Zwykle, jeśli masz anulowany dług, będziesz winien podatki od kwoty anulowanego długu. Internal Revenue Service nie uważa długu za dochód, chyba że dług zostanie anulowany. Wtedy umorzony dług jest traktowany jako dochód i podlega opodatkowaniu według zwykłych stawek. Istnieją jednak wyjątki, kiedy nie możesz płacić podatków od anulowanego długu. Należą do nich umorzenie długów w wyniku bankructwa, niewypłacalności i ewentualnego umorzenia kredytu studenckiego. A doradca finansowy może pomóc Ci ocenić, czy jesteś winien podatki od anulowanych długów i pomóc Ci sporządzić plan, jeśli tak jest.
Podstawy umorzenia długów
Kiedy zaciągasz pożyczkę, nie musisz płacić podatku dochodowego od wpływów. IRS nie uważa pożyczonych pieniędzy za dochód. Jeśli wierzyciel anuluje pożyczkę, z pewnymi wyjątkami kwota umorzenia zwykle staje się dochodem. Wtedy umorzony dług podlega opodatkowaniu u Ciebie normalna stawka podatku.
Podatki nałożone na anulowany dług mogą skutkować dużym niespodziewanym rachunkiem podatkowym. Pożyczkodawcy powinni powiadomić Cię o anulowanym długu powyżej określonej kwoty za pomocą federalnego formularza podatkowego, ale nie zawsze mogą to zrobić. Nadal ponosisz odpowiedzialność za podatki od anulowanego długu, nawet jeśli nie otrzymasz powiadomienia.
Podatnicy są zobowiązani do powiadomienia IRS o każdym anulowanym długu, w tym o kwotach poniżej minimum wymaganego do zgłaszania pożyczkodawcy i anulowaniach objętych jednym z wyłączeń. Niezgłoszenie lub niepłacenie podatków od anulowanego długu może skutkować karami i odsetkami.
Wyjątki od podatku od umorzenia długów
Podczas gdy większość umorzeń długów tworzy dochód do opodatkowania, istnieją pewne wyjątki i wyłączenia. Ważne jest, aby zrozumieć, jak każdy z nich działa, abyś był przygotowany na własną redukcję zadłużenia. Wyjątki te obejmują:
Jeżeli dług został umorzony w ramach a upadłość przypadku nie jest liczony jako dochód podlegający opodatkowaniu
Jeśli możesz wykazać, że jesteś niewypłacalny, możesz również uniknąć płacenia podatków od anulowanego długu
Dług umorzony w wyniku a prezent or zapis jest zwolniony z podatków
Biznesy z przebaczeniem Pożyczki na ochronę wypłaty nie płacić podatków od umorzonych kwot
A kredyt studencki odpuszczone za usługę lub z powodu niepełnosprawności lub śmierci pożyczkobiorcy nie podlega opodatkowaniu
Hipoteka na głównym miejscu zamieszkania dłużnika może zostać zmieniona bez tworzenia podlegającego opodatkowaniu umorzenia
Niektóre długi zaciągnięte przez przedsiębiorstwa i rolników można umarzać bez podatku
W niektórych przypadkach tylko część anulowanego długu podlega opodatkowaniu. Na przykład, jeśli pożyczkobiorca złożył zabezpieczenie, które wierzyciel przejmuje przed anulowaniem długu, tylko kwota godziwej wartości rynkowej zabezpieczenia przekraczająca kwotę anulowanego długu jest uważana za dochód podlegający opodatkowaniu. Podobnie, jeśli umorzony dług zawiera odsetki podlegające odliczeniu od podatku, kwota długu równa odsetkom podlegającym odliczeniu od podatku może zostać umorzona bez podatku.
Formularz 1099-C
Kiedy pożyczkodawca umarza dług o wartości ponad 600 USD, zwykle wymagane jest przesłanie pożyczkobiorcy kopii Formularz 1099-C. Kredytobiorca ma obowiązek zgłosić to zadłużenie w zeznaniu podatkowym i, o ile nie spełnia jednego z wyjątków i wyłączeń, zaliczyć je do dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Czasami podatnik z umorzonym długiem może nie otrzymać 1099-C. Przykłady obejmują przypadki, w których pożyczkodawca przejął zabezpieczenie lub wszczął postępowanie egzekucyjne. Ponadto, jeśli dług zostanie umorzony w ramach modyfikacji pożyczki na główne miejsce zamieszkania, pożyczkodawca nie może wysłać 1099-C.
Zgłaszanie anulowanego długu
Nawet jeśli podatnik nie otrzyma 1099-C, konieczne jest zgłoszenie anulowanego długu do IRS. Jest to zgłaszane na zeznaniu podatnika. Podatnik korzystający Forma 1040, na przykład, zgłosi to w Załączniku I, który obejmuje dodatkowy dochód i korekty dochodu.
Niezgłoszenie anulowanego długu może skutkować niezapłaconym zobowiązaniem podatkowym. Może to oznaczać konieczność zapłaty dodatkowych odsetek i kar. Z drugiej strony, czasami podatnik może nieumyślnie zapłacić podatek od umorzonego długu, który jest objęty jednym z wyłączeń lub wyjątków. W takim przypadku złożenie poprawionego zeznania za dany rok podatkowy może pozwolić podatnikowi na odzyskanie dodatkowych płatności.
Bottom Line
Anulowany dług zwykle skutkuje dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości umorzenia długu. Istnieją jednak pewne wyjątki, dzięki którym podatnik może skorzystać z umorzenia długu bez ponoszenia dodatkowych podatków. Należą do nich anulowania w wyniku bankructwa, niewypłacalności, programów obsługi pożyczek studenckich, modyfikacji głównych kredytów mieszkaniowych i kilku innych. Pożyczkodawcy zazwyczaj informują podatników o anulowanych długach powyżej 600 USD za pomocą formularza 1099-C. Podatnicy muszą zgłaszać wszystkie anulowane długi zwrot podatku.
Wskazówki dotyczące anulowania długu
Rozważ rozmowę z doradcą finansowym, jeśli przewidujesz anulowanie długu, abyś mógł uzyskać plan finansowy, który pomoże ci przygotować się do tego anulowania. Jeśli nie masz doradcy finansowego, znalezienie go nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset dopasowuje Cię do trzech doradców finansowych, którzy obsługują Twoją okolicę, i możesz bezpłatnie przeprowadzić wywiad ze swoimi doradcami, aby zdecydować, który z nich jest odpowiedni dla Ciebie. Jeśli jesteś gotowy, aby znaleźć doradcę, który pomoże Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, Zacznij teraz.
W większości przypadków twoje długi nie zostaną anulowane, a jedynym sposobem na wyeliminowanie długu jest spłata kapitału i ewentualnych odsetek. Korzystaj bezpłatnie z SmartAsset online Kalkulator karty kredytowej obliczyć, ile czasu zajmie spłata salda karty kredytowej i jakie będą całkowite odsetki.
Źródło zdjęcia: ©iStock.com/Cn0ra, ©iStock.com/bojanstory, ©iStock.com/MartinPrescott
Post Kiedy anulowanie długu jest wolne od podatku? pojawiła się najpierw na Blog SmartAsset.
Źródło: https://finance.yahoo.com/news/owe-taxes-canceled-debt-140023391.html