Jak znaleźć podstawę kosztową starych zapasów?

Kupuj tanio i sprzedawaj drogo to jedna z podstawowych zasad inwestowania w akcje. Znajomość podstawy kosztu zakupionych akcji może pomóc w oszacowaniu potencjalnego zysku, jeśli zdecydujesz się na sprzedaż. Przy zgłaszaniu zysków kapitałowych lub strat kapitałowych może być również konieczna znajomość podstawy kosztowej do celów podatkowych. Ale jeśli nie masz pewności, ile dokładnie zapłaciłeś, istnieje kilka opcji, jak znaleźć podstawę kosztową starych zapasów. Oto, co musisz wiedzieć.

A doradca finansowy może pomóc w stworzeniu planu finansowego dla Twoich potrzeb i celów.

Co to jest podstawa kosztów?

Podstawa kosztów jest pierwotną ceną zakupu składnika aktywów. Kiedy kupujesz akcje, fundusze inwestycyjne lub inne papiery wartościowe, podstawą kosztu jest cena, jaką za nie płacisz w dniu zakupu. Podstawa kosztowa obejmuje cenę aktywa wraz z opłatami maklerskimi, opłatami za doładowanie funduszu powierniczego i wszelkimi innymi kosztami, które ponosisz w handlu.

Istnieją różne powody, dla których możesz potrzebować wiedzieć, jak znaleźć podstawę kosztową starych zapasów lub innych aktywów. Jak wspomniano, możesz użyć podstawy kosztowej, aby oszacować, ile zysk kapitałowy możesz zrealizować, sprzedając akcje, które zyskały na wartości. Może to być przydatne, gdy zastanawiasz się, czy sprzedać teraz, czy zatrzymać inwestycje trochę dłużej.

Zyski kapitałowe ze sprzedaży akcji lub innych inwestycji podlegają opodatkowaniu zgodnie z przepisami IRS. Stawka podatku od krótkoterminowych zysków kapitałowych dotyczy inwestycji utrzymywanych krócej niż rok. Zapłacisz korzystniejszą stawkę podatku od długoterminowych zysków kapitałowych w przypadku inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok.

Podstawa kosztów może również wskazać, jaką stratę kapitałową możesz sobie uświadomić, jeśli sprzedajesz akcje, które straciły na wartości. IRS pozwala inwestorom na: odlicz do 3,000 USD strat kapitałowych od zwykłego dochodu każdego roku lub 1,500 dolarów w przypadku małżeństw, które składają oddzielne zeznania.

Jak znaleźć podstawę kosztową starych zapasów?

Aby znaleźć podstawę kosztową starych zapasów, musisz najpierw wiedzieć, ile za nie zapłaciłeś. To zadanie może być proste, w zależności od tego, kiedy zakupiłeś inwestycję. Kod podatkowy wymaga od brokerów zgłaszania podstawy kosztów do IRS, gdy sprzedajesz inwestycję. Ale ta zasada obowiązuje tylko wtedy, gdy inwestycja została zakupiona w określonych terminach lub później.

Historia jest kontynuowana

Na przykład raportowanie jest wymagane, jeśli kupiłeś:

• Akcje w dniu 1 stycznia 2011 r. lub później

• Fundusze inwestycyjne, fundusze ETF (exchange-traded funds) i plany reinwestycji dywidendy (DRIP) 1 stycznia 2012 r. lub później

• Obligacje, opcje i inne papiery wartościowe w dniu 1 stycznia 2014 r. lub później

Podstawa kosztów jest raportowana w dniu Formularz IRS 1099 B. Jeśli otrzymasz formularz 1099 B, a pole podstawy kosztów jest puste, istnieją inne sposoby na znalezienie podstawy kosztów dla starych zapasów.

Najpierw możesz zalogować się do swojego rachunek maklerski i przejrzyj wyciągi z transakcji za okres, w którym zakupiono akcje. Pamiętaj, że jeśli kupiłeś akcje tej samej akcji w różnych terminach, być może będziesz musiał przejrzeć wiele wyciągów lub potwierdzeń transakcji.

Jeśli nie możesz znaleźć potrzebnych informacji w Internecie, możesz spróbować zadzwonić do domu maklerskiego, aby sprawdzić, czy może podać Ci kilka numerów. Możesz także przejrzeć historyczne dane cen akcji, aby znaleźć średnią cenę akcji z dnia, w którym je kupiłeś. Jeśli to się nie powiedzie, możesz uzyskać historyczne dane cenowe bezpośrednio od firmy.

Jak obliczyć podstawę kosztów dla starych zapasów

Istnieje kilka sposobów podejścia do księgowości, gdy próbujesz znaleźć podstawę kosztową starych zapasów. Po pierwsze, możesz użyć metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO), która jest zwykle zalecana, jeśli kupiłeś wiele akcji tej samej akcji w różnych terminach.

