Oto jak zgłaszać konwersje Roth IRA w podatkach

Eksperci twierdzą, że jeśli dokonałeś konwersji indywidualnego konta emerytalnego Roth w 2022 roku, możesz mieć bardziej skomplikowane zeznanie podatkowe w tym sezonie. 

Strategia, która przenosi przed opodatkowaniem lub IRA nie podlegające odliczeniu funduszy na Roth IRA na przyszły wzrost wolny od podatku, jest bardziej popularny w okresie kryzys na giełdzie ponieważ możesz zamienić więcej aktywów za niższą kwotę w dolarach. Podczas gdy kompromis polega na podatkach z góry, możesz mieć mniejszy dochód, konwertując inwestycje o niższej wartości.

„Dostajesz większy zwrot z każdej zainwestowanej złotówki” — powiedział Jim Guarino, certyfikowany planista finansowy i dyrektor zarządzający w Baker Newman Noyes w Woburn w stanie Massachusetts. Jest także certyfikowanym księgowym.

Więcej z Personal Finance:
Sezon podatkowy otwiera się dla indywidualnych podatników 23 stycznia, mówi IRS
Oto 3 kluczowe kroki, które należy wykonać przed otwarciem sezonu składania zeznań podatkowych w 2023 r
Po „nieszczęściu” podatników w 2022 r., IRS rozpocznie sezon podatkowy 2023 silniejszy, mówi rzecznik podatników

Jeśli dokonałeś konwersji Rotha w 2022 roku, otrzymasz Formularz 1099-R od twojego opiekuna, który obejmuje dystrybucję z twojego IRA, powiedział Guarino. 

Musisz zgłosić przeniesienie w dniu Forma 8606 powiedział IRS, która część konwersji Rotha podlega opodatkowaniu. Jednakże, gdy w czasie występuje mieszanka składek IRA przed opodatkowaniem i niepodlegających odliczeniu, obliczenie może być trudniejsze niż się spodziewasz. (Możesz mieć niepodlegające odliczeniu składki na koncie IRA przed opodatkowaniem, jeśli nie kwalifikujesz się do pełnej lub częściowej ulgi podatkowej ze względu na dochód i udział w planie emerytalnym w miejscu pracy.)

„Widzę, że wielu ludzi popełnia tutaj błąd” – powiedział Guarino. Powodem jest tak zwana „zasada proporcjonalności”, która wymaga uwzględnienia łącznych środków IRA przed opodatkowaniem w obliczeniach. 

JoAnn May, CFP i CPA w Forest Asset Management w Berwyn w stanie Illinois, powiedziała, że ​​zasada proporcjonalności jest równoznaczna z dodaniem śmietanki do kawy, a następnie stwierdzeniem, że nie można usunąć śmietanki po jej nalaniu.

„Dokładnie tak się dzieje, gdy mieszasz IRA przed opodatkowaniem i niepodlegające odliczeniu”, powiedziała, co oznacza, że ​​nie można po prostu przeliczyć części po opodatkowaniu.

Załóżmy na przykład, że masz IRA przed opodatkowaniem w wysokości 20,000 6,000 USD i dokonałeś niepodlegającego odliczeniu wkładu IRA w wysokości 2022 USD w XNUMX r.

Jeśli przeliczysz całe saldo 26,000 6,000 $, podzielisz 26,000 23 $ przez 6,000 20,000 $, aby obliczyć część wolną od podatku. Oznacza to, że około XNUMX% lub około XNUMX USD jest wolne od podatku, a XNUMX XNUMX USD podlega opodatkowaniu. 

Alternatywnie, powiedzmy, że masz 1 milion dolarów na kilka kont IRA, a 100,000 10 dolarów, czyli 30,000% całości, to składki niepodlegające odliczeniu. Jeśli przeliczysz 3,000 27,000 USD, tylko XNUMX USD nie będzie podlegać opodatkowaniu, a XNUMX XNUMX USD będzie podlegać opodatkowaniu.

Oczywiście, im większe saldo IRA przed opodatkowaniem, tym wyższy procent konwersji będzie podlegał opodatkowaniu, powiedział May. Alternatywnie, większe saldo niepodlegające odliczeniu lub saldo Roth IRA zmniejsza procent. 

Ale oto kicker: podatnicy używają również formularza 8606 do zgłaszania corocznych składek IRA, które nie podlegają odliczeniu, w celu ustalenia „podstawy” lub salda po opodatkowaniu. 

Jednak po kilku latach łatwo stracić orientację, nawet w profesjonalnym oprogramowaniu podatkowym, ostrzegł May. – To duży problem – powiedziała. „Jeśli to przegapisz, w zasadzie płacisz podatek od tych samych pieniędzy dwa razy”. 

Z S&P 500 wciąż spada o około 14% w ciągu ostatnich 12 miesięcy na dzień 19 stycznia, możesz spodziewać się konwersji Rotha. Ale eksperci podatkowi twierdzą, że musisz znać swój dochód w 2023 r., aby znać konsekwencje podatkowe, co może być trudne na początku roku.

„Polecam poczekać do końca roku” — powiedział Tommy Lucas, CFP i zarejestrowany agent w firmie Moisand Fitzgerald Tamayo w Orlando na Florydzie, zauważając, że dochód może ulec zmianie w zależności od czynników takich jak sprzedam dom lub koniec roku dystrybucje funduszy inwestycyjnych. 

Zwykle dąży do „wypełnienia niższego przedziału podatkowego”, bez wpadania kogoś do następnego z dochodem z konwersji Rotha.

Na przykład, jeśli klient mieści się w przedziale 12%, Lucas może ograniczyć konwersję, aby uniknąć rozlania się do poziomu 22%. W przeciwnym razie zapłacą więcej od dochodu podlegającego opodatkowaniu w tym wyższym przedziale.

„Ostatnią rzeczą, jaką chcemy zrobić, to wrzucić kogoś do niepotrzebnego przedziału podatkowego” – powiedział. A zwiększenie dochodów może mieć inne konsekwencje, takie jak ograniczenie uprawnień do niektórych ulg podatkowych lub wyższe składki Medicare Część B i D.

Guarino z Baker Newman Noyes również analizuje liczby przed podjęciem decyzji o konwersji Rotha, zauważając, że „zasadniczo wykonuje obliczenia na formularzu 8606 w ciągu roku”, aby wiedzieć, jaka część konwersji Rotha będzie stanowić dochód podlegający opodatkowaniu.