Pomóż mi zrozumieć matematykę. W jaki sposób darowizny na cele charytatywne zmniejszają moje podatki?

Jeśli przekażę 50,000 50,000 USD w gotówce na cele charytatywne, czy obniży to mój dochód brutto podlegający opodatkowaniu (AGI) o 100,000 50,000 USD? Więc jeśli mój skorygowany dochód brutto wyniósł 50,000 XNUMX USD i przekazałem XNUMX XNUMX USD na cele charytatywne, czy mój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi teraz XNUMX XNUMX USD?

-Rachunek

Dokonywanie datki charytatywne daje możliwość czynienia dobra i uzyskania cennej ulgi podatkowej.

W przypadku skorygowanego dochodu brutto (AGI) w wysokości 100,000 50,000 USD z darowizną w wysokości 50,000 50,000 USD, prawdopodobnie możesz odliczyć XNUMX XNUMX USD i zmniejszyć AGI do XNUMX XNUMX USD.

Ale ponieważ mamy do czynienia z amerykańskim kodeksem podatkowym, prawdziwa odpowiedź brzmi: to zależy.

Nie zawsze jest to tak proste, jak „przekaż darowiznę x $, uzyskaj odliczenie podatkowe x $”. Ale kiedy wspierasz organizacje charytatywne, zwykle widzisz ulgę podatkową. O ile przestrzegasz zasad, tzn. Oto, co warto wiedzieć.

Aby uzyskać pomoc w zakresie strategii darowizn charytatywnych z uwzględnieniem podatków, rozważ współpraca z doradcą finansowym. 

Jakie darowizny można odliczyć?

Darowizny na cele charytatywne podlegające odliczeniu nie ograniczają się do gotówki. Możesz także przekazać majątek – wszystko, od używanych ubrań dla dzieci, przez dzieła sztuki, po samochody. Ponadto, gdy zgłaszasz się na ochotnika do pracy charytatywnej, związane z tym wydatki bieżące również mogą podlegać odliczeniu. Zasady są nieco inne w przypadku darowizn aktywów i darowizn wolontariuszy, więc upewnij się, że ich przestrzegasz, aby uzyskać pełne dopuszczalne odliczenie.

W przypadku darowizn aktywów postępuj zgodnie z tymi wytycznymi:

• Określ godziwą wartość rynkową. Zasadniczo jest to kwota, za którą można rozsądnie sprzedać darowizny w dniu darowizny.

• Przed odliczeniem upewnij się, że przekazane artykuły gospodarstwa domowego są w dobrym lub lepszym stanie.

• Uzyskaj formalną, podpisaną wycenę, jeśli aktywa, które przekazujesz, są warte 5,000 USD lub więcej. Więcej szczegółów znajdziesz w Publikacja IRS 561.

Dzięki potrąceniom związanym z wolontariatem możesz uwzględnić niezwrócone wydatki, które poniosłeś, ale nie Twój czas ani wartość Twojej usługi. Możesz odliczyć takie rzeczy, jak koszty podróży podczas wolontariatu poza domem, przekąski zapewnione podczas imprezy oraz koszt umundurowania, które musisz nosić podczas wolontariatu.

Historia jest kontynuowana

Jeśli korzystasz z samochodu podczas wolontariatu, możesz odliczyć bezpośrednio związane wydatki – takie jak paliwo – lub skorzystać z odliczenia 14 centów za milę. Upewnij się, że zachowałeś wszelkie odpowiednie rachunki i zdobądź dokumentację organizacji charytatywnej, dla której jesteś wolontariuszem, która jest wymagana do odliczeń w wysokości 250 USD lub więcej.

Postępować zgodnie z zasadami

Podobnie jak wszystko związane z IRS, istnieje kilka zasad, których należy przestrzegać podczas przyjmowania odpisy na darowizny na cele charytatywne. Oto cztery ważne rzeczy, o których należy pamiętać:

• Upewnij się, że organizacje charytatywne, którym przekazałeś darowiznę, są kwalifikowane przez IRS przed dokonaniem jakichkolwiek potrąceń. Możesz odwiedź stronę IRS aby dowiedzieć się, czy organizacje, które wspierasz, kwalifikują się.

• Poznaj limity odliczeń. W roku podatkowym 2022 odliczenie darowizn pieniężnych jest zwykle ograniczone do 50% twojego AGI, chociaż w niektórych okolicznościach limit może zostać zmniejszony. Możesz również odliczyć darowizny bezgotówkowe w wysokości do 30% swojego AGI, jeśli posiadasz te aktywa przez co najmniej rok. Jeśli Twoje darowizny przekroczą te limity, możesz przenieść odliczenia w zeznaniu podatkowym na następne pięć lat.

• Prowadź ewidencję swoich darowizn pieniężnych. W przypadku darowizn w wysokości 250 USD lub więcej należy uzyskać pisemne potwierdzenie od organizacji charytatywnej, w którym wyraźnie podana jest kwota darowizny pieniężnej lub opis przekazanej nieruchomości. Potwierdzenie to musi również zawierać wartość wszelkich towarów lub usług otrzymanych w zamian od organizacji charytatywnej.

• W razie potrzeby prześlij odpowiednie formularze. Jeśli ofiarujesz nieruchomość o wartości co najmniej 500 USD, musisz dołączyć formularz IRS 8283 jako część zeznania podatkowego. W razie potrzeby dołącz wszelkie wyceny związane z darowiznami.

