Cechy i zalety Sep IRA i Roth IRA

Istnieje różnorodność indywidualne konta emerytalne (IKE) na dzisiejszym krajobrazie inwestycyjnym. Oto zestawienie dwóch mniej-tradycyjny rodzaje, uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA i Roth IRA.

SEP IRA

A uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA jest założona i finansowana przez firmę (w tym jednoosobowa działalność gospodarcza) i ma następujące kryteria lub składniki:

• Musi zostać ustanowiony i sfinansowany przed terminem złożenia zeznania podatkowego przez pracodawcę, w tym przedłużeniami.
• Limit wkładu wynosi 25% odszkodowania lub 61,000 2022 USD w 66,000 r. (2023 XNUMX USD w XNUMX r.), w zależności od tego, która kwota jest niższa. W przypadku osoby prowadzącej jednoosobową działalność gospodarczą limit składek wynosi 20% skorygowanego dochodu netto z działalności jednoosobowej.
• Wkład w granicach wynosi odliczenie w zeznaniu podatkowym pracodawcy.
• Konto zyski rosnąć na a podatek odroczony Podstawa.
• Dystrybucje są traktowane jako zwykłe dochody i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym i karom za wcześniejszą wypłatę, jeśli w chwili wypłaty masz mniej niż 59½ roku życia, chyba że kwalifikujesz się do wyjątku.

Roth IRA

A Roth IRA jest założona i finansowana przez osobę fizyczną podatnik używając dolarów po opodatkowaniu i rośnie bez podatku. Ma następujące kryteria lub składniki:

1. Musi zostać założona i sfinansowana przed ostatecznym terminem złożenia zeznania podatkowego przez podatnika (zwykle 15 kwietnia), bez przedłużeń.
2. Limit składek na 2022 r. wynosi 100% odszkodowania lub 6,000 USD i 7,000 USD, jeśli do końca roku, za który składka jest odprowadzana, ukończysz co najmniej 50 lat. W 2023 roku oba limity wzrosną odpowiednio do 6,500 USD i 7,500 USD.
3. Składki nie podlegają odliczeniu.
4. Zarobki rosną bez podatku (obowiązują pewne zasady).
5. Dystrybucje kwalifikowane są wolne od podatków i kar.

Jeśli sfinansujesz SEP IRA, a następnie konwertować tych aktywów na konto Roth IRA, przeliczona kwota będzie traktowana jako zwykły dochód i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym za rok, w którym dokonałeś konwersji.

Bottom Line

Wybór planu emerytalnego, który może zmaksymalizować Twoje korzyści, jest niezbędny. Oto kilka dodatkowych punktów do rozważenia:

• Wybór odpowiedniego rodzaju planu dla Twojej firmy (w tym jednoosobowa działalność gospodarcza): Kiedy próbujesz wybrać najlepszy plan dla swojej firmy, inne opcje do rozważenia to SIMPLE IRA lub kwalifikowane plany takie jak dzielenie się zyskami, kupowanie pieniędzy i Plan 401 (k).
• Wybór odpowiedniego rodzaju IKE: Właściciele indywidualni wpłacający składki na SEP IRA mogą również wpłacać indywidualne składki na konta Roth lub tradycyjny IRA.

Ogólnie rzecz biorąc, SEP IRA i Roth IRA nie zastępują się nawzajem, ponieważ są to dwa różne rodzaje planów emerytalnych. Osoba fizyczna może być w stanie uczestniczyć w obu, jeśli spełnia wymagania kwalifikacyjne.