Lata pracy spędziłeś na oszczędzaniu na emeryturę. Ale upewniłeś się również, że regularnie przekazujesz datki na cele charytatywne. Po przejściu na emeryturę Twoje dochody mogą być ograniczone. Ale nie chcesz rezygnować ze swoich filantropijnych celów. Jak więc możesz nadal przekazywać darowizny na rzecz swojej ulubionej organizacji charytatywnej na emeryturze?
Pieniądze z Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE) można przekazać na cele charytatywne. Co więcej, jeśli osiągnąłeś wiek, w którym musisz wziąć wymagane minimalne wypłaty (RMD) z tradycyjnych kont IRA, możesz uniknąć płacenia od nich podatków, przekazując te pieniądze na cele charytatywne. I jest dobra wiadomość, jeśli chcesz to zrobić, ponieważ ta ulga podatkowa została utrwalona w 2015 roku. Musisz tylko dokładnie przestrzegać zasad. Oto, co musisz wiedzieć.
Na wynos
- Fundusze z IRA mogą być wykorzystane na darowizny na cele charytatywne, jeśli zostaną wykonane prawidłowo.
- Darowizny na cele charytatywne przekazywane z IRA nazywane są kwalifikowanymi dystrybucjami charytatywnymi.
- Ulg podatkowych od darowizn na cele charytatywne nie można łączyć z ulgami podatkowymi od oszczędności emerytalnych.
- Darowizny dokonane z konta IRA mogą pokryć całość lub część minimalnych wypłat wymaganych przez IRA w danym roku podatkowym.
- QCD muszą być zgłaszane przez powiernika IRA na formularzu 1099-R rocznego zeznania podatkowego właściciela konta.
Jak działa kwalifikowana dystrybucja charytatywna (QCD).
Dystrybucja z tradycyjnego konta IRA zwykle wiąże się z podatkami, ponieważ posiadacz konta nie zapłacił podatków od pieniędzy, kiedy dokonał wpłaty. Ale posiadacze rachunków w wieku 70½ lat lub starsi, którzy wpłacają składki bezpośrednio z a tradycyjnej IRA na kwalifikowaną organizację charytatywną może przekazać do 100,000 XNUMX USD bez uznania tego za dystrybucję podlegającą opodatkowaniu. Odliczenie skutecznie obniża darczyńcę skorygowany dochód brutto (AGI).
Darczyńcy muszą przestrzegać zasad IRS dotyczących kwalifikowanych dystrybucji charytatywnych (QCD), aby uniknąć płacenia podatków od darowizny. Są to tak zwane charytatywne kumulacje IRA. Większość kościołów, organizacji charytatywnych non-profit, organizacji edukacyjnych, szpitali non-profit i medycznych organizacji badawczych jest zakwalifikowany 501(c)3 organizacje. Organizacja charytatywna nie zapłaci również podatku od darowizny.
Ta ulga podatkowa oznacza, że darczyńca nie może ubiegać się o odliczenie darowizny Zaplanować ich zeznania podatkowego. Ale większość podatników prawdopodobnie nie wyszczególni swoich odliczeń w formularzu, zwłaszcza że Ustawa o zwolnieniach podatkowych i pracy (TCJA) zwiększyła odliczenie bazowe. Standardowe odliczenia za lata podatkowe 2022 i 2023 przedstawiono w poniższej tabeli:
| Odliczenia standardowe w latach 2022 i 2023 | ||
|---|---|---|
| Status zgłoszenia | 2022 | 2023 |
| Jedna | $12,950 | $13,850 |
| Żonaty składanie osobno | $12,950 | $13,850 |
| Głowa rodziny | $19,400 | $20,800 |
| Żonaty składający wniosek wspólnie | $25,900 | $27,700 |
| Żyjący małżonek | $25,900 | $27,700 |
Źródła: Urząd Skarbowy Rev. Proc. 2021-45 i Internal Revenue Service Rev. Proc. Biuletyn Urzędu Skarbowego: 2022-45
Podatnicy, których roczny dochód wpływa na ich składki Medicare, mogą również stwierdzić, że przepis ten pomaga kontrolować koszt składek.
Jeśli wyszczególnisz swoje potrącenia, możesz ubiegać się o darowizny dokonane ze środków pochodzących ze źródeł innych niż IRA.
Jeśli wyszczególnisz swoje potrącenia, możesz ubiegać się o darowizny dokonane ze środków pochodzących ze źródeł innych niż IRA.
Kwalifikowane dystrybucje charytatywne (QCD) i dystrybucje IRA
RMD to kwota pieniędzy, którą inwestor musi wypłacić z niektórych kont emerytalnych, w tym IRA. Minimalny wiek do rozpoczęcia przyjmowania RMD wynosił 70 roku Przygotowanie każdej społeczności do podwyższenia emerytury (SECURE) Act podniosła go do 72. W związku z tym tradycyjni właściciele kont IRA muszą zacząć brać RMD w wieku 72 lat lub ponieść karę podatkową.
Wszelkie darowizny dokonane bezpośrednio od IRA mogą pokryć całość lub część RMD IRA za rok podatkowy. Organizacja charytatywna musi otrzymać darowiznę do 31 grudnia, aby kwota została uwzględniona w tegorocznym zeznaniu podatkowym.
QCD to dobry wybór dla osób, które w przeciwnym razie nie mogłyby odliczyć całości lub części swoich darowizn na cele charytatywne ze względu na zasadę IRS zabraniającą odliczenia kwot darowizn przekraczających 60% AGI podatnika. Może się wydawać, że ta zasada dotyczy tylko zamożnych podatników, którzy hojnie dają, ale dotyczy również każdego emeryta z niewielkimi lub zerowymi dochodami, który nadal chce przekazać darowiznę podlegającą odliczeniu.
