Aby złagodzić ból związany z wysokimi cenami benzyny, rozpoczną kwalifikujący się Kalifornijczycy otrzymywanie zwrotu podatku od 200 USD do 1,050 USD w piątek pod a oferta budżetowa zatwierdzony przez ustawodawcę i podpisany przez gubernatora Gavina Newsoma w czerwcu.
To sprawiło, że wiele osób zaczęło się zastanawiać: czy będę musiał od tego płacić podatki? Ponieważ nic tak nie psuje gratki w październiku jak wyższy podatek w kwietniu.
Odpowiedź, jak to zwykle bywa z pytaniami podatkowymi, brzmi: To skomplikowane.
Deklarowany cel 9 miliardów dolarów”Zwrot podatku klasy średniej”jest odsunięcie wysokie ceny benzyny, choć w ramach umowy pieniądze trafią do osób, które spełniają limity dochodów, niezależnie od tego, czy jeżdżą autem na gaz. Aby się zakwalifikować, musisz mieszkać w Kalifornii przez co najmniej sześć miesięcy w 2020 r. i złożyć deklarację podatkową w tym roku, a także musisz być rezydentem Kalifornii w dniu wypłaty rabatu.
Jednak pomimo tego, jak nazywa je państwo, płatności nie są tak naprawdę zwrotami. Są to stałe kwoty oparte na Twoich dochodach w 2020 r., niezależnie od tego, ile zapłaciłeś podatków.
W rzeczywistości możliwe jest, że Twój „zwrot” będzie większy niż Twój rachunek podatkowy w 2020 roku. Osoby samotne z dochodami w 2020 roku mniejszymi niż 75,000 700 USD i co najmniej jedna osoba na utrzymaniu otrzymają 350 USD (lub 2020 USD bez osób na utrzymaniu), a pary z dochodami w 150,000 roku mniejszymi niż 1,070 700 USD i co najmniej jedną osobą na utrzymaniu otrzymają 2020 USD (lub 150,000 USD bez osób na utrzymaniu). Głowy gospodarstw domowych o dochodach poniżej 700 350 USD w XNUMX r. i przynajmniej jednej osobie na utrzymaniu otrzymają XNUMX USD (lub XNUMX USD bez osób na utrzymaniu).
Stanowa Rada ds. Podatków Franczyzowych twierdzi, że płatności, podobnie jak zwykłe zwroty podatku, będą: nie podlegać kalifornijskiemu podatkowi dochodowemu — prawodawcy wyraźnie wyłączyli je ze stanowej definicji dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ale podkreślając niezwykły charakter płatności, rada nie będzie wysyłać odbiorcom federalnego formularza podatkowego (1099-G), który wydałby stan, gdyby był to zwrot podatku.
Oto, gdzie federalny obraz podatku się komplikuje. Gdyby był to zwrot zapłaconych podatków stanowych, każdy, kto zażądałby standardowego odliczenia w swoich deklaracjach federalnych: nie muszą zgłosić dochód z 1040 roku w przyszłym roku. A zdecydowana większość podatników, szczególnie na najniższych i średnich szczeblach drabiny dochodów, korzysta ze standardowego odliczenia. Tylko podatnicy, którzy wyszczególniają swoje odliczenia i odliczają swój stanowy podatek dochodowy w swoich federalnych zeznaniach, będą musieli zgłosić zwrot stanowy jako dochód do IRS.
Ale ponieważ jest to bardziej rabat niż zwrot pieniędzy, IRS nie ma jasnych wskazówek dotyczących sposobu traktowania pieniędzy. I, zgodnie z Publikacja IRS 525, dochód podlega zasadniczo opodatkowaniu, chyba że jest wyraźnie zwolniony na mocy prawa federalnego.
HD Palmer, rzecznik Departamentu Finansów Stanu, powiedział, że w tym momencie nie ma pewności, jak federalni potraktują płatności. Rada od państwa: Zapytaj swojego doradcę podatkowego.
Kiedy stan dokonuje wypłat świadczeń na rzecz mieszkańców nie w oparciu o potrzeby, płatności te podlegają opodatkowaniu na poziomie federalnym. Ale lepszą analogią jest to, że te „zwroty” są jak płatności stymulacyjne, które państwo płaciło w 2021 r. – w rzeczywistości prezenty. A zgodnie z Publikacją 525, prezenty zazwyczaj nie są zgłaszane jako dochód.
IRS ma również „ogólne wykluczenie z opieki społecznej” dotyczy płatności rządowych dokonywanych w celu promowania dobrobytu ogółu społeczeństwa, pod warunkiem, że są one oparte na potrzebach — na przykład w celu pomocy społecznościom w odbudowie po powodzi lub trzęsieniu ziemi. Obecne płatności mogą pasować do tej kategorii, ponieważ mają na celu złagodzenie bólu, który wysokie ceny gazu wyrządziły mieszkańcom stanu i gospodarce.
W ramach jednego z tych podejść nikt, kto otrzyma zwrot podatku klasy średniej, nie będzie musiał płacić od niego podatku.
The Times zwrócił się do IRS o oficjalną interpretację prawa podatkowego w odniesieniu do zwrotu, a my zaktualizujemy ten artykuł, gdy tylko go otrzymamy. Na razie pozostajemy z najlepszymi przypuszczeniami przedstawionymi przez rzecznika IRS, który mówi, że zwrot podatku klasy średniej jest prezentem niepodlegającym podatkom federalnym.
Limity dochodu dla zwrotu podatku stanowego w 2020 r. — 250,000 500,000 USD skorygowanego dochodu brutto dla jednego wypełniacza, 90 XNUMX USD dla pary lub głowy gospodarstwa domowego — są wystarczająco wysokie, aby objąć około XNUMX% podatników stanowych. I to może wyjaśniać, dlaczego państwo oczekuje, że dokonanie wszystkich płatności zajmie więcej niż trzy miesiące.
Według Franchise Tax Board, pierwszymi osobami w kolejce do zwrotu będą Kalifornijczycy, którzy otrzymali płatności stymulacyjne z zeszłego roku poprzez bezpośrednią wpłatę. Oczekuje się, że płatności te będą kontynuowane do 25 października. Następnie od 28 października do 14 listopada płatności będą przekazywane do podatników, którzy nie kwalifikowali się do państwowych płatności stymulacyjnych, które były dostępne tylko dla gospodarstw domowych zarabiających 75,000 XNUMX USD lub mniej.
Stan nie ujawnił jeszcze, kiedy planuje wysyłać płatności w formie kart przedpłaconych do kwalifikujących się osób, które nie zarejestrowały się w celu bezpośredniego wpłaty. Zarząd poinformował, że po 17 października ogłosi harmonogram wysyłania kart do gospodarstw domowych, które otrzymały płatności stymulacyjne. Po 7 listopada ogłosi daty dla wypełniających, którzy nie otrzymali płatności stymulacyjnych i których nazwiska zaczynają się od A do L. A po 21 listopada ogłosi daty dla pozostałych kwalifikujących się wypełniających. Zarząd twierdzi, że wszystkie depozyty i karty, z wyjątkiem 5%, powinny zniknąć do końca roku.
Ta historia pierwotnie ukazał się w Los Angeles Times.
Źródło: https://finance.yahoo.com/news/free-money-coming-californians-offset-195816302.html