, że obaj współpracują z klientami, aby przeprowadzić konwersje Rotha między wiekiem emerytalnym a wiekiem RMD (72). Przenosząc aktywa z tradycyjnych kont do konta Roth IRA, klient i jego beneficjenci całkowicie zrezygnują z RMD lub zmniejszą wielkość przyszłych dystrybucji z kont innych niż Roth.
„Jeśli spodziewasz się, że będziesz mieć znaczne dochody emerytalne ze źródeł poza Ubezpieczeniem Społecznym (nieruchomości, emerytury, obligacje itp.), powinieneś również rozważyć Roth IRA jako sposób na oszczędzanie na emeryturę bez zwiększania wymaganej wielkości dystrybucje” – powiedział Goland. „Proponowane przepisy skarbowe dodają więcej powodów, aby rozważyć finansowanie (lub przejście na) Roth, aby pozostawić beneficjentowi znaczące aktywa bez potencjalnego problemu podatkowego”.
Dahlby zauważa jednak, że ważne jest ograniczenie konwersji w danym roku, aby klient nie znalazł się w wyższym przedziale podatkowym.
„Istnieje znacząca różnica, czy odziedziczyłeś konta podlegające opodatkowaniu, czy wolne od podatku” – powiedziała. „Namówienie młodszemu pokoleniu, aby zainwestowało w swoje konta Roth IRA, Roth 401k, gdy ich progi podatkowe są niższe, jest bardzo ważne”.
Podsumowanie
Ustawa SECURE, która uchwalona została w 2019 roku, zakończyła dla większości ludzi odcinek IRA i zastąpiła go zasadą 10 lat. Jednak zgodnie z nową interpretacją prawa z IRS, odziedziczone IRA i 401(k) mogą wymagać innego zarządzania.
Zgodnie z zaproponowanymi w lutym przepisami, beneficjent niebędący współmałżonkiem, który dziedziczy konto emerytalne, musiałby pobierać roczne RMD z konta, gdyby pierwotny właściciel osiągnął wiek RMD przed śmiercią. Oznacza to, że nie będą mogli skorzystać z wypłaty ryczałtowej pod koniec dziesiątego roku, a zamiast tego będą musieli szybciej wypłacić konto.
Jeśli nowa interpretacja ustawy BEZPIECZNEJ zostanie utrzymana, może to uczynić Roth IRA jeszcze bardziej wartościowym, ponieważ konta Roth nie podlegają RMD. Dawn Dahlby, CFP i behawioralny doradca finansowy, powiedziała, że proponowana zmiana to tylko kolejny powód, aby mieć Roth IRA lub 401(k).
Wskazówki dotyczące osiągania celów emerytalnych
Nie idź sam. Doradca finansowy może zaoferować fachowe wskazówki, jeśli chodzi o oszczędzanie i planowanie emerytury. Znalezienie wykwalifikowanego doradcy finansowego nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasowuje Cię do maksymalnie trzech doradców finansowych, którzy obsługują Twój obszar, i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad z dopasowanym doradcą, aby zdecydować, który z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Jeśli jesteś gotowy na znalezienie doradcy, który pomoże Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, Zacznij teraz.
Wiedza o tym, na czym stoisz i czy jesteś na dobrej drodze do osiągnięcia swoich celów, ma kluczowe znaczenie. Inteligentne zasoby przejście na emeryturę i inwestycja kalkulatory to świetne narzędzia, które pomogą Ci ocenić swoje postępy.
Inflacja osiągnęła 40-letnie maksimum i może nadal rosnąć. Posiadanie strategii walki z inflacją jest kluczowe dla osób oszczędzających na emeryturę. A badanie przeprowadzone przez firmę Dimensional Fund Advisors odkrył, że portfel zorientowany na dochód jest bardziej prawdopodobny niż strategia zorientowana na bogactwo, aby przeprowadzić Cię przez życie bez poważnej katastrofy.
Źródło zdjęcia: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
Post IRS może sprawić, że Twoje Roth IRA będzie bardziej wartościowe dzięki tej zmianie zasady RMD pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.
Źródło: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html