Będziesz musiał wyszczególnić, aby uzyskać odliczenie

W przeciwieństwie do zeszłego roku, będziesz musiał wyszczególnić odliczenia na Wykazie A, aby uwzględnić darowizny w zeznaniu podatkowym w nadchodzącym sezonie podatkowym. A przy wysokich standardowych kwotach odliczeń za rok podatkowy 2022 wiele osób nie skończy wyszczególniać. Te standardowe potrącenia, w zależności od statusu zgłoszenia, to:

• Pojedyncze: 12,950 USD

• Małżonkowie rozliczający się wspólnie: 25,900 XNUMX USD

• Głowa gospodarstwa domowego: 19,400 XNUMX $

Jeśli wyszczególnione potrącenia są niższe od standardowego potrącenia, możesz użyć a strategia grupowania wypchnąć ich poza linię. Oznacza to przyspieszenie płatności do 2022 r., które normalnie dokonałbyś w 2023 r. W ten sposób możesz wyszczególnić rok podatkowy 2022 i odliczyć wysoki standard za rok podatkowy 2023.

Oto, jak to wygląda:

Załóżmy, że zwykle przekazujesz 5,000 $ rocznie na cele charytatywne. W 2022 r. przekazałbyś 10,000 XNUMX USD: łączna suma darowizn z tego i przyszłego roku. Ta podwójna darowizna przesuwa szczegółowe odliczenia w stosunku do standardowego odliczenia na ten rok, aby uzyskać większą obniżkę dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Strategie charytatywne maksymalizujące oszczędności podatkowe

W zależności od Twojej sytuacji osobistej możesz skorzystać z zaawansowanych strategii w celu uzyskania większych oszczędności podatkowych. Przed wykonaniem któregokolwiek z tych bardziej złożonych ruchów skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym.

Korzystanie z funduszu doradczego darczyńców (DAF). Fundusze te mogą działać szczególnie dobrze w połączeniu ze strategią grupową. z DAF, w ciągu jednego roku dokonasz znacznej wpłaty podlegającej odliczeniu od podatku, aby zmaksymalizować szczegółowe odliczenia za ten rok podatkowy. Pieniądze zgromadzone w firmie DAF można przekazać różnym organizacjom charytatywnym w ciągu najbliższych kilku lat, tak jak zwykle. Odliczenie podatkowe przysługuje tylko wtedy, gdy finansujesz firmę DAF, a nie wtedy, gdy firma DAF przekazuje pieniądze organizacjom.

Przekaż cenne aktywa. Kiedy bezpośrednio przekazujesz cenne aktywa – na przykład akcje – zyskujesz dwie dodatkowe korzyści. Unikasz płacenia podatków od zysków kapitałowych, które miałyby zastosowanie, gdybyś sprzedał aktywa. I nadal otrzymujesz odliczenie darowizny na cele charytatywne, aby obniżyć podatek.

Dokonaj kwalifikowanej dystrybucji charytatywnej Jeśli masz co najmniej 70 1/2 wieku, możesz zrobić kwalifikowana dystrybucja charytatywna (QCD) do 100,000 XNUMX $ bezpośrednio z Twojego tradycyjnego konta IRA na wybraną przez Ciebie organizację charytatywną. Te darowizny nie będą podlegały odliczeniu, ale nadal otrzymasz ulgę podatkową. Wliczają się one do wymaganych minimalnych wypłat (RMD), ale nie zwiększą dochodu podlegającego opodatkowaniu, tak jak robią to zwykłe RMD. Zmniejszony dochód podlegający opodatkowaniu oznacza niższy rachunek podatkowy, co może pomóc uniknąć płacenia podatków od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.

Podsumowanie

Odliczenie darowizny na cele charytatywne to coś więcej niż po prostu zmniejszenie skorygowanego dochodu brutto o dolara za dolara. Zasady mogą się skomplikować, więc skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wszystko jest w porządku.

Michele Cagan, CPA, jest felietonistą SmartAsset poświęconym planowaniu finansowemu i odpowiada na pytania czytelników dotyczące finansów osobistych i podatków. Masz pytanie, na które chciałbyś uzyskać odpowiedź? E-mail [email chroniony] a odpowiedź na twoje pytanie może znaleźć się w przyszłej kolumnie.

Należy pamiętać, że Michele nie jest uczestnikiem platformy SmartAdvisor Match i otrzymała wynagrodzenie za ten artykuł.

Znajdź Doradcę Finansowego

• Znalezienie wykwalifikowanego doradcy finansowego nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasowuje Cię do maksymalnie trzech doradców finansowych, którzy obsługują Twój obszar, i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad z dopasowanym doradcą, aby zdecydować, który z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Jeśli jesteś gotowy na znalezienie doradcy, który pomoże Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, Zacznij teraz.

• Zwrot podatku to wielki zastrzyk finansowy. Niezależnie od tego, czy planujesz oszczędzać na emeryturę, spłacać zadłużenie w college'u lub na karcie kredytowej, czy też inwestować swoje pieniądze w inny sposób, SmartAsset kalkulator zwrotu podatku może pomóc Ci ustalić, ile otrzymasz zwrotu od rządu, abyś mógł planować z wyprzedzeniem.

Źródło zdjęcia: ©iStock.com/Vladimir Vladimirov, ©iStock.com/FilippoBacci

Post Zapytaj doradcę: pomóż mi zrozumieć matematykę. W jaki sposób darowizny na cele charytatywne zmniejszają moje podatki? pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.