Roth IRA nie wymagają dystrybucji, gdy posiadacz konta żyje, więc to postanowienie nie działa dla nich.
Roth IRA nie wymagają dystrybucji, gdy posiadacz konta żyje, więc to postanowienie nie działa dla nich.
Przekazanie IRA po śmierci
Innym sposobem przekazania aktywów IRA jest przekazanie majątku po śmierci dawcy poprzez nazwanie organizacji charytatywnej wyznaczoną beneficjant z IRA. Po wykonaniu tej czynności organizacja charytatywna otrzymuje procent aktywów konta, który właściciel poda w formularzu beneficjenta w momencie rozliczania majątku.
Istnieje kilka dodatkowych korzyści z nazwania organizacji charytatywnej (lub organizacji charytatywnych) jako beneficjenta i przekazania środków z konta IRA po śmierci, zamiast robienia tego za życia. Nie tylko możesz zdecydować się na przydzielenie określonych procentów do swojego spadkobiercy i charytatywnych, ale możesz również wykorzystać te fundusze, aby wesprzeć finansowo cele, które są Ci bliskie. Jeśli zdecydujesz się przekazać całe saldo swojego konta na cel, ta organizacja charytatywna otrzyma pełną korzyść.
Istnieją również korzyści podatkowe związane z darowizną konta IRA po Twojej śmierci. Na przykład twoi spadkobiercy nie będą zobowiązani do płacenia podatku dochodowego po podziale majątku. Ponadto dowolny podatki od nieruchomości można zrekompensować odliczeniem podatku na cele charytatywne, o ile wartość majątku będącego przedmiotem darowizny jest uwzględniona w majątku brutto.
Dystrybucje z PROSTE IRA nie kwalifikują się jako QCD.
Dystrybucje z PROSTE IRA nie kwalifikują się jako QCD.
Wymagania dotyczące zgłoszenia
Jeśli zdecydujesz się przekazać darowiznę za pośrednictwem konta IRA na rzecz zarejestrowanej organizacji charytatywnej, musisz zgłosić przekazanie. Powiernik IRA musi użyć formularz IRS 1099-R zgłosić QCD w rocznym zeznaniu podatkowym właściciela konta. Właściciele powinni również przechowywać zapisy dotyczące daty darowizny, konta, z którego wpłynęła darowizna, przekazanej kwoty oraz organizacji charytatywnej, która otrzymała darowiznę.
Do zatwierdzenia odliczenia wymagane jest również pokwitowanie od organizacji charytatywnej stwierdzające, że darczyńca nie otrzymał żadnych towarów ani usług w zamian za darowiznę. Kwota darowizny jest pomniejszana o wartość wszelkich towarów lub usług otrzymanych w zamian i ta część darowizny podlega opodatkowaniu.
Czy dystrybucja IRA na cele charytatywne jest wolna od podatku?
Tradycyjne dystrybucje IRA są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu, co oznacza, że będziesz winien podatek od kwoty wypłacanej z konta. Ta sama zasada nie dotyczy jednak darowizn na cele charytatywne. IRS pozwala na wykorzystanie wymaganych minimalnych wypłat z IRA jako kwalifikowanych dystrybucji charytatywnych na zasadzie wolnej od podatku. Pamiętaj jednak, że nie możesz ubiegać się o odliczenie podatku od przekazanej kwoty.
Jaka jest lepsza ulga podatkowa: datki na cele charytatywne z akcji czy IRA?
Darowizna z konta IRA jako kwalifikowana dystrybucja charytatywna oznacza, że nie zapłacisz żadnych podatków od przekazanej kwoty w taki sam sposób, jak gdybyś przyjął wymaganą minimalną dystrybucję jako dochód. Ale nie będziesz mógł ubiegać się o tę kwotę jako odliczenie w rocznym zeznaniu podatkowym. Ale wniesienie wkładu z akcji może przynieść ci więcej korzyści na dłuższą metę, zwłaszcza jeśli trzymasz akcje przez ponad rok, a ich wartość wzrośnie do czasu przekazania. Pozwala to na odliczenie pełnej godziwej wartości rynkowej akcji bez konieczności realizacji zysku kapitałowego.
W jakim wieku mogę dokonać kwalifikowanej dystrybucji charytatywnej z mojego konta IRA?
Możesz zacząć dokonywać kwalifikowanych dystrybucji charytatywnych z konta IRA, gdy tylko skończysz 70 i pół roku. Pamiętaj, że wszelkie QCD, które są generowane z konta IRA, muszą być ograniczone do kwot, które byłyby opodatkowane przez IRS jako zwykły dochód.
Jakie organizacje charytatywne kwalifikują się do kwalifikowanych dystrybucji charytatywnych?
Możesz dokonywać kwalifikowanych dystrybucji charytatywnych na rzecz dowolnej organizacji 501(c)(3). Są to jedyne grupy, które mogą otrzymać darowizny, które można odliczyć od podatku. Te, które się nie kwalifikują, to prywatne fundacje i grupy doradzające darczyńcom.
Bottom Line
Korzystanie z IRA w celu przekazania darowizny na cele charytatywne może pomóc obniżyć rachunek podatkowy i pomóż szczytnej sprawie. Dystrybucja musi być dokonywana bezpośrednio na rzecz organizacji charytatywnej, a nie na rzecz właściciela lub beneficjenta. Wszystkie czeki dystrybucyjne muszą być płatne na rzecz organizacji charytatywnej lub będą liczone jako dystrybucje podlegające opodatkowaniu. Porozmawiaj ze swoim opiekunem IRA o tym, jak to zrobić i upewnij się, że masz wystarczająco dużo czasu, aby fundusze dotarły do organizacji charytatywnej.
Źródło: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo