Osoby prowadzące działalność na własny rachunek, które w zeszłym roku zrezygnowały z pracy najemnej w wyniku „wielkiej rezygnacji” – największego odpływu przedsiębiorstw w historii – mogą podczas przygotowywania zeznań podatkowych za 2021 r. wspominać stare, dobre czasy na liście płac.
Prostota automatycznego potrącania podatków z regularnej wypłaty korporacyjnej stanowi wyraźny kontrast w stosunku do labiryntu dokumentacji, obliczeń i zasad, którymi muszą się poruszać pracownicy giganci, aby zapewnić zgodność i określić wysokość należnego podatku.
„Poważny problem stanowi fakt, że ludzie nie znają przepisów lub nie posiadają dokumentów niezbędnych do obliczenia dochodu podlegającego opodatkowaniu” – mówi Garrett Watson, starszy analityk ds. polityki w Tax Foundation. „Może to prowadzić do nadpłaty lub niedopłaty podatków”.
Niedopłacanie nie jest wskazane. Urząd skarbowy jest notorycznie „jastrzębi”, jeśli chodzi o dochody z tytułu samozatrudnienia i nie jest to zaskakujące: około 58% z rocznej „luki podatkowej” wynoszącej 630 miliardów dolarów – czyli różnicy między tym, co IRS pobiera a tym, co jest mu należne – wynika z Według Komitetu non-profit ds. odpowiedzialnego budżetu federalnego zaniżanie raportów przez niezależnych pracowników, takich jak freelancerzy oraz właściciele spółek osobowych i spółek z ograniczoną odpowiedzialnością.
Osoby samozatrudnione zarabiające ponad 100,000 XNUMX dolarów rocznie są ponad dwukrotnie częściej poddawane audytom niż pracownicy najemni, a wskaźnik kontroli rośnie wraz ze wzrostem dochodów.
Przygotuj się na ukłucie podatków od samozatrudnienia.
Podczas gdy podatek dochodowy obowiązuje wszystkich pracowników, gdy zarobki przekroczą 12,550 25,100 dolarów w przypadku osób samotnych i 65 15.3 dolarów w przypadku par poniżej 400 roku życia, niezależni pracownicy muszą zgłaszać dochody i płacić XNUMX% podatek od samozatrudnienia od zarobków netto – wynagrodzenie minus koszty podlegające odliczeniu – przekraczających XNUMX dolarów.
Obejmuje to podatek na ubezpieczenie społeczne w wysokości 12.4% od dochodu do 142,800 2.9 USD oraz podatek Medicare w wysokości 200,000% bez limitu dochodu. Zarobki przekraczające 250,000 0.9 dolarów w przypadku osób samotnych i XNUMX XNUMX dolarów w przypadku par podlegają dodatkowemu podatkowi Medicare w wysokości XNUMX%.
Pracownicy najemni płacą również podatki na Ubezpieczenia Społeczne i Medicare, ale dzielą łączną kwotę 15.3% ze swoimi pracodawcami, a ich udziały – zwane podatkami od wynagrodzeń – są automatycznie odejmowane od czeków.
IRS stara się zapewnić równość między wszystkimi pracownikami, umożliwiając pracownikom tymczasowym odliczenie połowy podatku z tytułu samozatrudnienia. Jednak samo to odliczenie nie rekompensuje w pełni nakładów pracowników koncertowych, mówi Meghan Saunders, agentka zatrudniona w Towson w stanie Maryland.
„Odliczenie zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu, ale nie jest to ulga w postaci dolara za dolara z tytułu zapłaconych podatków” – mówi, dodając, że większość pracowników etatowych płaci znacznie więcej tych podatków niż pracownicy najemni.
Płacić szacunkowe podatki kwartalnie.
Jeśli spodziewasz się, że będziesz winien co najmniej 1,000 dolarów podatków, IRS wymaga płacenia szacunkowych podatków kwartalnie w ciągu roku podatkowego. Do tej pory pracownicy gig powinni byli zapłacić szacunkowe podatki dochodowe i podatki od samozatrudnienia na 2021 rok.
Jeśli nie płaciłeś kwartalnie, będziesz zobowiązany zapłacić cały podatek dochodowy i podatek od samozatrudnienia – plus wszelkie kary za zwłokę – do tegorocznego terminu składania zeznań podatkowych, czyli 18 kwietnia.
