Jak odliczyć straty giełdowe od podatków

Zarówno zyski, jak i straty kapitałowe mają konsekwencje podatkowe. Kiedy sprzedajesz akcje z zyskiem, płacisz podatki od tych zysków. Podatki te są obliczane na podstawie stóp zysków kapitałowych. Jednak jeśli chodzi o inwestycje, IRS opodatkowuje Cię na podstawie zysków netto za cały rok. Oznacza to, że obliczasz swoje podatki na podstawie całkowitej kwoty zysków, które osiągnąłeś po uwzględnieniu wszelkich strat inwestycyjnych, które poniosłeś w ciągu roku. Możesz uprościć ten proces, jeśli współpracować z doradcą finansowym specjalizującej się w planowaniu podatkowym.

Jak IRS definiuje zyski kapitałowe

Zyski kapitałowe to pieniądze, które zarabiasz, sprzedając inwestycję z zyskiem. Istnieją trzy kluczowe elementy, które należy zrozumieć. Po pierwsze obliczane są zyski kapitałowe jako zysk, a nie zysk netto. Na przykład, kiedy sprzedajesz akcje, zyski kapitałowe z tej sprzedaży są obliczane jako cena sprzedaży akcji pomniejszona o cenę, którą zapłaciłeś za akcje.

Powiedzmy, że kupujesz 10 akcji po 50 USD za akcję. Za ten zakup akcji zapłaciłbyś 500 dolarów.

Następnie powiedzmy, że sprzedajesz te 10 akcji po 60 USD za akcję. Za tę sprzedaż akcji zarobiłbyś 600 $ netto. Zyskałbyś 100 USD na tej sprzedaży akcji (cena sprzedaży 600 USD pomniejszona o cenę zakupu 500 USD). Ten zysk w wysokości 100 USD to podlegający opodatkowaniu zysk kapitałowy.

Po drugie, zyski kapitałowe muszą być zrealizowane aby być opodatkowanym. Do celów podatkowych zysk kapitałowy jest realizowany w momencie zakończenia sprzedaży aktywów inwestycyjnych. Proste wahania ceny aktywów nie powodują zysków ani strat kapitałowych, po prostu śledzą twoją potencjalną wartość, gdybyś miał dziś sprzedać aktywa. Jeśli więc cena Twoich akcji wzrośnie w 2022 r., nie musisz płacić podatków. Jednakże, jeśli ty sprzedać ten zapas i otrzymasz pieniądze z tej sprzedaży w 2022 roku, będziesz winien podatek w 2022 roku.

Czym są straty kapitałowe

Podobnie jak w przypadku dochodów, co roku płacisz podatki od zysków kapitałowych. Oznacza to, że sumujesz zyski osiągnięte ze sprzedaży inwestycji w ciągu roku i płacisz od tego wszystkie podatki w jednej ryczałcie każdego 15 kwietnia. Jednak podlegające opodatkowaniu zyski kapitałowe są obliczane jako Twoje zyski netto, co oznacza, że ​​sumujesz swoje zyski w ciągu roku, a następnie odjąć wszystkie straty. Wynikiem są Twoje podlegające opodatkowaniu zyski kapitałowe netto za dany rok.

Historia jest kontynuowana

Straty kapitałowe definiuje się jako każdą sprzedaż aktywów inwestycyjnych, takich jak akcje, w wyniku której tracisz pieniądze. Podobnie jak zysk kapitałowy, straty muszą zostać zrealizowane. Oznacza to, że musisz faktycznie zakończyć sprzedaż i zebrać wszelkie związane z tym pieniądze; zwykłe wahania cen nie powodują straty. Straty kapitałowe obliczasz tak samo, jak zyski, na podstawie ceny sprzedaży pomniejszonej o zapłaconą cenę.

Powiedzmy, że kupujesz 10 akcji po 50 USD za akcję. Za ten zakup akcji zapłaciłbyś 500 dolarów. Następnie powiedzmy, że sprzedajesz te 10 akcji po 40 USD za akcję, uzyskując 400 USD netto. Straciłbyś 100 $ z tej sprzedaży akcji (cena sprzedaży 400 $ pomniejszona o cenę zakupu 500 $). Ta różnica w wysokości 100 USD to Twoja strata kapitałowa.

Jak odliczyć straty kapitałowe od podatków

Straty kapitałowe, w tym ze sprzedaży akcji, zmniejszają podlegające opodatkowaniu zyski kapitałowe w przeliczeniu na dolara za dolara. Jeśli stracisz tyle, ile zarobiłeś w danym roku, może to całkowicie wyeliminować podlegające opodatkowaniu zyski kapitałowe. Jeśli stracisz więcej niż zarabiasz, możesz przenieść ograniczoną kwotę strat kapitałowych na swój zwykły dochód jako odliczenie podatku dochodowego. Oto dwa główne sposoby odliczania strat kapitałowych od podatków.

1. Odliczenie od zysków kapitałowych

Kiedy płacisz podatki, obliczasz zarówno swoje długoterminowe, jak i krótkoterminowe zyski kapitałowe. Długoterminowe zyski kapitałowe to wszystkie zyski osiągnięte ze sprzedaży aktywów posiadanych przez ponad rok i podlegają opodatkowaniu według niższej stawki podatku od zysków kapitałowych. Krótkoterminowe zyski kapitałowe to wszystkie zyski osiągnięte ze sprzedaży aktywów posiadanych przez okres krótszy niż jeden rok. Są one opodatkowane jako zwykły dochód.

Następnie obliczasz straty kapitałowe w ten sam sposób, ustalając zarówno długoterminowe, jak i krótkoterminowe straty na tej samej podstawie.

