Czy musisz złożyć zeznanie podatkowe dotyczące Living Trusts?

Żywy trust jest powszechnym rozwiązaniem dla wielu osób z potrzebami planowania nieruchomości. Jednak niewiele osób wie o jego wymogach dotyczących rozliczania podatków. Ogólnie rzecz biorąc, każdy fundusz powierniczy, którego roczny dochód wynosi co najmniej 600 USD, musi złożyć zeznanie federalne. Ale w przypadku odwoływalnego trustu lub trustu przyznającego, który jest kontrolowany przez osobę, która je założyła, właściciele ci muszą uwzględnić zaufanie do osobistych zwrotów, a samo zaufanie nie składa się. Oto, co musisz wiedzieć.

A doradca finansowy może pomóc w znalezieniu odpowiedzi na pytania dotyczące zaufania i opodatkowania.

Podstawy żywego zaufania

A żywe zaufanie jest jedną z kilku odmian trustów często wykorzystywanych w planowaniu majątku. Żywy trust to instrument, którego można użyć do kontrolowania, gdzie trafiają aktywa przed śmiercią lub po niej. Może pomóc spadkobiercom pominąć testament, uniknąć ochrony konserwatorskiej w przypadku ubezwłasnowolnienia i określić, w jaki sposób majątek zostanie pozostawiony nieletnim dzieciom.

Aby założyć żywy trust, adwokat sporządza dokumenty tworzące trust. Następnie aktywa są przekazywane pod kontrolę powiernika nadzorującego zaufanie. Powiernik może być pierwotnym właścicielem aktywów, zwanym koncesjodawcą, lub kimś innym wyznaczonym przez koncesjodawcę. Powiernik jest odpowiedzialny za zarządzanie aktywami na rzecz wskazanych beneficjentów.

Żywe trusty przychodzą na liczba odmian. Przeniesienie aktywów do nieodwołalne zaufanie nie można cofnąć. Odwoływalne trusty pozwolić dawcy na zmianę lub anulowanie warunków trustu. Zaufania małżeńskie są rodzajem nieodwołalnego żywego zaufania umożliwiającego przekazanie majątku pozostałemu przy życiu małżonkowi bez opodatkowania. Fundusze koncesjodawcy, w których koncesjodawca zachowuje kontrolę nad aktywami, są traktowane jako odwoływalne fundusze powiernicze dla celów podatkowych.

Wymagania dotyczące składania zeznań podatkowych Living Trust

Fundusz powierniczy z dochodem przekraczającym 600 USD w ciągu roku podatkowego to wymagane do złożenia federalnego zeznania podatkowego. Powiernik wypełnia formularz 1041 informujący o dochodach trustu. Nawet jeśli nie zgłasza dochodu w wysokości 600 USD, fundusz powierniczy musi złożyć deklarację, jeśli beneficjentem jest cudzoziemiec niebędący rezydentem. Są jednak wyjątki od tej reguły.

Historia jest kontynuowana

Jedynym wyjątkiem od tej reguły jest trust dawcy, w którym dawca trustu zachowuje kontrolę nad aktywami funduszu powierniczego. W przypadku fundatora trustu, fundator musi zgłosić dochód trustu na swoim osobistym 1040. Grantodawca jest również odpowiedzialny za opłacenie wszelkich podatków należnych od dochodu trustu.

Innym wyjątkiem od zasady, że żywe trusty muszą składać zeznania podatkowe, to odwołalne zaufanie małżeńskie, w którym żyją oboje małżonkowie. W takim przypadku dochód z majątku trustu jest wykazywany w osobistych zeznaniach małżonków, a trust nie składa formularza 1041.

Jednak gdy umiera jeden z małżonków, sytuacja się zmienia. W tym momencie część majątku tego małżonka w odwołalnym żywym powiernictwie staje się nieodwołalna. Fundusz powierniczy musi złożyć formularz 1041 za ten rok, zgłaszając i płacąc podatki od dochodu z części majątku zmarłego małżonka. Jest to zazwyczaj połowa aktywów funduszu powierniczego. Następnie nieodwołalne zaufanie będzie co roku składać zeznanie, z zastrzeżeniem wymagań dotyczących poziomu dochodów.

Trusty muszą również dostarczyć formularz podatkowy zwany Harmonogram K-1 i dostarczać je beneficjentom trustu. Będzie to sumą wszystkich funduszy przekazanych beneficjentom przez trust. Beneficjenci trustu muszą zgłaszać wszelkie wpływy z trustu na swoje osobiste zwroty.

Podsumowanie

Żywe fundusze powiernicze muszą w większości przypadków składać zeznania podatkowe, jeśli mają dochód w wysokości 600 USD lub więcej w danym roku podatkowym. Mogą również zostać zmuszeni do złożenia wniosku, jeśli żywy trust jest funduszem kontrolowanym przez darczyńcę lub odwołalnym zaufaniem małżeńskim, a oboje małżonkowie nadal żyją. Trusty, które składają zeznania podatkowe, robią to za pomocą formularza 1041. Jednak podmioty udzielające kontrolowanych i odwołalnych trustów zgłaszają dochód trustu na swoich osobistych deklaracjach. Żywe fundusze powiernicze dostarczają również formularze Schedule K-1 beneficjentom przedstawiającym i fundusze wypłacane im w ciągu roku jako świadczenia.

Wskazówki dotyczące planowania nieruchomości

• Żywe fundusze powiernicze mogą być skutecznymi narzędziami planowania nieruchomości, ale najlepiej wykorzystać je z pomocą doradcy finansowego. Znalezienie nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasowuje Cię do maksymalnie trzech doradców finansowych, którzy obsługują Twój obszar, i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad z dopasowanym doradcą, aby zdecydować, który z nich jest dla Ciebie odpowiedni. Jeśli jesteś gotowy na znalezienie doradcy, który pomoże Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, Zacznij teraz.

• Planowanie majątku może być skomplikowane, a to jest szczególnie prawdziwe, jeśli jesteś osobą o znacznym majątku. Aby mieć pewność, że masz wszystko, czego potrzebujesz, przeczytaj najważniejsze narzędzia planowania nieruchomości dla zamożnych inwestorów.

• Dziedziczenie zwykle nie jest uważane za dochód, ale niektóre rodzaje odziedziczonych aktywów mogą mieć konsekwencje podatkowe. Zanim wydasz lub zainwestujesz swój spadek, przeczytaj więcej podatki i zwolnienia od spadków.

Źródło zdjęcia: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Post Czy Living Trust musi złożyć zeznanie podatkowe? pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.