Wiele osób znajdzie się w trudnej sytuacji, jeśli nie odkładają części swoich zarobków na pokrycie podatków. „Wielu pracowników kontraktowych otrzymuje zarobki przelewane na swoje konta bankowe i wydaje je w całości” – mówi Terry Dickens, starszy menedżer w Moss Adams, dodając, że podejście oparte na rzeczywistym użyciu może zapobiec dużemu szokowi podatkowemu podczas składania wniosku pora roku.
Kwartalne płatności podatku opierają się na dochodzie za poprzedni rok, dlatego przygotowując zeznanie za 2021 r., możesz obliczyć pierwszą szacunkową kwartalną płatność podatku za 2022 r. – która również jest płatna 18 kwietnia.
Zaokrąglić zapisy dotyczące dochodów.
W zależności od źródeł dochodu, pracownicy giganci często muszą gromadzić mnóstwo dokumentów dotyczących dochodów – w przeciwieństwie do pracowników najemnych, którzy otrzymują porządne zarobki z wykazu W-2.
Tradycyjne firmy wydają formularze 1099. Platformy zatrudniające, takie jak Uber, Lyft i DoorDash, wystawiają formularz 1099-K pracownikom, którzy przeprowadzili ponad 200 transakcji lub zarobili ponad 20,000 2022 dolarów. (W 600 r. próg IRS spadnie do XNUMX dolarów, co umożliwi agencji śledzenie zarobków coraz większej liczby pracowników kontraktowych i pomoże w egzekwowaniu przepisów). Inne osoby mogą posiadać wyłącznie dane bankowe i osobiste w celu zgłaszania zarobków.
Podliczyć wydatki podlegające odliczeniu.
Jasną stroną dla pracowników kontraktowych jest to, że w przeciwieństwie do pracowników najemnych mogą kwalifikować się do odliczenia dochodu z działalności gospodarczej w wysokości do 164,900 329,800 dolarów w przypadku osób samotnych i XNUMX XNUMX dolarów w przypadku par, a wydatki związane z pracą mogą zrekompensować dochód.
Jednak nawet korzyści nie są tak proste, jak mogliby oczekiwać podatnicy, twierdzi Dickens. „Jeśli zabierasz potencjalnego klienta na mecz baseballowy, bilet ten nie podlega odliczeniu. Jeśli kupisz hot doga, wydatek ten będzie zwykle podlegał odliczeniu w 50%, ale w 2021 r. będzie on podlegał odliczeniu w 100%” – mówi Dickens. „To może być mylące”.
Oprócz odliczeń z tytułu kwalifikowanego dochodu z działalności gospodarczej i podatków od samozatrudnienia, nie przegap wielu innych.
Wydatki bezpośrednio związane z pracą – kosiarka dla ogrodnika, oprogramowanie dla księgowego – podlegają w całości odliczeniu, podobnie jak składki na ubezpieczenie zdrowotne i składki przed opodatkowaniem na uproszczony pracowniczy plan emerytalny, czyli SEP IRA.
Koszty związane z rozrywką nie podlegają odliczeniu, ale posiłki w restauracjach biznesowych można w całości odliczyć w latach 2021 i 2022 w ramach działań mających na celu pomoc w walce z pandemią, aby ożywić restauracje.
Jeśli używasz samochodu do pracy, rozważ dwie możliwości: Odlicz 56 centów za każdą przejechaną milę w pracy lub pomnóż procent wykorzystania samochodu w pracy przez całkowite roczne wydatki na samochód, takie jak benzyna i naprawy. Jeśli wydatki wyniosły 5,000 USD, a 25% Twojego samochodu było wykorzystywane do pracy, możesz odliczyć 1,250 USD.
Istnieją również dwa sposoby ubiegania się o odliczenia z tytułu domowego biura. Najprościej jest pomnożyć powierzchnię biura – przy maksymalnej powierzchni 300 stóp kwadratowych – przez 5 dolarów. Za 200 stóp kwadratowych możesz ubiegać się o odliczenie w wysokości 1,000 USD.
„Inną metodą jest odliczenie kosztów związanych z biurem domowym” – mówi Angela Anderson, księgowa w JustAnswer w Atlancie.
Jeśli Twoje biuro zajmuje 10% powierzchni domu, możesz odliczyć 10% wydatków, takich jak media, odsetki od kredytu hipotecznego, podatki od nieruchomości i naprawy w domu.
„Zastosuj dowolną metodę, która jest bardziej korzystna” – mówi Anderson. „Cokolwiek robisz, prowadź dobre zapisy”.
Napisz do [email chroniony]
Źródło: https://www.barrons.com/articles/self-employed-more-work-filing-taxes-51646687891?siteid=yhoof2&yptr=yahoo