Twoje straty kapitałowe kompensują w pierwszej kolejności zyski kapitałowe tej samej kategorii. Oznacza to, że długoterminowe straty najpierw kompensują długoterminowe zyski, a krótkoterminowe straty najpierw kompensują zyski krótkoterminowe. Gdy straty przewyższą zysk, możesz przenieść straty z tej kategorii do innej.

Załóżmy na przykład, że w ciągu roku miałeś następujący profil handlowy:

• Zyski długoterminowe: 1,000 USD

• Straty długoterminowe: 500 USD

• Zyski krótkoterminowe: 250 USD

• Straty krótkoterminowe: 400 USD

Najpierw odliczasz długoterminowe straty od długoterminowych zysków, pozostawiając podlegające opodatkowaniu długoterminowe zyski kapitałowe w wysokości 500 USD za rok (1,000–500 USD). Następną rzeczą do zrobienia jest odjęcie krótkoterminowych strat od twojego zyski krótkoterminowe. Ponieważ twoje krótkoterminowe straty są większe niż twoje krótkoterminowe zyski, pozostawia to zerowe podlegające opodatkowaniu krótkoterminowe zyski kapitałowe (zyski 250 USD – straty 400 USD).

Przenosisz teraz nadwyżki strat z jednej kategorii do drugiej. W tym przypadku Twoje krótkoterminowe straty przewyższyły Twoje krótkoterminowe zyski o 150 USD. Zmniejszasz więc pozostałe długoterminowe zyski o tę kwotę, pozostawiając podlegające opodatkowaniu długoterminowe zyski kapitałowe w wysokości 350 USD za rok (500 USD długoterminowych zysków po stratach – 150 USD nadwyżki krótkoterminowych strat).

2. Odlicz nadwyżkę strat od dochodu

Straty kapitałowe mogą dotyczyć zwykłych podatków dochodowych w ograniczonym zakresie. Jeśli całkowite straty kapitałowe przekraczają łączne zyski kapitałowe, przenosisz te straty jako potrącenie ze zwykłego dochodu. Każdego roku możesz ubiegać się o straty kapitałowe do 3,000 USD jako odliczenie od podatku dochodowego (do XNUMX USD). $1,500 dla małżeństw rozliczających się osobno). Jeśli Twoje straty przekraczają 3,000 USD, możesz przenieść te straty jako odliczenia podatkowe w przyszłych latach.

Powiedzmy na przykład, że masz bardzo słaby rok na rynku. Sprzedajesz akcje z łącznym zyskiem w wysokości 10,000 15,000 USD, ale sprzedajesz inne akcje z łączną stratą w wysokości 10,000 5,000 USD. Możesz odliczyć pierwsze XNUMX XNUMX $ tych strat od zysków kapitałowych, pozostawiając cię bez podlegających opodatkowaniu zysków kapitałowych za rok. Spowoduje to utratę nadwyżki kapitału w wysokości XNUMX USD.

Możesz ubiegać się o 3,000 $ z tych strat jako odliczenia od twojego zwykłe podatki dochodowe na rok. Następnie, w następnym roku, możesz ubiegać się o pozostałe 2,000 $ jako przeniesione odliczenie podatku dochodowego za ten rok.

Pobieranie strat podatkowych

Wreszcie, chociaż pełne omówienie tego tematu wykracza poza zakres tego artykułu, przy ostrożnym inwestowaniu można przeprowadzić tzw.pobieranie strat podatkowych”. Jest to praktyka sprzedaży aktywów ze stratą w celu maksymalizacji odliczeń od podatków.

Zwykle najlepszy sposób wykorzystania strat podatkowych służy do ustalania czasu sprzedaży już nierentownych aktywów. Jeśli i tak zamierzasz stracić pieniądze na akcjach, przydatne może być zorganizowanie sprzedaży wokół zmniejszenia zysków kapitałowych podlegających opodatkowaniu.

Bottom Line

Każdego roku podlegasz opodatkowaniu od całkowitych zysków kapitałowych za dany rok. Oznacza to, że kiedy zarabiasz na sprzedaży swoich akcji, możesz odliczyć wszelkie pieniądze, które stracisz na sprzedaży akcji, co pozwoli Ci zmniejszyć całkowity dochód kapitałowy podlegający opodatkowaniu za dany rok. Jest to ważna praktyka, o której należy pamiętać, zwłaszcza jeśli nie pracujesz z profesjonalistą, aby zmaksymalizować swoje ulgi podatkowe i obniż kwotę, którą jesteś winien.

Wskazówki dotyczące podatków

• Zawsze lepiej jest unikać potencjalnych strat, dlatego warto rozważyć skorzystanie z pomocy. Możesz współpracować z doradcą finansowym, który może zarządzać Twoimi aktywami lub pomóc w stworzeniu odpowiedniego planu alokacji aktywów. Znalezienie odpowiedniego doradcy finansowego nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasowuje Cię do trzech doradców finansowych, którzy obsługują Twoją okolicę, i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad ze swoimi doradcami, aby zdecydować, który z nich jest odpowiedni dla Ciebie. Jeśli jesteś gotowy, aby znaleźć doradcę, który pomoże Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, Zacznij teraz.

• Zbieranie strat podatkowych może wykraczać poza zakres tego artykułu, ale Elizabeth Stapleton ze SmartAsset zagłębia się w temat. Jeśli musisz stracić pieniądze na giełdzie, naucz się je liczyć.

Źródło zdjęcia: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak

Post Jak odliczyć straty giełdowe od podatków pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.