Jeśli obliczasz podstawę kosztową za pomocą reguł „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”, użyjesz początkowej ceny, którą zapłaciłeś za akcje. Ta metoda zakłada, że ​​akcje, które kupujesz jako pierwsze, to te, za które płacisz najmniej.

Powiedzmy, że kupujesz 100 akcje giełdowe w firmie XYZ 1 marca, ponownie 1 lipca i jeszcze raz 1 października tego samego roku. Płacisz 100 USD za akcję w marcu, 125 USD za akcję w lipcu i 140 USD za akcję w październiku. Metoda „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” wykorzystywałaby 100 USD za akcję, które zapłaciłeś w marcu, aby obliczyć podstawę kosztową dla wszelkich sprzedanych akcji.

Pierwsze weszło, pierwsze wyszło to prosty sposób na obliczenie podstawy kosztowej. Może to jednak skutkować większym zyskiem kapitałowym realizowanym na papierze, co może oznaczać należność z tytułu wyższych podatków przy sprzedaży akcji z zyskiem. Niektóre domy maklerskie wykorzystują tę metodę do automatycznego obliczania podstawy kosztowej, chyba że wybierzesz konkretną metodę identyfikacji.

Specyficzna metoda identyfikacji oznacza, że ​​możesz wybrać, które akcje mają zostać sprzedane, na podstawie tego, ile pierwotnie za nie zapłaciłeś. Korzystając z poprzedniego przykładu, możesz zdecydować, który punkt cenowy (100 USD, 125 USD lub 140 USD) powinien zostać użyty do obliczenia podstawy kosztu.

Ta metoda może potencjalnie zmniejszyć Twoje zobowiązanie podatkowe minimalizując zyski kapitałowe, ale wymaga to trochę więcej pracy domowej z Twojej strony. Musisz wiedzieć, ile zapłaciłeś za akcje przy każdym zakupie. Musisz także szczegółowo poinformować brokera, które akcje sprzedać, tj. sprzedać 100 akcji XYZ, które zostały zakupione 1 marca po 100 USD za sztukę.

Wskazówki dla inwestorów dotyczące prowadzenia ewidencji kosztów

W zależności od tego, kiedy kupiłeś akcje lub inne inwestycje, Twój broker powinien śledzić dla Ciebie podstawę kosztów. Ale nadal dobrym pomysłem może być utrzymywanie własnych rekordów, aby mieć kopię zapasową.

Oto trzy wskazówki, które FINRA sugeruje śledzenie podstawy kosztów przy zakupie i sprzedaży akcji:

• Zapisz potwierdzenia transakcji, które Twój dom maklerski wysyła Ci za każdym razem, gdy dokonujesz transakcji

• Zanotuj wszelkie dywidendy z akcji wypłacone Tobie lub dystrybucje bez dywidendy, ponieważ mogą one uwzględniać obliczenia podstawy kosztowej

• Jeśli kupujesz wiele akcji tej samej akcji i planujesz użyć specjalnego identyfikatora do obliczenia podstawy kosztu, zanotuj datę zakupu akcji i cenę

Pamiętaj też, że możesz potrzebować użyć innej metody, aby znaleźć podstawę kosztową dla udziały w akcjach, które odziedziczysz lub otrzymaj w prezencie. W takim przypadku może być konieczne wykonanie obliczeń na podstawie pierwotnego właściciela lub godziwej wartości rynkowej akcji w momencie ich otrzymania.

Podsumowanie

Wiedza o tym, jak znaleźć podstawę kosztową starych papierów wartościowych do sprawozdawczości podatkowej podczas kupowania lub sprzedawania inwestycji. Im bardziej jesteś w stanie zminimalizować zobowiązania podatkowe, tym więcej zwrotów z inwestycji jesteś w stanie utrzymać.

Wskazówki dotyczące inwestowania

• Rozważ rozmowę ze swoim doradca finansowy o znalezieniu podstawy kosztowej starych zapasów, jeśli nie jesteś pewien, której metody użyć. Jeśli nie masz jeszcze doradcy finansowego, znalezienie go nie musi być skomplikowane. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasowuje Cię do maksymalnie trzech doradców finansowych, którzy obsługują Twój obszar, i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad z dopasowanymi doradcami, aby zdecydować, który z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Jeśli jesteś gotowy na znalezienie doradcy, który pomoże Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, Zacznij teraz.

• Gromadzenie strat podatkowych może pomóc Ci zminimalizować Twój podatek, jeśli zgłaszasz zyski kapitałowe. Pozyskiwanie strat oznacza po prostu sprzedaż akcji ze stratą w celu zrównoważenia zysków w Twoim portfelu. Jeśli inwestujesz przez doradca robo, może to zostać zrobione automatycznie. Ale możesz samodzielnie zebrać straty za pośrednictwem konta maklerskiego podlegającego opodatkowaniu.

Źródło zdjęcia: ©iStock.com/Worawee Meepian, ©iStock.com/Prostock-Studio, ©iStock.com/Drazen_

Post Jak znaleźć podstawę kosztów starych zapasów? pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.