Oto jak uber-bogaci przekazują spadkobiercom majątek wolny od podatku, gdy rynki spadają

A kiepska giełda często nie jest powodem do radości inwestorów. Ale dla uber-bogatych może zaoferować drogę do obniżenia podatków od nieruchomości.

Dzieje się tak dlatego, że jeden rodzaj zaufania daje im większe szanse na przekazanie części majątku swoim dzieciom, wnukom lub innym spadkobiercom bez podatku, gdy rynki są w dół – ale według planistów oczekuje się późniejszego odbicia.

Utrzymane przez koncesjodawcę powiernictwo dożywotnie — w skrócie wymawiane „Grat” — ułatwia uzyskanie korzyści.

Zasadniczo bogaci umieszczają aktywa, takie jak akcje lub udziały w prywatnej firmie, w funduszu powierniczym na określony czas, może dwa, pięć lub dziesięć lat. Następnie każdy wzrost inwestycji przechodzi na spadkobierców, a właściciel odzyskuje swój kapitał.

Więcej z Planowania na koniec roku:
Co należy wiedzieć o rocznym jesiennym okresie zapisów do Medicare
Uważaj na te 3 typowe błędy związane z rozszerzeniem podatków
Jak doradcy pomagają klientom ciąć ich rachunki podatkowe w 2022 r.

Przenosząc wszelkie przyszłe wzrosty ze swojej posiadłości, bogaci mogą uniknąć lub zmniejszyć podatki od majątku po śmierci. Wzrost inwestycji staje się wolnym od podatku prezentem dla spadkobierców. Przy braku wzrostu majątek po prostu przechodzi z powrotem do właściciela bez transferu bogactwa.

Aktywa o obniżonej wartości, które prawdopodobnie „wyskoczą” na wartości w czasie trwania trustu, dają zatem największe prawdopodobieństwo sukcesu.

Połączenia Indeks S&P 500, barometr akcji w Stanach Zjednoczonych, spadł w tym roku o około 24% – co sprawia, że ​​nadszedł właściwy czas na rozważenie funduszu powierniczego, który został zatrzymany przez koncesjobiorców, twierdzą planiści nieruchomości.

„Uzasadnione jest przypuszczenie, że rynek poprawi się w ciągu najbliższych dwóch lat” – powiedziała Megan Gorman, założycielka i partnerka zarządzająca Checkers Financial Management w San Francisco o funduszach powierniczych z dwuletnią kadencją. „Prawdopodobnie otrzymamy znaczące uznanie dla beneficjentów”.

Eksperci twierdzą, że technika Grat ma największy sens w przypadku gospodarstw domowych podlegających opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości.

Federalny podatek od nieruchomości jest 40% podatkiem od nieruchomości wyceniony na ponad 12.06 mln USD w 2022 r.. Kwota podlegająca opodatkowaniu jest dwukrotnie wyższa, czyli 24.12 miliona dolarów dla par małżeńskich.

Dwanaście stanów plus Waszyngton, DC, również mają podatek od nieruchomości na poziomie stanowym, którego kwoty i progi są różne, według do Fundacji Podatkowej.

Niektóre z najbogatsi ludzie narodu i znanych potomków biznesu wykorzystali Grats, według doniesień. Należą do nich Michael Bloomberg; Współzałożyciel Meta Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, zmarły magnat kasynowy; rodzina Waltonów z Wal-Martu; Charles Koch i jego zmarły brat David Koch; projektant mody Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, wdowa po założycielu Apple Steve'u Jobsie; potentat medialny Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, starszy prezes Goldman Sachs; Stephen Schwarzman, prezes i współzałożyciel firmy private equity Blackstone.

„To jedna dziesiąta 1% społeczeństwa, do którego ma to naprawdę zastosowanie” – powiedział o trustach Richard Behrendt, planista majątkowy z Mequon w stanie Wisconsin i były adwokat ds. podatków od nieruchomości w IRS. „Ale dla tego segmentu myślę, że to wspaniała okazja”.

Próg podatku od nieruchomości ma zostać obniżony o połowę od 2026 roku, bez przedłużenia przez Kongres. Ustawa podatkowa uchwalona przez Republikanów w 2017 r. podwoiła próg podatku od nieruchomości do poziomu zbliżonego do obecnego, ale tylko tymczasowo.

Eksperci twierdzą, że ten zbliżający się termin może oznaczać, że osoby posiadające majątki o wartości około 6 milionów dolarów (lub 12 milionów dolarów w przypadku par małżeńskich) również mogą teraz ważyć transfer majątku.

Jednak rosnące stopy procentowe stanowią wyzwanie.

Wynika to ze złożonego wewnętrznego działania tych trustów. Wzrost inwestycji musi technicznie przekroczyć pewien próg — „Oprocentowanie 7520”, znany również jako stawka „przeszkodowa” — aby przejść zwolnione z podatku ze swojego majątku.

Stawka 7520, ustalana co miesiąc, wynosi obecnie 4%, znacznie więcej niż 1% w październiku 2021. Powstała jako Rezerwa Federalna agresywnie podnosi swoją referencyjną stopę procentową w celu zmniejszenia wysokiej inflacji.

Oto przykład, w jaki sposób odnosi się to do funduszu powierniczego zachowanego przez koncesjodawcę. Powiedzmy, że inwestycje w dwuletnie trusty wzrosły w tym czasie o 6%. Zaufanie powiązane ze wskaźnikiem przeszkód w październiku 2021 r. pozwoliłoby na przekazanie spadkobiercom 5% ogólnego wzrostu; jednak spadłby do 2% dla trustu ustanowionego w tym miesiącu.

„Współczynnik przeszkód wzrósł o 400% w ciągu jednego roku”, powiedział Charlie Douglas, certyfikowany planista finansowy z siedzibą w Atlancie i prezes HH Legacy Investments. „Myślę, że strategia nadal ma pewne zalety, ale jest w tym nieco większy opór”.

I chociaż ta technika ma sens w przypadku znacznego spowolnienia na rynku, trudno powiedzieć, jak szybko akcje odbiją, dodał Douglas.

„Wywołanie niskiego poziomu jest zawsze trudne” – powiedział.