Darczyńcy o wysokiej wartości netto mogą wzmocnić wpływ dzięki „dotacji podlegającej zwrotowi”

Każdy, kto w tym roku obserwuje rynki, wie, że była to wyboista jazda.

Ale inwestorzy i sektor korporacyjny nie są jedynymi, którzy odczuwają trudności, ponieważ rynki finansowe gwałtownie spadły. Szacuje się, że 33% wszystkich datki charytatywne odbywające się w listopadzie i grudniu organizacje non-profit również ucierpią z powodu wycofania, podobnie jak niepewność gospodarcza zwiększa popyt na ich usługi.

W czasach zawirowań na rynku niewielkie darowizny na ogół pozostają niezmienne, podczas gdy duże dary charytatywne spadają, ponieważ zamożni darczyńcy odczuwają wpływ środowiska o niższym zwrocie na ich portfele. Mimo to wielu zamożnych darczyńców pozostać zaangażowanym na ich wpływową filantropię. Dla doradców doradzających takim klientom istnieje inteligentne narzędzie, którego mogą użyć do wspierania innowacji non-profit. Nazywa się to dotacją zwrotną.

Odzyskiwalna dotacja to dokładnie to, na co wygląda – strategia dawania, która pozwala na „odzyskanie” kapitału charytatywnego, zwykle na rzecz organizacji charytatywnej, takiej jak fundacja lub fundusz powierniczy,, jeśli organizacja non-profit osiąga uzgodnione cele. Ta opcja zwrotu kapitału pozwala darczyńcom potencjalnie zwielokrotnić swój charytatywny wpływ przez wiele lat poprzez ponowne wykorzystanie tych samych funduszy na przyszłe dotacje. Jest to, całkiem dosłownie, dar, który ma potencjał, by dalej dawać.

Minimalna wielkość darowizny na te dotacje zaczyna się zwykle od około 25,000 XNUMX USD, co jest w zasięgu wielu filantropów o wysokiej wartości netto, chociaż może być wyższa w zależności od odbiorcy non-profit i charakteru finansowanego projektu.

Te minimum mają na celu zapewnienie, że darowizna jest wystarczająco duża, aby uwzględnić wysiłek wymagany przez organizację non-profit do administrowania, śledzenia i raportowania dotacji. Zazwyczaj w momencie przyznania dotacji wymagana jest jednorazowa stała opłata.

Ponieważ dotacje podlegające zwrotowi są alokowane za pośrednictwem podmiotów charytatywnych, nie ma konkretnych konsekwencji podatkowych struktury i formatu. Darczyńcy mogą po prostu skorzystać z odliczenia na cele charytatywne, jeśli ma to zastosowanie, kiedy początkowy prezent zostanie przekazany podmiotowi charytatywnemu.

Dotacje podlegające zwrotowi są idealne w szczególnych okolicznościach. Są one dobrze przystosowane do udzielania dotacji „katalitycznych” lub kapitału zalążkowego, które pozwalają organizacjom non-profit wykraczać poza bezpośrednie usługi świadczone przez te organizacje na co dzień. Dotacje podlegające zwrotowi wspierają uzyskiwanie innowacyjnych, nowatorskich rozwiązań utrwalonych problemów, zwiększanie skali udanych programów lub pomoc w rozwiązywaniu ostrych i tymczasowych luk w finansowaniu.

Darczyńcy i ich doradcy, którzy rozważają dotacje podlegające zwrotowi, powinni zapewnić spełnienie co najmniej trzech kluczowych warunków:

1. Istnieje wyraźny przypadek użycia funduszy. Podobnie jak ograniczona dotacja, która może być wydana tylko na cel wyznaczony przez darczyńcę, podlegające zwrotowi fundusze z dotacji mają szczególne przypadki użycia. Fundusze te są zwykle wykorzystywane do finansowania określonych programów generujących dochody lub do wypełnienia krótkoterminowej luki między momentem, w którym organizacja non-profit może potrzebować świadczenia usług, a nadejściem finansowania. Na przykład, jeśli organizacja non-profit pracuje nad budową ośrodków zdrowia na obszarach o niedostatecznym zasięgu, organizacja może pozyskać fundusze od darczyńców poprzez dotację zwrotną zamiast brać finansowanie dłużne na sfinansowanie budynku.
2. Istnieje dobrze udokumentowany harmonogram i kamienie milowe dla oczekiwanej spłaty. Organizacje non-profit mają możliwość ustalenia oczekiwanych wytycznych dotyczących spłaty. Mogą one trwać zaledwie kilka miesięcy w przypadku krótkoterminowych mikropożyczek lub nawet dekadę w przypadku inwestycji w nową technologię łagodzenia zmiany klimatu. Organizacja non-profit może również wybrać sposób obsługi spłat. Mogą zdecydować się na spłatę tylko części całości środków, raty w dłuższym okresie czasu; wszystkie fundusze na raz na koniec projektu lub wszystkie fundusze plus niewielka dodatkowa premia za zwrot.
   Wróćmy do przykładu ośrodka zdrowia. Jeśli organizacja non-profit przewiduje dwa lata na wybudowanie obiektu plus dodatkowe dwa lata, aby centrum stało się rentowne, organizacja może nie zacząć spłacać podlegającej zwrotowi dotacji przez cztery do pięciu lat. Jeśli harmonogram projektu ulegnie przedłużeniu, harmonogram ewentualnej spłaty dotacji może również zostać przedłużony.
3. Istnieje odpowiednia infrastruktura do śledzenia i raportowania o dotacjach podlegających zwrotowi. Dotacje podlegające zwrotowi nie są odpowiednie dla wszystkich organizacji non-profit lub wszystkich rodzajów projektów. Organizacja będzie musiała śledzić sposób alokacji funduszy, sukces (lub porażkę) projektu i regularnie informować o postępach. Organizacja non-profit będzie musiała również mieć dobrze zdefiniowany strumień przychodów, aby potencjalnie spłacić dotację – czy to przychody z usług, czy, przy wypełnianiu krótkoterminowej luki w finansowaniu, zabezpieczone zastawy na darowizny, które mają wpłynąć w późniejszym terminie.

Chociaż dotacje podlegające zwrotowi zapewniają organizacjom non-profit krytyczny dostęp do kapitału w celu skalowania i wprowadzania innowacji, ważne jest, aby darczyńcy pamiętali, że są to dotacje, a nie inwestycje. Tak więc, jeśli organizacja non-profit nie osiągnie swoich celów i zdecyduje się nie zwracać żadnych środków przyznanych w ramach dotacji zwrotnej, pieniądze zamieniają się na tradycyjną dotację. Darczyńca nie ma możliwości odzyskania środków na dodatkowe cele charytatywne, jeśli projekt nie osiągnie swoich celów.

Rozmowy na zakończenie roku będą w tym roku wyzwaniem. Jednak doradcy finansowi, którzy służą rodzinom filantropijnym, mają do dyspozycji przeoczone narzędzie. Odzyskiwane dotacje pomagają skupić się na filantropii o dużym wpływie, która napędza systemowe, długotrwałe zmiany. To jest coś, co wszyscy możemy świętować w tym sezonie rozdawania.

— Liz Sessler, dyrektor ds. operacyjnych w firmie Impact Investment Capshift