Śmierć bliskiej osoby może być emocjonalnym przeżyciem. Niestety zajmowanie się finansami zmarłego może potęgować ten stres. Podczas gdy większość ludzi wie, że musisz złożyć ostateczne zeznanie podatkowe za zmarłego, większość ludzi nie wie, jak radzić sobie z dochodami uzyskanymi po śmierci osoby. Ten dochód jest znany jako „dochód z tytułu zmarłego” (IRD) i ma swoje własne specjalne zasady. Rozważ współpracę z doradca finansowy jak się przygotowujesz plan osiedla lub wdrożyć plan osiedla bliskiej osoby.
Jaki jest dochód ze względu na zmarłego?
Dochód z tytułu zmarłego (IRD) to dochód uzyskany po śmierci osoby, ale nieuwzględniony w ostatecznym zeznaniu podatkowym tej osoby. Kiedy beneficjenci przejąć finanse osoby zmarłej, sytuacja może być skomplikowana. Dotyczy to zwłaszcza sytuacji, gdy prowadzili działalność gospodarczą, mieli wiele rodzajów rachunków bankowych i inwestycyjnych lub byli niezorganizowani.
Przykłady IRD obejmują:
Nieodebrana pensja, pensje, premie, prowizje i urlopy lub zasiłki chorobowe
Wypłaty z odroczonego odszkodowania
Wypłaty podlegające opodatkowaniu z kont emerytalnych
Odsetki na rachunkach bankowych
Dywidendy i zyski kapitałowe z inwestycji
Należności zapłacone małej firmie należącej do zmarłego (tylko gotówka)
To dobre przypomnienie, że ludzie powinni mieć szczegółową listę rachunków finansowych i inwestycji, do których mogą się odwoływać beneficjenci. To da im listę rzeczy do zrobienia, aby powiadomić ich o twojej śmierci i uniknąć zgubienia kont podczas losowania.
Jak jest opodatkowany IRD?
IRD to dochód, który zostałby uwzględniony w dochodach zmarłego zwrot podatku gdyby nie przeminęli. Jeśli ten dochód nie został uwzględniony w ostatecznym zeznaniu podatkowym, uważa się go za IRD. Miejsce zgłaszania IRD zależy od tego, kto otrzymał dochód. Jeśli zostanie wpłacony do spadku, powinien być uwzględniony w zeznaniu powierniczym. W przypadku, gdy IRD jest wypłacane bezpośrednio beneficjentowi, beneficjent powinien uwzględnić to w swoim zeznaniu podatkowym.
Jeżeli podatek od nieruchomości jest płacony od otrzymanego IRD, prawo podatkowe pozwala na odliczenie podatku dochodowego od podatku od majątku zapłaconego od tego dochodu. W przypadku beneficjentów, którzy nie skorzystali z odliczenia podatku od nieruchomości IRD, możesz zmienić zeznanie podatkowe, aby go ubiegać.
Wpływ IRD na konta emerytalne
Konta emerytalne również mogą mieć wpływ na IRD. Wraz z wiekiem inwestorzy muszą zacząć brać wymagane minimalne wypłaty (RMD) z tradycyjnych IRA, 401(k) i innych kont emerytalnych podlegających opodatkowaniu. Beneficjenci tych rachunków muszą przestrzegać zasad dystrybucji i również dokonywać obowiązkowych wypłat.
RMD za rok, w którym zmarły zmarł, są uważane za część ich majątku. Gdy wartość majątku zmarłego przekracza 11.7 miliona dolarów (limity 2021), potencjał podatki od nieruchomości może mieć znaczenie.
Połączenie podatków od nieruchomości i podatków dochodowych na opodatkowanych kontach emerytalnych może znacznie obniżyć wartość spadku. Prawo podatkowe pozwala na odliczanie podatków od nieruchomości związanych z kwotami wykazanymi jako IRD w celu zmniejszenia wpływu tego podwójnego opodatkowania.
Bottom Line
IRD może szybko skomplikować finanse spadkowi i spadkobiercom zmarłego. Istnieją potencjalne możliwości uzyskania oszczędności podatkowych, ale zasady mogą być trudne do zrozumienia nawet dla najbardziej zaawansowanych finansowo osób. Z tego powodu warto zaangażować doradcę finansowego i specjalistę podatkowego, aby upewnić się, że nie tracisz żadnych dochodów ani aktywów, a Twój rachunek podatkowy nie jest wyższy niż powinien.
Wskazówki dotyczące planowania nieruchomości
Umiejętność zastosowania IRD do majątku zmarłego może być wyzwaniem. Trudno jest skoncentrować się na nietypowych zasadach i sytuacjach, kiedy już jesteś rozproszony przez emocjonalny wpływ utraty bliskiej osoby. Posiadanie zaufanego doradcy finansowego, który poprowadzi Cię przez ten trudny czas, może pomóc w wyśledzeniu kont i uniknięciu utraconych okazji do oszczędności podatkowych. Znalezienie doradcy finansowego nie musi być trudne. Inteligentny Zasób narzędzie do dopasowywania doradców finansowych może szybko dopasować Cię do kilku doradców w Twojej okolicy. Jeśli jesteś gotowy, Zacznij teraz.
Autonomiczne kalkulator zwrotu podatku czynniki w Twojej lokalizacji, stanie cywilnym, dochodach i osobach na utrzymaniu. Pozwala oszacować wpływ na należne podatki na podstawie zmian w dochodach, osobach na utrzymaniu i federalnych potrąceniach.
Źródło zdjęcia: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Post Dochód z tytułu zmarłego (IRD) pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.
Źródło: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html